午啪啪夜福利无码亚洲,亚洲欧美suv精品,欧洲尺码日本尺码专线美国,老狼影院成年女人大片

1、工藝品生產企業原材料管理制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: XXXX工藝品有限公司一、 原材料的管理部門倉儲管理部門為原材料的管理部門。二、 原材料的采購管理1、 請購：業務部門或倉庫管理部門提出采購申請請購中要編制采購申請單，一式三份，本部門一份，一份財務部門，作為編制采購資金預算的依據，另一份傳遞給采購部門，作為編制采購實物預算的依據。采購申請單傳遞中要審核批準。倉儲部門收到請購單與庫存核對，確定實際需要采購的數量。xx原材料請購單 編號：名稱技術要求采購數量用途使用車間使用時間生產負責人核準部門負責人簽字：年2、 月 日車間主任簽字： 年 月 日 聯系情況規格型號標準企業名稱地址聯系人聯系方式報價產地詢價人采購部門意見 采購人簽字： 年 月 日總經理審核意見 簽字： 年 月 日備注2、 采購業務流程采購部門首先進行詢價，初步確定供應商的選擇范圍。然后安排競標投標事項，確定供應商。再一步與供應商簽訂采購合同。最后由采購人員編制采購訂單，確認采購業務。同時采購人員將商品分批運回企業，并監督運輸過程。3、 驗收驗收部門根據采購訂單及采購合同執行驗收，對商品質量、數量等考察，形成驗收單，驗收單一式三份，驗收部門一份，倉管部門一份，作為入庫和保管的依據，會計部門一份，作為采購業務核算的原始憑證。收料單 年 月 3、日 第 號供貨單位：發票號編號材料名稱規格應收數實收數單位單價金額備注驗收人簽章合計4、 會計處理采購人員將請購單、采購訂單、采購合同和有關憑證及時傳遞給會計人員，驗收部門、倉庫部門和使用部門將驗收單、入庫單交轉會計部門，會計人員編制記賬憑證，復核后交會計主管根據復核和審核后的憑證編制匯總表，并登記總賬和明細賬。收料單 年 月 日 第 號供貨單位：發票號編號材料名稱規格應收數實收數單位單價金額備注驗收人簽章合計增值稅專用發票 發票聯 No.xxxxx開票日期： 年 月 日購貨單位 名稱稅務登記號地址、電話開戶銀行及賬號貨物或應稅勞務名稱計量單位數量單價金額稅率(%)稅額合計價稅合計（大寫） 銷4、貨單位名稱稅務登記號地址、電話開戶銀行及賬號備注收款人： 開票單位（未蓋章無效）注：本企業采用計劃成本法核算原材料，假設實際成本等于計劃成本通 用 記 賬 憑 證年 月 日 第 號摘 要結算方式票號會計科目借方金額貸方金額記賬符號千百十萬千百十元角分千百十萬千百十元角分附單據 張合計會計主管 記賬 稽核 制單 出納 繳領款人借：材料采購xx材料應繳稅費應交增值稅（進項稅）貸：應付賬款xx公司借：原材料xx材料貸：材料采購xx材料原材料明細賬 總頁： 分頁：最高存量：最低存量：類別： 編號: 規格： 存儲地點： 單位：年憑證編號摘要借方貸方借或貸余額月日數量單價金額數量單價金額數量單價金額應付賬5、款 明細賬一級科目：應付賬款 明細科目：xx公司年憑證編號摘要借方貸方借貸余額月日三、 付款管理 1、付款流程。（1）相關人員審核供應商發票；（2）出納人員根據審核后的供應商發票支付款項，在付款憑證后附付款支票、采購訂單、驗收入庫單、供應商發票；（3）出納人員編制付款記賬憑證，并進行審核；（4）根據記賬憑證編制記賬憑證匯總表，并據以登記銀行存款日記賬。同時與采購部門共享原始憑證，采購部門登記采購明細賬。2、會計核算流程。（1）會計人員根據采購部門申請確定科學、合理、有效率的結算方式；（2）根據結算方式確定采購業務形成的負債；（3）根據出納人員付款情況編制記賬憑證，并傳遞給相關部門審（4）會計主6、管依據審核后的記賬憑證編制匯總表，并據以登記總賬 和明細賬。（5）定期與采購付款有關的總賬和明細賬核對；定期將應付賬款明細賬和供應商提供的發票核對。