午啪啪夜福利无码亚洲,亚洲欧美suv精品,欧洲尺码日本尺码专线美国,老狼影院成年女人大片

1、企業工廠生產管理費用支出審批制度規范編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 1、管理費用構成1.1、管理費用的定義管理費用是指企業的行政管理部門為組織和管理企業生產經營所發生的，或由企業統一負擔的各項費用。1.2、管理費用的構成管理費用構成明細表管理費用明細科目說明管理費用行政管理人員工資及福利費指企業行政管理部門的員工工資及福利費社會保險費用指企業為員工繳納的各項社會保險費用的總計數；住房公積金和住房補貼指企業支付給員工個人的住房公積金或住房補貼辦公費指企業生產及各管理部門用的文具、紙張、印刷品、清潔衛生用品、報刊雜志及2、電信電話費用業務招待費指企業為經營的合理需要而支付的列入管理費用的業務招待費用員工教育經費指企業為員工學習先進技術和提高文化水平而支付的費用，按員工工資總額的2.5 %計提差旅費指企業的差旅費，包括市內公出的交通費和外地出差的差旅費通信費指企業用于通信方面的費用，包括固定電話、移動電話、計算機聯網等的費用交通費指企業用于商務汽車使用和保養方面的各項支出，包括車險、過路過橋費、停車費、修車費、耗油（天然氣）費等，以及企業用于租車、打車的費用研究開發費指企業開發新技術或新產品等而發生的新產品設計費、工藝規程制定費、設備調試費、原材料和半成品的試驗費、技術圖書資料費、研發人員的工資等，不包括在“制造3、費用”中已填報的“研發、試驗檢驗費”技術轉讓費指企業使用非專利技術或引進技術而需要支付的費用咨詢費指企業向咨詢機構進行生產技術、經營管理咨詢所支付的費用，包括聘請經濟技術顧問、法律顧問等支付的費用訴訟費指企業因起訴或應訴而發生的各項費用審計費指企業聘請中介機構（如會計師事務所、資產評估機構等）進行查賬、驗資，以及資產評估、清賬等發生的費用和企業接受審計時發生的費用修理費指企業行政管理部為修理房屋、固定資產和低值易耗品等資產所支付的費用折舊費指企業行政管理部門的固定資產按規定折舊率計提的資產折舊費水電費指企業行政管理部門支付的用于外購的水費和電費稅金及上交的各種專項費用指企業上交的稅金以及上交管4、理部門的各種專項費用的總和，包括房產稅、車船使用稅、土地使用稅和印花稅等2、管理費用支出審批規定2.1、預算內管理費用審批權限及程序、按費用標準執行的費用性支出及核銷（報賬）審批程序固定電話費用、手機費用、差旅費由費用申請人提出申請，經費用申請部門主任審批后，到財務部主管會計處辦理。、其他費用性支出審批程序l 1000元以下（含1000元）的費用審批程序由費用申請人提出申請，經費用申請部門主任、財務部主任審批后，到財務部會計處辦理。l 10 0010 000元（含10 000元）的費用審批程序由費用申請人提出申請，經費用申請部門主任、財務部主任、費用申請部門主管廠領導審批后，到財務部會計處辦理5、。l 10 000元以上的費用審批程序由費用申請部門主任提出申請，經財務部主任、廠長審批后，到財務部會計處辦理。2.2、預算外管理費用審批權限及程序、預算外管理費用是指各部門根據業務的特點確需發生的，而預算內未能考慮到的費用。、預算外管理費用的發生，不論金額大小，其報銷審批程序如下：由費用申請部門主任提出申請、財務部主任、廠長審批后，到財務部會計處辦理。、各部門為正常開展業務而需要一次性購置電腦、打印機、復印機、傳真機時，由廠辦公室審核后，向廠領導提出購置方案，經廠務會審批后，由廠辦公室購置。、如果支付和報銷工作是同時進行的，則報銷工作按上述規定執行。如果支付和報銷工作是分開進行的，則支付申請6、按上述流程。報銷時，只需按財務部主管會計的要求貼齊相關單據，附上支付審批的原件，由費用申請部門主任簽字后，到財務部主管會計處報銷即可。