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1、公司營銷中心營銷費(fèi)用管理制度編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號: 營銷費(fèi)用管理制度營銷費(fèi)用管理制度文件編號：公司ZD-053發(fā)行版次：01修訂次數(shù)：0頁數(shù)：1/1編制人：營銷中心修訂人：制度建設(shè)小組批準(zhǔn)人：總經(jīng)理日期：2012-12-24日期：2012-12-25日期：2012-12-30一、目的為了規(guī)范公司市場銷售行為，大力開拓新市場；有效控制營銷費(fèi)用的使用，逐步過渡到營銷費(fèi)用與銷售收入掛鉤，加強(qiáng)營銷費(fèi)用管理和使用程序，控制和努力壓縮營銷費(fèi)用支出，達(dá)成銷售目標(biāo)，提升經(jīng)營績效，將營銷人員之業(yè)務(wù)活動(dòng)予以制度化，提高財(cái)務(wù)運(yùn)轉(zhuǎn)2、效率以及營銷系統(tǒng)工作人員工作效率，本著精打細(xì)算、勤儉節(jié)約、有利工作、防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的原則，結(jié)合公司的實(shí)際情況，制定本制度。二、適用范圍1.本制度適用于公司外部、內(nèi)部市場營銷人員，國內(nèi)營銷系統(tǒng)所有在職員工。2.本制度的營銷費(fèi)用是指：市場開發(fā)費(fèi)、差旅費(fèi)(交通費(fèi)、住宿費(fèi)等)、手機(jī)費(fèi)等項(xiàng)目。3.適用費(fèi)用類別：1）差旅費(fèi)2）個(gè)人通訊費(fèi)3）招待費(fèi)4）行政辦公費(fèi)4.不適用本制度規(guī)定費(fèi)用：1）市場推廣費(fèi)用2）銷售終端開發(fā)維護(hù)費(fèi)用3）運(yùn)輸費(fèi)用4）賠償費(fèi)用5）退貨費(fèi)用6）商折扣返利7）人員工資、獎(jiǎng)金8）培訓(xùn)費(fèi)用9）會(huì)議費(fèi)用以上費(fèi)用按公司其它相關(guān)制度規(guī)定執(zhí)行，或按月度預(yù)算執(zhí)行。凡本公司營銷人員之管理，除另有規(guī)定外，均3、依照本辦法所規(guī)范的體制管理之。三、職權(quán)和職責(zé)1.營銷費(fèi)用實(shí)行歸口管理，各歸口管理部門營銷費(fèi)用控制和分析。2.財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)營銷費(fèi)用的核算和分析。3.銷售管理的職能部門為各級營銷管理部門、財(cái)務(wù)中心、審計(jì)部。1）營銷中心營銷中心：（1）制定銷售分公司營銷費(fèi)用指導(dǎo)方案，核定銷售分公司營銷費(fèi)用率，審核銷售分公司營銷費(fèi)用預(yù)算方案；（2）對銷售分公司的營銷費(fèi)用總體情況進(jìn)行定期追蹤，及時(shí)提出調(diào)整通知；（3）負(fù)責(zé)制訂不同渠道的勞務(wù)費(fèi)具體支付標(biāo)準(zhǔn)；（4）對超范圍支付勞務(wù)費(fèi)比例的非特殊風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)申請進(jìn)行審核，并嚴(yán)格監(jiān)控；（5）負(fù)責(zé)保證核定的勞務(wù)費(fèi)率符合國家和當(dāng)?shù)乇O(jiān)督管理部門的有關(guān)規(guī)定，并進(jìn)行定期分析，監(jiān)控勞務(wù)費(fèi)支付的4、合規(guī)性；銷售分公司：（1）根據(jù)公司核定的總體營銷費(fèi)用和營銷費(fèi)用項(xiàng)目結(jié)合當(dāng)?shù)厥袌鰯M定符合本部門發(fā)展的預(yù)算放案；（2）負(fù)責(zé)分析業(yè)務(wù)情況，及時(shí)調(diào)整勞務(wù)費(fèi)支付標(biāo)準(zhǔn)；（3）負(fù)責(zé)勞務(wù)費(fèi)臺賬信息完整性、數(shù)據(jù)真實(shí)性和準(zhǔn)確性；（4）負(fù)責(zé)監(jiān)控各團(tuán)隊(duì)業(yè)務(wù)進(jìn)度，審核人資格及協(xié)議合法合規(guī)性；（5）負(fù)責(zé)勞務(wù)費(fèi)臺賬的管理，定期與審計(jì)部及財(cái)務(wù)中心核對勞務(wù)費(fèi)臺賬，將勞務(wù)費(fèi)臺賬原件的統(tǒng)一編號和妥善保管。