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1、私營公司財務工作基礎管理制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 財務管理制度一、總則1、為加強財務管理，根據國家有關法律、法規及財務制度，結合公司具體情況，制定本制度。2、財務管理工作必須嚴格執行財經紀律，以提高經濟效益、壯大企業經濟實力為宗旨，財務管理工作要貫徹“勤儉辦企業”的方針，勤儉節約、精打細算、在企業經營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支，降低消耗，節約成本。二、財務會計人員1、全體財務人員應認真貫徹執行國家有關財政法規及會計制度，愛崗敬業，不做有損于公司的事。嚴格按照公司財務制度做好自己的本職工作。2.、主管2、會計協助總經理管理好財務會計工作。3、出納不得兼管會計檔案保管和債權債務賬目的登記工作。4、財務負責公司倉庫商品的管理，每月末盤點庫存，賬實核對。5、財會人員要認真執行崗位責任制，各司其職，互相配合，如實反映和嚴格監督各項經濟活動。記賬、算賬、報賬必須做到手續完備、內容真實、數字準確、賬目清楚、據實列支。并及時核算和上繳各種稅金。6、財務人員在辦理會計事務中，必須堅持原則，照章辦事。對于違反財經紀律和財務制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執行，并及時向總經理報告。7、固定資產必須每年盤點一次，對盤盈、盤虧、報廢及固定資產的計價，必須嚴格審查，按規定經批準后，于年度決算時處理完畢。8、加強3、本部門管理，進行內部培訓學習，提高本部門工作人員素質。9、核對采供部和銷售結算。10、完成公司工作程序規定的其他工作，完成領導布置的其他任務。三、資金、現金、費用管理1、財務部要加強對資產、資金、現金及費用開支的管理，防止損失，杜絕浪費，良好運用，提高效益。2、銀行賬戶必須遵守銀行的規定開設和使用。銀行賬戶只供本單位經營業務收3、銀行賬戶的賬號必須保密，非因業務需要不準外泄。4、銀行賬戶印鑒的使用實行分管并用制，財務章和法人代表章不準由一人統一保管使用。印鑒保管人臨時出差由其委托他人代管。5、銀行賬戶往來應逐筆登記入賬，不準多筆匯總一筆登記，也不準以收抵支記賬。按月與銀行對賬單核對，未達收支，4、應作出調節逐筆調節平衡。6、根據已獲批準簽訂的合同付款，不得改變支付方式和用途；非經收款單位書面正式委托并經總經理批準，不準改變收款單位（人）。7、庫存現金不得超過限額，不得以白條抵作現金。現金收支做到日清月結，確保庫存現金的賬面余款與實際庫存額相符，銀行存款余款與銀行對賬單相符，現金、銀行日記賬數額分別與現金、銀行存款總賬數額相符。8、因公出差、經總經理批準借支公款，應在回單位后一周內交清，不得拖欠。非因公事并經總經理批準，任何人不得借支公款。9、嚴格現金收支管理，除一般零星日常支出外，其余貨款收支都必須通過銀行辦理轉賬結算，不得直接兌付現金。10、領用空白支票必須注明限額、日期、用途及使用5、期限、并報總經理報批。所有空白支票及作廢支票均必須存放保險柜內，嚴禁空白支票在使用前先蓋上印章。11、日常支出時應盡量取得原始發票，發票要印章齊全，經手人、部門負責人簽名，經總經理批準后方可報銷付款。對于不能取得原始發票的情況，需由對方出具收款證明。12、嚴格資金使用審批手續。