、有審批權限的人員發生相關管理費用時，應由上一級領導審批。廠級領導發生相關費用時，由廠長審批。廠長發生相關費用時，由承包方審批。3、辦公費管理辦法3.1、相關定義辦公費是指因廠日常經營需要而購買的辦公用品及其他辦公性質的消耗，如購買紙筆、印制名片、郵寄費、快遞費、因工作需要廠統一訂購的報紙及書刊、辦公室清潔衛生所需用品等。3.2、辦公費預算管理3.2.1、明確預算及職責分工預算由公共辦公費預算、部門辦公費預算和臨時辦公費三部分構成，其職責分工情況如表所示。辦公費7、預算構成一覽表預算制定者/執行人預算表內容公共辦公費預算廠辦公室主任各個部門在各個費用科目下的預算金額部門辦公費預算部門主任本部門各員工在各個費用科目下的預算金額臨時辦公費廠辦公室主任財務部根據情況確定其費用科目和對象的明細分類備注1各預算分別制定年度和月度預算2廠辦公室主任統一匯總所有預算3.2.2、辦公費預算控制：廠辦公費預算工作流程如下：l 廠辦公室于每月15日前向各部門主任發放下月預算表，各月度預算編制人須在每月20日之前完成下月度預算。若預算表的形式和內容在不同月份沒有變化，則可以持續沿用，無須每月下發。l 所有預算每月25日之前以書面形式交廠辦公室主任審核，確保各項預算開支的合理性8、，一旦發現問題應立即將預算表退回相關預算編制人，要求其在一天內重新制定或做出合理的書面解釋。書面預算表需要預算編制人簽字。l 廠辦公室主任在每月30日前完成預算審核、簽字后，將書面預算交副廠長，副廠長每月報廠務會審核批準。l 經廠務會審核沒有通過的預算由廠辦公室主任轉回預算編制人在一天內重新制定，再由廠辦公室主任重新匯總交廠長審核批準。l 經廠務會審核通過并經廠長簽字批準的預算由廠辦公室公布生效。預算原件由財務部保存，復印件由各部門主任保存。每月依此執行。3.3、辦公費報銷控制各部門相關人員在辦公費發生后須如實填寫費用報銷單，核對報銷憑證和金額無誤后按本制度中2.1、2.2條規定審核簽字，由財9、務部出納處報銷。報銷費用金額及物品內容必需與本部門已批準預算相符。3.4、辦公借款控制辦公借款主要是指廠正式員工因為辦公或出差等業務要求向廠借取的臨時款項，不包括因采購、施工、廣告等外部客戶發生的服務或材料支出借款。為控制辦公費支出，避免資金損失，廠須對辦公借款進行嚴格的控制。3.4.1、 借款權利規定：l 非廠正式員工不得以任何理由進行辦公借款（河間銷售員）。l 廠正式員工因辦公或出差等業務需要方可辦理借款。3.4.2、填寫借款單：廠正式員工因為辦公業務需要向廠申請臨時借款時，借款人需填寫借款申請單。3.4.3、明確借款審批權限：l 借款金額在1 000元及以下的申請，由部門主任審核批準后交10、財務部審核支款。l 借款金額在1 000元以上的，由部門主任、廠長審核批準后交財務部審核支款。3.5、還款與報銷規定l 任何借款都須在財務部支出之日起一個月內歸還廠或報銷抵賬。l 對借款超過歸還期限的部門和個人，財務部應停止接受其新的借款申請，直至超期借款歸還為止。l 因長期出差所造成的借款超期，經廠長批準后，財務部可以恢復其借款權利。4、招待費管理辦法4.1、實施目的：為規范廠招待管理工作，明確招待流程、禮儀和標準，維護與提升廠形象，特制定本辦法。4.2、適用范圍：l 本辦法適用于廠、廠部門和地區銷售經理的招待管理工作。l 本辦法所稱招待是指對以建立、維護良好關系或重大業務談判為目的來訪的上11、級領導、相關廠、客戶等的招待。l 如果是出差時請客戶發生的餐費、禮品費等，則列入招待費。4.3、招待標準和程序4.3.1、廠辦公室為招待的管理機構。