2）財(cái)務(wù)中心（1）根據(jù)公司年度經(jīng)營預(yù)算，制定并控制公司營銷費(fèi)用及勞務(wù)費(fèi)用總投入比例；（2）與營銷中心共同核定銷售分公司營銷費(fèi)用率和審核銷售分公司營銷費(fèi)用預(yù)算方案；（3）為銷售分公司進(jìn)行勞務(wù)費(fèi)支付的方式、手續(xù)提供必要的指導(dǎo)，并保證會(huì)5、計(jì)核算的真實(shí)有效；（4）定期進(jìn)行營銷費(fèi)用支出分析，保證銷售分公司保費(fèi)收入的真實(shí)性，保證勞務(wù)費(fèi)支付符合公司規(guī)定；（5）年終根據(jù)各銷售分公司經(jīng)營情況調(diào)整營銷費(fèi)用預(yù)算。銷售分公司：（1）配合營銷中心制定符合本部門發(fā)展的銷售投入預(yù)算方案；（2）負(fù)責(zé)營銷費(fèi)用總額控制，擬定營銷費(fèi)用各項(xiàng)內(nèi)容的具體比例并進(jìn)行支出分析，及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)提出調(diào)整建議； （3）負(fù)責(zé)保證各項(xiàng)費(fèi)用資金支付方式符合國家及公司有關(guān)規(guī)定。3）審計(jì)部門公司審計(jì)部門：（1）根據(jù)業(yè)務(wù)品質(zhì)，協(xié)助營銷中心制定不同渠道的勞務(wù)費(fèi)支付標(biāo)準(zhǔn)；（2）對于特殊風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，核定勞務(wù)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，建立特殊業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)檔案并進(jìn)行保管和監(jiān)控；（3）保證出單操作過程中，勞務(wù)費(fèi)錄入、核定的6、合規(guī)性；（4）根據(jù)銷售分公司所在地的具體情況，進(jìn)行公司規(guī)定范圍內(nèi)的合理調(diào)整；（5）負(fù)責(zé)對勞務(wù)費(fèi)支付標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行核定，并按協(xié)議規(guī)定執(zhí)行；（6）對銷售分公司報(bào)備產(chǎn)品單筆勞務(wù)費(fèi)比例不得超過公司報(bào)備勞務(wù)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的復(fù)核。四、管理標(biāo)準(zhǔn)和管理要求1. 費(fèi)用控制原則1） 預(yù)算控制原則：各部門按月編制費(fèi)用分類預(yù)算，并在預(yù)算內(nèi)開支使用。2）加強(qiáng)預(yù)算管理和預(yù)算意識，堅(jiān)持按批準(zhǔn)的費(fèi)用預(yù)算控制支出，不得任意擴(kuò)大開支范圍和任意提高費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)。3）嚴(yán)格審批手續(xù)，費(fèi)用開支需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核和批準(zhǔn)，凡不符合規(guī)定的一律不予批準(zhǔn)，嚴(yán)格執(zhí)行審批權(quán)限及程序。4）厲行勤儉節(jié)約，挖掘節(jié)約費(fèi)用潛力，從點(diǎn)滴做起，人人講節(jié)約，本著少花錢多辦事，不花7、錢也辦事的原則，達(dá)到節(jié)流增效的目的。5）權(quán)責(zé)發(fā)生制原則：以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)，劃清時(shí)期的費(fèi)用開支；凡不屬于本期支出的費(fèi)用，即使款項(xiàng)在本期支出，也不能作為本期費(fèi)用處理。