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1、幼兒園財務支出及監督管理制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: XX縣幼兒園財務管理制度 1、貫徹執行中華人民共和國會計法、事業單位會計準則事業單位會計制度等國家有關財經方針、政策、制度和法律法規，確保各項財務收支業務合理、合法、合規。 、園領導應加強對財務工作的檢查和監督，并做到：帶頭執行會計法和本制度，支持財務人員行使職權，堅決制止違規行為。 3、堅持“量入為出、收支平衡”的原則編制單位預算，精打細算，厲行節約，合理分配，提高資金使用效率；按有關財務制度辦理會計核算，編寫財務情況說明，并按上級規定要求及時上報各類報2、表合理編制學校經費預算，加強會計核算，加強資產管理，定期進行財務分析，定期編制財務報告，及時向領導和主管部門提供財務報表。 4、幼兒園全部收支應納入預算，實行“收支兩條線”管理。會計人員應當按照中華人民共和國會計法、會計基礎工作規范的要求和國家統一的會計制度規定，建立會計賬冊，進行會計核算，及時提供合法、真實、準確、完整的會計信息。各項收費都具備收費許可證，實施收費公示制度，各項收支項目使用合法票據。 5、嚴格遵守現金管理暫行條例，單位現金收入應于當日送存開戶銀行。支付現金可以從本單位庫存現金限額中支付或者從開戶銀行提取，不得從本單位的現金收入中直接支出，庫存現金不得超過限額。按現金管理暫行條3、例：除發放工資，個人勞務報酬、各種勞保、福利、隨身帶的差旅費、零星開支1000元以內可用現金支付，超出限額必須以銀行轉賬方式支付。出納應每天做好原始記錄，記清現金日記賬，做到日清月結，賬錢相符。不得坐收坐支，不得跨月上繳結算。收取的現金也不得委托他人保管，不得大額支付現金，不得公款私借。 6、幼兒園大宗教學設備和辦公用品購置應納入政府統一采購，幼兒園大型基建項目必須按照政府投資項目管理辦法執行。7、財務印簽和支票的管理應以不相容職務相分離為原則，各類支票（除現金外）和財務專用章由會計保管，現金支票由出納保管，單位法人印簽由法人代表負責。8、固定資產是指使用期限超過一年，單位價值在1000元以上4、（其中：專用設備單位價值在1500元以上），并在使用過程中基本保持原有物質形態的資產。單位價值雖未達到規定標準，但是耐用時間在一年以上的大批同類物資，作為固定資產管理。單位要設置固定資產明細賬，建立固定資產卡片，定期盤點，定期核實，做到賬實相符。任何人不得隨意自行處置國有資產，固定資產的調出（無償調撥、對外捐贈）、調入必須經園領導審批后填寫XX縣行政事業單位國有資產調撥表并報主管部門及財政部門審批同意后方可處置，單位財務部門依據該表核銷資產賬務。固定資產報廢、報損所得，必須據實報財務部門入賬，嚴禁隨意自行處理處置資產所得。9、認真做好財務審核、檢查、監督工作，接受主管部門和財政、審計部門的監督5、和檢查。10、嚴格遵守財會制度，專款專用，不得挪用或未經允許私人借用公款，每一筆經費的支出必須經園長審批后方能報銷，否則，出納不予報銷。報銷票據必須內容完整，數字真實，手續齊備（原始憑據不得涂改，發票要有單位名稱、日期、摘要、數量，大小寫金額要相符，報銷的發票必須有稅務機關統一印制的發票監制章，并加蓋開票單位發票專用章或財務專用章。報銷票據日期不能超過30日以上。發票必須經會計人員審核，園長審批后方可報銷，對不合法和審批手續不完整的原始憑證財務部門應予拒付。財務人員有權拒絕受理不符合財務規定的業務，不做假賬，不設賬外賬，不設小金庫。會計基礎工作規范第四十八條第六項規定：職工因公借款憑據，必須附6、在記帳憑證之后。收回借款時，應當另開收據或者退還借據副本，不得退還原借款收據。 11、工作人員出差報銷差旅費，按照有關文件執行。出差前先填寫“XX縣幼兒園差旅費審批單”并由園長審批同意，差旅費的報銷必須認真填寫“差旅費報銷單”，報銷車票的時間和出差時間要相吻合，寫明原因及地點，乘出租車時要園長批準，報銷票據要有經手人、驗收或證明人。出差人員因公出差所借差旅費必須在規定時間內（出差回來一個星期內）辦理報銷還款手續；如因特殊情況不能在一周內結算的，應寫出書面說明，列明具體歸還日期（最長的不超過一個月），由本部門負責人簽字。 12、會計人員調動或離職必須辦理交接手續后才能離崗。 13、加強會計檔案管理，對本單位每年形成的會計檔案，由會計人員按照歸檔要求，負責整理立卷，裝訂成冊，編制檔案清冊。未經領導同意不得向外人提供、傳閱、復印會計資料，保證會計檔案妥善保管，嚴防毀損和散失。