4.3.2、各業務招待部門要嚴格按照三級招待規格和標準具體執行：規格來訪客戶和事由招待標準一級招待廠以上領導、處長以上等重要來賓視察、考察，洽談重大業務客戶人員陪同標準：廠長出面，或廠長指定與此相關的人員宴請標準：實報實銷；住宿標準：三星級以上標準禮品標準：費用實報實銷二級招待以建立或維護公共關系或業務往來為目的的重點關系人員陪同標準：相關部門主任住宿標準：正泰賓館或標準200元以下賓館宴請標準：平均不超過50元/人（含接待人）三級招待關聯單位陪同12、標準：相關人員住宿標準：正泰賓館宴請標準：原則不請，特殊情況報廠長批準4.4、招待費的審批及報銷4.4.1、一級標準由廠長或分管廠領導通知廠辦公室主任，廠辦公室主任根據通知內容填寫招待審批單。發生費用可由經辦人先行墊付或由廠辦公室主任備用金先行墊付。事后憑有經辦人、廠長簽字的招待審批單及相關票據，由財務部會計報銷。4.4.2、二、三級標準由相關部門主任通知廠辦公室主任，廠辦公室主任根據通知內容進行審核，填寫招待審批單，報副廠長批準。事后憑有經辦人、辦公室主任、副廠長簽字的招待審批單及相關票據，由財務部會計報銷。5、通信費管理辦法5.1、財務部：負責按規定統一繳納、支付通信費工作。5.2、固定電13、話管理、固定電話配置說明廠為各部門配置固定電話，固定電話的所有權歸廠，各使用部門只有使用權，不得私自遷移，不得因私長時間占用。、固定電話配置原則l 各部門、崗位固定電話（含網線）由廠辦公室根據工作需要統一安排，報廠長批準后安裝使用。l 凡套間辦公室，原則同號多部、聯機使用。、財務部對固定電話統一繳費時出現的異常情況，有責任馬上向廠辦公室主任和副廠長匯報，有必要時由廠辦公室主任代表廠向電信局索要通話清單，同時追究當事人責任，由廠辦公室主任提出，廠長批準，按2倍通話費扣罰。5.3、移動電話通信費管理、廠不配備移動電話。按崗位區別報銷移動電話費。、移動電話通信費憑付款單在標準內按月在財務部據實報銷。14、超過不補，節約不退。、移動電話通信費按崗位區別對待，具體報銷標準如下。l 廠長實報。l 副廠長、顧問、助理、銷售服務部主任、物資部主任報銷150元/月。l 各部門主任、物資部采購員、廠辦公室辦事員報銷100元/月。l 物資部發運員、全面質量管理辦公室主任、人事員、銷售服務部主任合同管理員、銷售服務部標書制作員報銷50元/月。l 市場部銷售經理移動電話通信費由個人考核銷售費用中報銷。、其他相關規定l 凡報銷通信費的移動電話無特殊原因24小時內一律不得關機，必須保證聯系暢通。6、差旅費報銷管理細則6.1、適用范圍本細則適用于廠全體員工（市場部銷售經理除外）。定義：差旅費指廠員工為廠業務去往其他城市15、地區或國家所產生的費用，或指廠駐外機構人員來京產生的費用。6.2、差旅費法定報銷標準、廠參照文件執行，發生差旅費時要嚴格按規定報銷。本細則中特殊規定的人員除外。、廠長實報，無補助。分管廠領導參照標準執行，但無補助。、研發部按如下標準執行：實行費用限額包干報銷制度。項目負責人：280元/天設計人員： 240元/天工程人員： 220元/天l 以上標準含住宿費、市內交通費、通訊費用（20元/天）、費用執行包干制，報銷時需出示住宿發票，以便對出差行程進行審核。l 上海、XX、廣州、西藏以及經濟特區補助：40元/天,其他20元/天l 調試人員長途交通費實行全額報銷制度，交通方式原則上是乘火車、汽車，不16、乘飛機，特殊情況需乘坐飛機，寫申請報告（說明需乘坐飛機的特殊原因）經主管人員同意后方可乘坐，否則不予報銷，機場至市內的交通大巴按長途交通費報銷，出租車按市內交通費執行以上報銷制度l 開發人員及設計人員允許乘飛機。、差旅費的證明材料包括出差人員姓名、地點、時間、任務和支付憑證等。6.3、差旅費報銷流程、申請人出差前需要填寫出差申請單，獲得直接上級簽署意見后，方可出差。、申請人憑核準的出差申請單向財務部申請合理金額的借款，返回后一周內填具差旅費報銷單，結清暫支款項。、未于一周內報銷者，財務部應通知人力資源部從其薪資中先行扣回，待報銷時再行核付。