xx銀行現金支票存根支票號碼：科目：銀行存款對方科目：應付賬款附加信息 出票日期 年 月 日收款人：金 額：用 途：單位主管 會計通 用 記 賬 憑 證年 月 日 第 號摘 要結算方式票號會計科目借方金額貸方金額記賬符號總賬科目明細科目千百十萬千百十元角分千百十萬千百十元角分支付貨款支票銀行存款應付賬款xx公司附單據 張合計會計主管 記賬 稽核 制單 出納 繳領款人借：應付賬款xx公司 貸：銀行存款應付賬款 明細賬一級科目：應付賬款 明細科目：xx7、公司年憑證編號摘要借方貸方借貸余額月日銀行存款日記賬開戶銀行：賬號：年憑證編號摘要對應科目借方貸方借貸 余額月日千百十元角分千百十元角分四、 領用處理用料部門填寫用料申請送往倉儲部門。倉儲部門收到用料申請單與庫存核對，確定實際可發放的數量，并填寫領料單，一式三份。一份留在本部門用于對賬，一份傳遞到財務部作為原始憑證，一份傳遞到用料部門。財務部門根據傳遞過來的領料單編制記賬憑證，并登記原材料明細賬、生產成本明細賬及管理費用明細賬等。本企業發出采用全月一次加權平均法計價，并在月末編制材料匯總表，據此登帳。領料單領料部門： 年 月 日用途：材料編號材料名稱規格單位請領數量實發數量價格單價金額備注合計8、記賬 發料 審核 領料發出材料匯總表 材料種類領用部門xx材料xxx材料合計合計通 用 記 賬 憑 證年 月 日 第 號摘 要結算方式票號會計科目借方金額貸方金額記賬符號總賬科目明細科目千百十萬千百十元角分千百十萬千百十元角分支付貨款支票銀行存款應付賬款xx公司附單據 張合計會計主管 記賬 稽核 制單 出納 繳領款人原材料明細賬 總頁： 分頁：最高存量：最低存量：類別： 編號: 規格： 存儲地點： 單位：年憑證編號摘要借方貸方借或貸余額月日數量單價金額數量單價金額數量單價金額借：生產成本xx產品管理費用制造費用貸：原材料xx材料 xxx材料五、 材料清查本企業的財產清查制度為永續盤存制即在日常9、經濟活動中，根據會計憑證對各項財產物資的增減變化及其結果在明細賬中進行逐日逐筆的登記、反映，并根據賬簿記錄隨時結算出賬面結存數量的一種盤存制度。原材料的清查方法采用實地盤點法。材料保管、使用人員必須在場并參與盤點工作，但材料保管、使用人員不宜單獨承擔材料的清查工作。盤點結束后，應及時將盤點結果記錄在“盤存單”上，并由保管人員、使用人員、盤點人員及有關負責人簽章。“盤存單”至少一式兩份，一份交由材料保管部門，一份交由會計部門，用于與賬面記錄相核對。盤存單單位名稱： 盤點時間： 年 月 日 財產類別： 存放地點：編號名稱規格計量單位數量單價金額備注盤點人簽章： 保管人簽章：賬存實存對比表單位名稱：10、 年 月 日 編號：編號名稱計量單位單價賬存實存盤盈盤虧備注數量金額數量金額數量金額數量金額會計主管簽章： 復核簽章： 制表簽章：通 用 記 賬 憑 證年 月 日 第 號摘 要結算方式票號會計科目借方金額貸方金額記賬符號總賬科目明細科目千百十萬千百十元角分千百十萬千百十元角分支付貨款支票銀行存款應付賬款xx公司附單據 張合計會計主管 記賬 稽核 制單 出納 繳領款人（1）材料盤盈：借：原材料xx材料貸：待處理財產損溢待處理流動資產損溢借：待處理財產損溢待處理流動資產損溢貸：管理費用（2）材料盤虧：借：待處理財產損溢待處理流動資產損溢貸：原材料xx材料借：管理費用其他應收款保管人員賠償 保險公司賠償營業外支出貸：待處理財產損溢待處理流動資產損溢六、 內控事項1. 不相容職務（1）請購與審批；（2）詢價與確定供應商；（3）采購合同的訂立與審核；（4）采購、驗收與相關會計記錄；（5）付款的申請、審批與執行。（6）材料保管、使用人員不宜單獨承擔材料的清查工作2. 驗收及保管（1）驗收過程控制。驗收工作獨立于請購、采購和會計部門的工作（2）收貨控制。收貨人與驗收人及采購人職務應當分離。（3）倉庫保管。倉庫管理部門要將已經檢驗和未檢驗的商品進行分離存放。