會計人員對一切審批手續不完備的資金使用事項，都有權且必須拒絕辦理。否則按違章論處并對該資金的損失負連帶賠償責任。13、負責裝訂、管理會計檔案;14、承辦公司領導交辦的其他工作四、其它事項1、按照主管部門的要求，及時報送財務會計報表和其它財務資料。2、配合公司業務部門對經濟業務的完成、財務決算進行監督管理。3、自覺接受上級6、主管、財政、稅務等部門的檢查指導，并按其要求不斷完善制度、改進工作。費用的報銷制度一、借款報銷及審批公司員工因公出差借款或報銷，應據實認真填寫借款單，由各部門經理審簽，總經理確認以后，報公司財務部門審核。員工出差預借差旅費應填寫“借款單”，并注明借款事由，按規定程序審批后，到財務部門預借差旅費。借款人須在公務完畢后7個工作日內到財務部結清借款，并執行前款不清后款不借原則。每年12月31日前，除12月下旬借支的款項外其余所有個人借支的備用金都必須結清歸還，逾期不還的，一次或分次從工資中扣回。二、公司內部采購報銷制度1、各部門應該對本部門需要的物品定期編寫采購計劃，交由采購部門負責人申請報批組織采7、購。采購發生的費用按照正式發票上顯示的金額實報實銷。對于急需的物資，由部門經理提供急需申請函，報總經理批示，由負責人執購貨清單及相關費用的正式發票依據報銷的程序進行報銷。2、采取預付款方式的采購物資，由采購人員憑采購合同或供應商提供的報價單，填寫借款單，經財務部審核、總經理批準后辦理預付款手續。3、采購人員在報銷時，需由主管部門經理審核，經手人將手續齊全的“報銷單”及物資入庫單交財務部主管會計審核并進行賬務處理，沖銷預付款項，并開具收據。4、采取除預付款方式之外的方式付款的采購物資，在采購物資入庫后，由采購人員憑采購合同或供應商報價單、物資入庫單以及購貨發票，交由財務部經理審核，總經理批準后辦8、理報銷付款手續。5、同城采購要求采購人員自借款日起十個工作日內報銷；異地采購要求自借款日起十五個工作日內報銷。6、采購發生的運費，由經手人填寫報銷單，部門經理審核，財務部門主管會計審核后，總經理簽字后實報實銷。三、員工出差費用報銷制度1、本制度所指出差是指公司員工受公司主管負責人派遣在公司辦公所在地城市以外的地區履行公務。出差員工根據本制度的規定享受相應標準的住宿補貼、伙食補貼和交通補貼；在公司辦公所在地城市市內履行公務不享受出差補貼、伙食補貼和交通補貼。2、員工出差分為“長途”和“短途”兩種，即當天往返的為“短途”，出差時3、公司各部門應嚴格控制出差人數，并考慮其完成任務的期限，確定合理出差9、日期，逾期出差應向上一級主管負責人報告，對因公出差人員，按相應標準報銷出差費用。4、公司員工出差應嚴格履行報批手續，未經批準不得自行出差，自行出差或因私出差所發生的旅差費均由其本人自行承擔，公司不予報銷。5、員工出差地點分為類地區、類地區，其中類地區包括經濟特區、北京、上海、天津、南京、廣州及其他省會城市；類地區是除類地區以外的城市。6、員工出差乘坐交通工具時，公司總經理及常務副總經理可以乘坐飛機、軟臥；部門經理級別可以乘坐軟臥、硬臥，如有特殊情況必須乘坐飛機時必須由總經理審批；一般員工出差可以乘坐硬臥、硬座，如必須乘坐飛機時需要有部門主管及總經理審批。