6.4、員工不能使用以下方式結算費用、費用先由總部下屬17、的一家廠代付，再通過總部間往來結算。、差旅費用賬單直接開給廠，并要求廠直接支付。6.5、差旅費的報銷和審批程序、員工由廠長或廠領導指派出差的重大工作任務結束后，應該向直接上級出具出差報告，匯報出差情況及客戶拜訪中遇到的主要問題、心得與成果。、報銷人員應先從財務處領取差旅費報銷單，由各主管部門經理和廠財務部審核后，送交廠長審批。、員工出具的票據需要按時間順序及財務規定粘貼在差旅費報銷單背面。、嚴格要求報銷票據的正規性與合法性。具體要求如表：報銷票據具體要求一覽表票據類型要求車票1車票上出現“單位蓋章”或“蓋章有效”字樣時，必須加蓋出票單位印章方可報銷。印章不清晰，視同無印章不予報銷2所貼車票必須18、與差旅費報銷單上所填寫的起止日期、出差路線一致。如果所附車票沒有明確標明起止地點的，應自己注明3對非同一次乘車卻出現票號相連現象的，將不予報銷；對于弄虛作假者，將給予票據金額兩倍的罰款發票1必須是印有“全國統一發票監制章”的正規發票，發票的戶名必須寫全稱2跨行業發票（住宿發票、餐飲發票、商業零售發票等）不可互相混用3發票金額（無論大寫、小寫）填寫有錯誤、描畫或涂改的，只能由發票的出具單位重新開具，而不能自己在原發票上更正4發票記載的其他內容確實有誤的，應當由發票的出具單位重新開具或更正，如果更正，開具單位還應在更正處加蓋該單位的印章5.跨年度發票不能使用收據只有行政事業性收據可以作為報銷憑據、19、票據交由出納人員核對后，方予以報銷。、部門主任出差由廠分管領導核準。、廠分管領導出差由廠長核準。、所有國際出差的差旅費須得到廠長批準。6.6、差旅費超支費用報銷規定、員工在出差期間加入因私旅行或由家人陪伴產生的費用由員工本人承擔。、員工出差途中因病或遇意外災害事故等特殊原因經請示核準人同意即可延長差期，給予報銷。、住宿費需憑證在給付標準內認定報支，低于標準的實報實銷，超出標準的按標準報銷。、員工在國內出差時，廠可以承擔公務電話、上網和傳真費用。、廠支付員工差旅費補助后，差旅費制度未涉及的其余雜費一律不予報銷。、員工出差時如確因業務需要必須支付業務招待費、禮品等特殊開支時，員工須事先向分管廠領導20、請示獲得批準，方可報銷。8、交通費管理辦法8.1、定義：指企業用于生產、商務汽車使用和保養方面的各項支出，包括車險、過路過橋費、停車費、修車費、耗油費等，以及企業用于租車、打車的費用8.2、由廠承擔交通費的車輛范圍：由廠辦公室管理商務用汽車2部；由物資部管理生產用汽車1部；由市場部管理業務用汽車1部（除車險外其余費用由用車銷售經理個人費用報銷。廠辦公室調用時由廠報銷。）。8.3、廠車輛管理、廠辦公室商務用汽車管理：因公用車，除廠長外其余人員用車均由廠辦公室主任派車（廠辦公室主任不在由副廠長派車），由廠辦公室辦事員負責管理。廠辦公室建立用車登記簿。、物資部生產用汽車管理：因公用車，由物資部主任派21、車并管理。物資部建立用車登記簿。、市場部管理業務用汽車：由市場部華北地區銷售經理管理。、因私用車或特殊情況用車由副廠長批準，廠辦公室主任或物資部主任派車。、上述車輛所有權為廠，任何人未經授權均不得私自使用。否則出現事故后果自負，車輛管理人扣款50500元。8.4、交通費報銷、依照8.2條規定車輛范圍，由管理人辦理各項車輛保險事宜，經副廠長審核簽字后，財務部報銷。、其它費用由廠辦公室主任和物資部長審核，經副廠長復核簽字后，財務部報銷。8.4.3、廠辦公室辦事員出車參照總廠出差補助標準執行。9、研究開發費、技術轉讓費此項經費必需有市場調研報告、產品技術說明等文件，經廠聯席會討論，由廠長、投資方審核簽字，財務部按照相關財務規定辦理。10、教育經費 參照制度執行。11、管理費用構成明細表中，按辦理機構標準辦理的費用管理由財務部、廠辦公室根據原統計口徑分別制表，廠長簽字辦理，