合成革項目生產經營企業融資管理制度.doc
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上傳人:職z****i
編號:1152237
2024-09-08
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1、合成革項目生產經營企業融資管理制度編 制: 審 核: 批 準: 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制: 審 核: 批 準: 版 本 號: 融資管理制度總則為了規范集團公司和權屬公司的融資行為,加強融資管理和財務監控,降低融資成本,有效防范財務風險,維護集團整體利益,根據相關法律法規,結合集團實際情況,特制定本制度。本制度中所稱融資,包括權益性融資和債務性融資。權益性融資是指融資結束后增加了企業權益資本的融資,如追加資本金、增資擴股、發行股票;債務性融資是指融資結束后增加了企業負債的融資,如向銀行或非銀行金融機構借款、發行企業債券、融資租賃等。融資活動應符合集團中長期戰略發展規劃。本制度2、中除特殊注明之外,“集團公司”是指XX合成革集團有限公司,“集團”是指XX集團,“權屬公司”是指XX合成革集團有限公司擁有實際控制權的對外投資企業。本制度適用于集團公司和權屬公司。組織和職責資產管理部是集團公司實施融資管理的職能部門,其主要職責包括:完善集團公司融資管理制度;集團公司融資活動的策劃、論證與監管;審核權屬公司重要融資活動,并提出專業意見; 集團對外擔保的審查論證;對集團公司及權屬公司的融資活動進行動態跟蹤管理。集團公司審計監察部負責融資活動進行定期和不定期的審計。權屬公司經營層負責權屬公司董事會授權范圍以內項目的審批。權屬公司董事會負責權屬公司股東大會授權范圍以內項目的審批。集團3、公司總裁辦公會負責集團公司融資項目授權范圍內的審批和權屬公司融資項目授權范圍內的審核。集團公司董事局負責集團公司融資項目的審批和權屬公司融資項目的審核。融資決策管理集團融資管理實行審核制、審批制和備案制相結合的方式。實行審核制的融資活動包括:權屬公司權益性融資;權屬公司年度融資計劃以外的債務性融資;權屬公司債務性融資金額在 萬元以上;權屬公司之間的互保活動;權屬公司對外擔保;需審核的權屬公司投資項目的融資方案。實行審批制的融資活動是指集團公司的融資活動和集團公司為權屬公司提供的擔保活動。上述范圍以外的權屬公司融資活動實行備案制。融資活動審核和審批原則:符合國家產業政策以及集團的長期發展規劃;經4、濟效益良好;法律手續完善;上報資料齊全、真實、可靠;與公司融資能力相適應。對于實行審核制的權屬公司融資活動,根據權屬公司融資項目審核流程,按照方案提出、審查論證、審議決策、審批實施四個步驟進行管理。方案提出。權屬公司的融資方案應包括以下資料,由權屬公司交行政管理部,行政管理部交外派董事和資產管理部:融資款項的用途及用款項目背景情況;用款與還款計劃; 融資數量與債權人;擔保方式與內容;用款項目經濟性與還款能力分析;其他需要說明的事項。審查論證。集團公司資產管理部在收到全部資料后,應組織有關部門審查基本情況,比較選擇不同的融資方案,對方案的疑點、隱患提出質詢,評價方案執行人的資格及能力,提出建議,5、并出示專業意見報分管副總裁。審議決策。分管副總裁出示意見后報總裁,經總裁辦公會審議,總裁出示意見。融資金額在 萬元以下(不含 萬元)的項目,總裁辦公會直接形成決議。融資金額在 萬元以上(含 萬元)的項目,報集團董事局審議決策形成決議。審批實施按以下權限進行:總裁辦公會形成的 萬元以下項目的決議和集團董事局審議形成的 萬元以下(不含 萬元)項目的決議,經資產管理部傳達到外派董事,由外派董事在權屬公司董事會上表決,審批通過后由權屬公司具體實施。董事局形成的 萬元以上(含 萬元)項目的決議由董事局主席在權屬公司股東大會上表決,審批通過后由權屬公司具體實施。權屬公司的對外擔保,集團公司審核時出具否決意6、見。需審核的權屬公司投資項目的融資方案按投資管理制度相關規定,集團公司審核投資項目時一并審核融資方案。對于實行審批制的集團公司融資活動和集團公司為權屬公司提供的擔保,根據集團公司融資活動審批流程,按照方案論證、審議決策、審批實施三個步驟進行管理。方案論證。資產管理部融資管理人員經過方案論證后提出融資方案,報分管副總裁。審議決策。分管副總裁出示意見后報總裁,經總裁辦公會審議,總裁出示意見。投資金額在 萬元以下(不含 萬元)的項目,直接形成決議。投資金額在 萬元以上(含 萬元)的項目,報董事局審議決策形成決議。審批實施。通過的融資方案由資產管理部具體實施,否決的融資方案由資產管理部將資料備案管理。7、對于實行審批制的集團公司為權屬公司提供擔保活動,參照煙臺XX合成革集團有限公司對外擔保暫行規定確定具體事宜。對于實行備案制的權屬公司融資活動,由權屬公司在實施后十五個工作日內向集團公司資產管理部提交備案材料存檔,包括融資方案、合同、章程等。融資過程管理集團內的融資管理實行融資、資金運用和監管相結合的原則。融資單位對融資活動指定融資活動執行人,做到責、權、利相對等,確保融資方案按計劃實施。融資活動執行人應定期將資金運用狀況向主管領導做出書面匯報。權屬公司的融資情況和融資資金運用狀況應按月送達集團公司資產管理部備案。集團公司資產管理部對權屬公司的融資活動進行跟蹤檢查,幫助解決各種實際問題,協調各方8、面的關系。集團公司審計監察部視情況,定期或不定期對集團公司職能部門和權屬公司進行專項檢查和審計,對違反本制度進行融資的行為和融資管理混亂的單位和責任人,提出處理意見或建議,報經集團公司領導批準后執行。融資結果評價和融資責任資產管理部對權屬公司融資結果進行評價。集團公司外派董事應按照集團公司的審核決議,對融資決策表態,不得個人自行表態。集團公司外派董事對融資資金運用狀況存在問題故意隱瞞不報的,一經發現,集團公司將追究該董事的行政責任,造成重大損失的,要追究法律責任。對融資方案因決策失誤或審查、把關不嚴,造成經濟損失的,也應追究相關責任人的責任。對融資資金因管理不善或用人不當致使資產流失、嚴重虧損或造成其它嚴重后果的,要追究相關責任人的責任。對融資活動的主管領導、負責人或其它工作人員違反本規定、玩忽職守、濫用職權、徇私舞弊造成嚴重損失的要追究相關人員的行政及法律責任。附則本制度由集團公司資產管理部起草和修訂,解釋權歸資產管理部。本規定如有與相關法律、法規、規定相抵觸的,應以相關法律、法規、規定為準。本制度自董事局主席審批后發布施行。