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1、民辦幼兒園辦學情況專項審核報告xx內審字（2009）第003號北京市朝陽區xx幼兒園董事會：按照北京民辦教育機構法人注冊年檢及年度評估的有關要求，我們對北京市朝陽區xx幼兒園（以下簡稱幼兒園）的下述辦學情況進行了審核。根據有關規定真實、完整地提供相關資料是貴幼兒園管理當局的責任，我們的責任是在實施審核工作的基礎上對下述辦學情況發表審核意見。我們按照中國注冊會計師其他鑒證業務準則第3101號歷史財務信息審計或審閱以外的鑒證業務實施審核工作。在審核過程中，我們主要實施了檢查記錄和文件、詢問以及分析程序。現將審核結果報告如下：一、基本情況1、幼兒園為2006年成立的民辦非企業單位，經北京市朝陽區教育2、委員會批準取得了中華人民共和國民辦學校辦學許可證，證號：xx號；于2006年10月18日經北京市朝陽區民政局依法登記取得民辦非企業單位登記證書（法人）。2、幼兒園開辦資金1,500,000.00元，由舉辦者xx投入，并于2006年 06月23日經北京xx會計師事務所有限責任公司出具xx內驗字（2006）第021號驗資報告驗證確認，非國有資金占100.00%。法定代表人：xx；舉辦者：xx ；開辦資金：150萬元；業務范圍： 學前教育；登記地址： 北京市朝陽區xx路9號3、幼兒園組織機構及人員構成：（1）組織機構：實行董事會領導下的園長負責制。（2）人員構成：截止20x年12月31日，幼兒園共有3、幼兒班：4個，其中：大班1個，中班2個，小班1個；幼兒園共有幼兒83人，其中：大班23人，中班44人，小班16人；幼兒園共有教職員工23人，其中：專職22人，兼職1人。（3）財務人員3人，其中由回聲擔任財務主管，配備兼職會計：榮沈艷（無職稱，有會計證）；專職出納：李雙耐（無職稱，有會計證）。二、財務情況（一）相關財務、資產管理和票據管理制度的建立情況1、幼兒園按照中華人民共和國會計法和民間非營利組織會計制度獨立進行會計核算，設立獨立的銀行賬戶和會計賬簿，編制財務會計報告。2、幼兒園已建立財務管理制度并得到執行。3、幼兒園的會計年度從公歷每年1月1日至12月31日止。 4、幼兒園以人民幣為記帳本4、位幣。5、幼兒園以實際成本為計價原則，各項財產在取得時按實際成本計量。（二）貨幣資金97,065.31元，其中現金1,829.20元，銀行存款95,236.11元。開戶銀行共1個，農業銀行八里橋支行；賬號：11-041401040011620。（三）幼兒園籌措辦學資金的渠道：幼兒園辦學資金由xx投入，投資金額150萬元，資金于幼兒園成立后從驗資銀行帳戶中轉入。20xx年1月1日至20xx年12月31日收入總額946,289.00元，其中提供服務收入金額842,200.00元, 占收入總額的89.00%；伙食費收入104,089.00元，占收入總額的11.00%。（四）幼兒園辦學經費的使用情況:5、1、支出：20xx年1月1日至20xx年12月31日成本費用總額904,326.16元，其中各項成本費用金額及占成本費用總額的比例：業務活動成本891,121.50元，占成本費用總額的98.54；籌資費用-782.95元，占成本費用總額的-0.09；其他費用13,987.61元，占成本費用總額的1.55；成本費用中共用部分合計525,589.96元，占成本費用總額58.12%；個人部分合計378,736.20元，占成本費用總額41.88%。項 目業務活動成本籌資費用其他費用合計公用部分:512,385.30-782.9513,987.61525,589.96伙食費-兒童103,525.20106、3,525.20房租40,000.0040,000.00供暖費33,088.7033,088.70水電費9,737.259,737.25燃氣費5,293.805,293.80物業費19,000.0019,000.00折舊17,099.6017,099.60辦公費155,803.40155,803.40培訓費2,464.002,464.00維修費用114,015.15114,015.15審計費3,000.003,000.00工會經費1,627.201,627.20殘疾人就業保障金7,731.007,731.00利息收入-782.95-782.95所得稅13,987.6113,987.61個人部分7、:378,736.20378,736.20工資366,089.00366,089.00保險12,647.2012,647.20合計891,121.50-782.9513,987.61904,326.162、往來情況（1-1）債權賬齡分析賬齡其他應收款1-2年1,201,569.92合計1,201,569.92（1-2）大額債權情況：單位名稱金額會計科目占本科目%賬齡北京市石景山區新世紀幼兒園1,201,569.92其他應收款1001-2年合計1,201,569.921003、伙食費情況幼兒園伙食費在收入成本科目中核算，本期共計收取伙食費104,089.00元，食堂相關支出共計103,525.28、0元，其中直接支出103,525.20元，期末結余伙食費563.80元，占當期收取伙食費金額0.54%。（五）幼兒園對受教育者收取費用的項目和標準進行收費公示備案（發改委）并公示情況。幼兒園對受教育者收取費用的項目和標準已進行收費備案并公示。備案日期：20xx年12月23日；備案時限：長期；備案編號：1101056200036；備案標準：托費（3歲以上）1600元/月，托費（3歲以下）1900元/月；興趣班 英語角300元/月，輪滑課400元/學期。幼兒園已在園內按備案標準進行公示。（六）提取發展基金及使用情況:截至20xx年12月31日幼兒園盈利41,962.84元，幼兒園已按凈資產變動額29、5%提取發展基金10,490.71元，幼兒園籌辦者不要求取得合理回報。（七）國有資產情況1、固定資產無國有資產參與舉辦民辦幼兒園的情況存在，下述反映了幼兒園固定資產賬面情況。（1）固定資產原價固定資產類別期初數本期增加本期減少期末數專用設備67,820.00 70,220.25 138,040.25 一般設備6,870.00 6,870.00 合計67,820.00 77,090.25 144,910.25 （2）累計折舊固定資產類別期初數本期增加本期減少期末數本年計提數專用設備5,652.0013,715.7719,367.7713,715.77一般設備3,383.833,383.833,383.83合計5,652.0017,099.6022,751.6017,099.60（3）固定資產凈值期初數 期末數 62,168.00 122,158.65 本次審核未對幼兒園固定資產進行抽查盤點，但已取得了固定資產盤點表。（八）各項稅費繳納情況稅種繳納金額個人所得稅1,020.00企業所得稅1,052.00合計2,072.00本報告僅供貴校辦理法人年檢時使用，不得用于其他用途。北京xx會計師事務所有限責任公司 中國注冊會計師二Occ年一月九日 主任會計師