7、總經理及常務副總經理的出差費用實行實10、報實銷制度，其他員工的出差補貼實行全額包干制，具體包干標準見下表（元/日）：管理人員的出差補貼：補貼名稱住宿標準其他補貼（含出差當地交通、餐費及本市往返機場、車站交通等）合計地區類別類地區類地區280元/天120元/天400元/天200元/天100元/天300元/天操作層員工的出差補貼補貼名稱住宿標準餐費補貼合計地區類別類地區類地區80元/天30元/天110元/天70元/天20元/天90元/天8、操作層員工與管理層員工一起出差時，由帶班管理人員控制各項開銷，不得超過按照人員的出差補貼標準，費用報銷時憑發票報銷。9、報銷憑據必須是出差地實際發生的票據，費用包干部分憑發票報銷（發票金額大于費用包干11、標準的按標準報銷，發票金額小于費用包干標準的按實際金額報銷）。11、司機帶車出差且當天不能返回的，實行每天住宿、生活補貼包干，不享受交通補貼，標準參見操作層員工的出差補貼。四、公司業務招待費用報銷制度1、各部門人員因公接待外單位人員，需要到外面宴請的，須事先取得部門經理同意，否則不予報銷。2、各部門人員因公出差確需應酬的，須事前電話請示部門經理同意，限額接待。3、招待費報銷單必須填寫清楚并說明招待事由日期。倉庫管理制度一、建帳所有商品應按每一品種規格設置商品明細賬，所有商品的品名規格、數量、單價、金額、存放區域均應在明細分類賬上作詳細的記錄。財務部門與倉庫所建賬簿及順序編號必須互相統一，相互一12、致。合格品、逾期失效品、報廢品、試用品等應分別建賬反映。二、入庫商品進庫時，倉庫管理員必須憑訂貨單、送貨單辦理入庫手續，根據實物填寫入庫單，入庫單應詳細登記品名、規格、單位、數量、單價、金額、經手人，并根據入庫單登記材料明細賬。入庫單一式三份，倉庫一份存根聯（采購部門兩份，一分存根，一份與發票一同交財務結算)。三、商品存放要求1、按現有倉庫面積規劃平面圖，分別按料號次序擺放，并將各物品型號、規格用標簽紙列于物品前。2、按先進先出原則，排列儲存方式及位置。3、非貨架貯放的物品，不可超高、壓線、倒置、重壓。4、禁潮物品應做好防潮措施。5、易燃、易爆、易腐蝕物品應分開貯存。并加以明顯警告標識。6、倉13、庫內嚴禁煙火，不得使用過分發熱而可能造成火災危險的電器。暢。8、配套物品應成套存放，以防混亂。四、出庫根據有經辦人簽字的銷售送貨單發放商品，出庫單應登記編碼、品名規格、數量、單價、金額、單位蓋章及送貨人、收貨單位及經手人、庫管。出庫單一式三份，倉庫一份，客戶一份、一份交財務部結算商品款。五、記賬必須嚴格倉庫管理規程進行日常操作，倉庫保管員對當日發生的業務必須及時登記入賬，做到日清日結，確保商品進出及結存數據的正確無誤。每日工作結束，應將當日發生的入庫單、出庫單交財務部門。六、盤存財務部和庫管員每月末前兩天進行盤點，盤點時發現賬實不符時應及時查明原因，并進行相應處理。如屬短缺及存在質量上的問題需14、處理的，應及時的用書面的形式向有關部門匯報，必須按審批程序經領導審核批準后才可處理，否則一律不準自行調整。要確證盤點時的準確性和公正性，如有粗心大意到致少盤、多盤、丟失盤點表等，根據情況追查相關責任人。七、倉管員工作職責1、準確地做好商品進出倉庫的賬務工作。2、嚴格按照商品的驗收要求做好商品驗收工作。3、不合訂購要求的商品堅決不予驗收。4、認真做好倉庫月報、季報和年度報表。5、認真做好倉庫商品的分類擺放和保管工作。6、認真做好倉庫安全防范(做到防火、防盜、防潮)及衛生工作。7、認真做好倉庫發貨工作，堅持發貨原則：先進先出法，防止積壓變質。8、認真做好退貨工作。退貨原則：確認報廢、過期的商品要求及時通知采購員通知供貨商進行退換貨并報財務。9、有責任提出倉庫管理的合理建議。10、認真配合采購和銷售部門做好各類商品的收發及調貨工作。