6）實(shí)行提成制（發(fā)生費(fèi)用在提成中開支）人員費(fèi)用控制原則：工資、獎(jiǎng)金、費(fèi)用包干，在預(yù)算內(nèi)按標(biāo)準(zhǔn)預(yù)支工資、差旅費(fèi)，按季度考核做總決算，季度超支在下一期提成中扣回。年度超支不滾入下一年。7）營銷系統(tǒng)其他人員：在預(yù)算內(nèi)按標(biāo)準(zhǔn)開支報(bào)銷，超支部份自己承擔(dān)。2.費(fèi)用報(bào)銷管理基本原則1）有效地降低公司的運(yùn)營成本，提高公司競爭力，加強(qiáng)費(fèi)用的監(jiān)管并明確監(jiān)管人責(zé)任，嚴(yán)格把好費(fèi)用開支關(guān)，減少費(fèi)用開支上的漏洞，切實(shí)使不合理的費(fèi)用支出得到控制。2）報(bào)銷費(fèi)用必須8、以合理、真實(shí)的憑證為依據(jù)，原始單據(jù)不得臆造、涂改，對偽造票據(jù)及其它支出證明拒絕受理。3）發(fā)生的費(fèi)用必須按規(guī)定分類填寫公司統(tǒng)一的報(bào)銷單據(jù)。4）各種原始憑證必須大小寫一致，不得涂改，并注明附件張數(shù)和所屬部門，內(nèi)容和項(xiàng)目必須齊全。5）原始憑證必須按公司規(guī)定的程序進(jìn)行復(fù)核、審批，相關(guān)手續(xù)必須完整。各種原始憑證及費(fèi)用項(xiàng)目，由部門負(fù)責(zé)人審核簽字后交由財(cái)務(wù)總監(jiān)審核簽字，總經(jīng)理和董事長復(fù)核簽字后方可在財(cái)務(wù)出納處報(bào)銷。6）財(cái)務(wù)人員要嚴(yán)格遵守費(fèi)用報(bào)銷制度，加強(qiáng)各項(xiàng)費(fèi)用憑證的審核工作，對不真實(shí)原始票據(jù)應(yīng)拒絕報(bào)銷，檢查封面金額與所附單據(jù)是否相符，凡不符合公司制度的及越權(quán)審批的費(fèi)用和支出一律不得報(bào)銷。7）對于手續(xù)或填寫9、不符要求的一律退回修改、補(bǔ)全手續(xù)、重填憑證；對于不得報(bào)銷的費(fèi)用項(xiàng)目，一律退回拒付；對于超期申報(bào)的費(fèi)用，根椐規(guī)定進(jìn)行報(bào)銷。8）責(zé)任明確原則。對于車船等交通費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等必須誰發(fā)生誰報(bào)銷，不準(zhǔn)代報(bào)。9）費(fèi)用最低原則。責(zé)任人在使用費(fèi)用時(shí)，盡可能控制費(fèi)用。費(fèi)用核銷時(shí)，對明顯浪費(fèi)、不合理使用費(fèi)用的，財(cái)務(wù)中心一律拒報(bào)。10）費(fèi)用劃分原則。費(fèi)用使用必須分級別、地區(qū)報(bào)銷，不得合并填與。任何費(fèi)用發(fā)生時(shí)必須準(zhǔn)確計(jì)入各核算部門。11）費(fèi)用清晰原則。各報(bào)銷單據(jù)上必須注明所屬部門。差旅費(fèi)必須明確填寫所屬日期及業(yè)務(wù)內(nèi)容，交通費(fèi)寫明出差地點(diǎn)、時(shí)間、乘坐線路和車費(fèi)，對于統(tǒng)一票價(jià)的車票，寫明核報(bào)金額。12）費(fèi)用上限原則。公司10、制定的費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)為最上限，各部門可以跟據(jù)自已的實(shí)際情況制定不高于上限標(biāo)準(zhǔn)的內(nèi)部相關(guān)規(guī)定。13）及時(shí)報(bào)銷入賬原則。為保證財(cái)務(wù)核算的正確性、及時(shí)性，費(fèi)用報(bào)銷原則上當(dāng)月費(fèi)用當(dāng)月報(bào)銷。3.營銷費(fèi)用按照實(shí)際需求分為固定費(fèi)用、變動(dòng)費(fèi)用、勞務(wù)費(fèi)三部分，其費(fèi)用項(xiàng)目包括：1）固定費(fèi)用包括員工的基本工資、福利費(fèi)及各項(xiàng)補(bǔ)助費(fèi)用；2）變動(dòng)費(fèi)用包括員工績效、開展業(yè)務(wù)費(fèi)用、業(yè)績達(dá)成獎(jiǎng)、激勵(lì)費(fèi)用、年終獎(jiǎng)及培訓(xùn)費(fèi)；3）勞務(wù)費(fèi)包括中介業(yè)務(wù)中所發(fā)生勞務(wù)費(fèi)支出，包含專（兼）業(yè)渠道業(yè)務(wù)，中間介紹業(yè)務(wù)。4.按照渠道分類以業(yè)務(wù)來源為確定渠道類型的依據(jù)，根據(jù)不同業(yè)務(wù)渠道其經(jīng)營成本不同為原則，確定營銷費(fèi)用的支出標(biāo)準(zhǔn)和比例。5.按照產(chǎn)品品質(zhì)11、分類根據(jù)不同產(chǎn)品的賠付率、賠付穩(wěn)定性、市場競爭及營銷成本、業(yè)務(wù)復(fù)雜性及風(fēng)險(xiǎn)管控難易程度等統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)分析結(jié)果。6.形象宣傳費(fèi)（公司提供）1）統(tǒng)一銷售形象：在進(jìn)行市場開發(fā)和產(chǎn)品銷售活動(dòng)時(shí)要求穿正裝（服裝費(fèi)用自理）,注意儀表；2）統(tǒng)一印制名片：公司根據(jù)銷售業(yè)務(wù)營銷人員的工作需要統(tǒng)一印制名片。3）統(tǒng)一對外介紹：營銷人員提供給客戶統(tǒng)一的企業(yè)介紹和產(chǎn)品樣本。4）統(tǒng)一節(jié)日禮品：公司根據(jù)需要統(tǒng)一準(zhǔn)備節(jié)日禮品。7.市場開發(fā)費(fèi)用管理1）新客戶市場開發(fā)費(fèi)試行“包干制”（1）根據(jù)公司年度市場開發(fā)計(jì)劃，營銷人員提出市場開發(fā)實(shí)施方案，并提出開發(fā)費(fèi)用申請，報(bào)部門負(fù)責(zé)人和分管領(lǐng)導(dǎo)審批，根據(jù)需要報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。(2)根據(jù)客戶開發(fā)12、的難易程度和客戶規(guī)模大小，提出市場開發(fā)費(fèi)用金額，市場開發(fā)人員在審定的金額內(nèi)開支。訂單量在5000萬以上的大客戶市場開發(fā)費(fèi)用5-10萬元，其它客戶開發(fā)費(fèi)用1-5萬元；費(fèi)用使用填寫市場開發(fā)費(fèi)用申請單（特殊情況請示董事長批準(zhǔn)后執(zhí)行）。2）成熟客戶維護(hù)費(fèi)采用“提成制”（1）對于已經(jīng)供貨的成熟客戶，應(yīng)酬公關(guān)費(fèi)實(shí)行按貨款回收額比例提成，按季考核兌現(xiàn)。其費(fèi)用按公司批準(zhǔn)的計(jì)劃，由銷售部門自行支配使用。（2）營銷費(fèi)用提成計(jì)算方法為（含差旅費(fèi)）：營銷費(fèi)用 = 貨款回收額 （1-3）%8.差旅費(fèi)管理營銷人員的差旅費(fèi)管理實(shí)施“定額包干制”（1）在公司出差管理規(guī)定中差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)參照公司報(bào)賬管理規(guī)定 ，與領(lǐng)導(dǎo)出差按公司13、規(guī)定辦理報(bào)銷。（2）營銷人員在各地區(qū)公司所在地出差，一律在公司住宿，如特殊情況需要在外住宿的，需提前請示分管領(lǐng)導(dǎo)，標(biāo)準(zhǔn)按包干標(biāo)準(zhǔn)；定額包干天數(shù)按出差工作天數(shù)計(jì)算。 9.手機(jī)費(fèi)（補(bǔ)助）報(bào)銷管理營銷人員手機(jī)費(fèi)管理實(shí)施“150-300元包干制”，具體手機(jī)費(fèi)用額度:營銷中心總經(jīng)理300元/月，區(qū)域總監(jiān)260元/月，分公司經(jīng)理200元/月，一般營銷人員150元/月。10.審批權(quán)限及程序：1）業(yè)務(wù)完畢后，經(jīng)辦人按規(guī)定填寫費(fèi)用報(bào)銷單據(jù),并確保真實(shí)性、合理性；2）各部門負(fù)責(zé)人認(rèn)真審查經(jīng)辦人提交的單據(jù)；3）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核審批流程的完整性、是否符合公司制度規(guī)定及原始單據(jù)的合法性等，編制記賬憑證4）總經(jīng)理審批財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)14、審核過的費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)及記賬憑證；5）出納根據(jù)總經(jīng)理簽字的報(bào)銷單據(jù)付款；要求報(bào)銷人在記賬憑證上簽字后付款。出納人員對已經(jīng)付款的記賬憑證及附件加蓋“現(xiàn)金付訖章”，或“轉(zhuǎn)賬訖章”以示核銷。11.借款規(guī)定市場營銷人員經(jīng)批準(zhǔn)每人可以借支3000元，離職時(shí)或年底報(bào)完費(fèi)用結(jié)清借支。若造成損失的，誰批準(zhǔn)（包括無批準(zhǔn)而私自借出的當(dāng)事人），誰負(fù)責(zé)。特殊情況下，公司內(nèi)部人員出差借支，需經(jīng)總經(jīng)理和董事長批準(zhǔn)后方能借款，并于出差結(jié)束后及時(shí)報(bào)銷沖賬。12.營銷費(fèi)用由公司根據(jù)當(dāng)年的總體經(jīng)營預(yù)算進(jìn)行核定，具體標(biāo)準(zhǔn)另行制定下發(fā)。13.固定費(fèi)用的核定及使用1）固定費(fèi)用的核定固定費(fèi)用的核定與銷售分公司人力相匹配原則，年度銷售分公司15、固定費(fèi)用的核定由公司根據(jù)銷售分公司的銷售人力標(biāo)準(zhǔn)制定相應(yīng)的總體比例參照標(biāo)準(zhǔn)，銷售分公司在總體標(biāo)準(zhǔn)的基礎(chǔ)上，結(jié)合自身情況和經(jīng)公司審批同意的銷售薪酬方案確定具體比例。2）固定費(fèi)用的使用（1）基本工資及福利 銷售分公司在核定的固定費(fèi)用范圍內(nèi)，年初根據(jù)年度保費(fèi)計(jì)劃、銷售人力編制、市場薪資水平制定銷售固定薪酬方案，報(bào)公司審批后執(zhí)行；（2）補(bǔ)助 銷售分公司根據(jù)實(shí)際情況制定相應(yīng)各項(xiàng)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)；（3）銷售分公司年度銷售固定費(fèi)用比例要在公司核定的年度總營銷費(fèi)用投入比例中預(yù)留。14.變動(dòng)費(fèi)用的核定及使用1）變動(dòng)費(fèi)用的核定變動(dòng)費(fèi)用的核定是按照業(yè)務(wù)品質(zhì)和經(jīng)營業(yè)績相匹配的原則，以業(yè)務(wù)品質(zhì)、業(yè)績達(dá)成在考慮渠道相關(guān)因素制定具16、體的預(yù)算比例。銷售分公司可根據(jù)自身的業(yè)務(wù)情況和市場變化在總變動(dòng)費(fèi)用比例內(nèi)調(diào)整。2）變動(dòng)費(fèi)用的使用（1）績效 銷售分公司可以根據(jù)產(chǎn)品分類標(biāo)準(zhǔn)，制定績效提獎(jiǎng)標(biāo)準(zhǔn)，具體比例可參照公司的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行；員工績效管理中，績效獎(jiǎng)金（個(gè)人績效獎(jiǎng)金、團(tuán)隊(duì)績效獎(jiǎng)金）發(fā)放的數(shù)據(jù)基數(shù)是銷售收入扣減勞務(wù)費(fèi)支出后的金額。（2）開展業(yè)務(wù)費(fèi)用銷售分公司應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況分業(yè)務(wù)類別（礦用、民用基礎(chǔ)設(shè)施、燃?xì)狻⒂吞锏龋?、分渠道（代理等）制定開展業(yè)務(wù)費(fèi)用預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)；開展業(yè)務(wù)費(fèi)用均按銷售收入扣減勞務(wù)費(fèi)后再進(jìn)行相應(yīng)的比例計(jì)算，公司費(fèi)用按銷售收入進(jìn)行全額計(jì)算，不扣減勞務(wù)費(fèi)。（3）團(tuán)隊(duì)費(fèi)用 銷售分公司可根據(jù)團(tuán)隊(duì)的類型和管理內(nèi)容制定團(tuán)隊(duì)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)。17、（4）銷售分公司費(fèi)用 根據(jù)銷售分公司管理的內(nèi)容制定銷售分公司費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)。如激勵(lì)費(fèi)用、培訓(xùn)費(fèi)用、年終獎(jiǎng)等。a.激勵(lì)費(fèi)用 制定針對員工、客戶、渠道的激勵(lì)方案和相應(yīng)的激勵(lì)費(fèi)用；b.培訓(xùn)費(fèi) 在額度范圍內(nèi)編制一定培訓(xùn)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)；c.年終獎(jiǎng) 年終根據(jù)考核指標(biāo)結(jié)果發(fā)放年終獎(jiǎng)。15.固定費(fèi)用與變動(dòng)費(fèi)用的總體管控（1）固定費(fèi)用與變動(dòng)費(fèi)用的管控，應(yīng)嚴(yán)格參照公司擬定的營銷費(fèi)用指導(dǎo)方案和各銷售分公司年初制定的實(shí)施細(xì)則落實(shí)執(zhí)行。以總體費(fèi)用額度控制為核算原則，公司按年度銷售收入累計(jì)完成額和規(guī)定的營銷費(fèi)用比例計(jì)算各銷售分公司可用營銷費(fèi)用額度作為核撥銷售分公司銷售投入資金的最高限額。（2）固定費(fèi)用超支則擠占變動(dòng)費(fèi)用成本，同理變動(dòng)18、費(fèi)用超支則擠占固定費(fèi)用額度，如銷售分公司總體營銷費(fèi)用出現(xiàn)超支情況，必需上報(bào)營銷中心與財(cái)務(wù)中心并列明原因和解決辦法。16.勞務(wù)費(fèi)的核定及使用1）勞務(wù)費(fèi)的核定勞務(wù)費(fèi)的核定應(yīng)根據(jù)市場情況、渠道成本、業(yè)務(wù)品質(zhì)綜合考慮。公司對于各銷售分公司勞務(wù)費(fèi)實(shí)行年度總體考核，勞務(wù)費(fèi)年度總比例不得超過公司規(guī)定上限標(biāo)準(zhǔn)。如特殊風(fēng)險(xiǎn)、中間介紹業(yè)務(wù)等需進(jìn)行超比例的勞務(wù)費(fèi)支付時(shí)，應(yīng)通過上報(bào)公司審批，經(jīng)公司批準(zhǔn)之后按核定的標(biāo)準(zhǔn)和勞務(wù)費(fèi)支付程序進(jìn)行支付，并對此類項(xiàng)目進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)控。2）勞務(wù)費(fèi)的使用（1）直銷業(yè)務(wù)不得支付勞務(wù)費(fèi)；（2）勞務(wù)費(fèi)支付必需符合監(jiān)管法規(guī)和相關(guān)財(cái)稅制度；（3）勞務(wù)費(fèi)只能支付給在項(xiàng)目中起關(guān)鍵作用的人員，并與公司簽19、訂正式合同的人。在項(xiàng)目中起關(guān)鍵作用的人員包括：采購決策人、項(xiàng)目分管領(lǐng)導(dǎo)和領(lǐng)導(dǎo)領(lǐng)導(dǎo)、技術(shù)部門人員、財(cái)務(wù)中心相關(guān)人員以及招標(biāo)評估小組成員等。17.營銷費(fèi)用的管理按照月度、季度、年中、年度進(jìn)行1）月度，公司對于銷售分公司的營銷費(fèi)用使用情況進(jìn)行過程監(jiān)控；2）季度，銷售分公司應(yīng)對本部門營銷費(fèi)用的使用情況進(jìn)行分析，對于超比例支出的情況說明原因并提出整改措施。公司對于營銷費(fèi)用支出存在問題的銷售分公司提出整改意見，并在下一季度重點(diǎn)監(jiān)控；3）年中，對于存在營銷費(fèi)用嚴(yán)重超支并達(dá)不到整改意見的銷售分公司，公司將對營銷費(fèi)用實(shí)行直接管控；4）年終，銷售分公司營銷費(fèi)用應(yīng)嚴(yán)格控制在核定范圍內(nèi)，對于營銷費(fèi)用超支的銷售分公司，20、在其當(dāng)年利潤考核部分作相應(yīng)扣減并嚴(yán)格控制下一年度的營銷費(fèi)用總額。18.業(yè)務(wù)人員差旅費(fèi)用報(bào)銷要求及注意事項(xiàng)：1）業(yè)務(wù)人員出差車票報(bào)銷:（1）報(bào)銷車票應(yīng)按火車票、汽車票、的士票、其它等項(xiàng)目分類填寫，并依據(jù)出差時(shí)間順序排列粘貼于底面紙左上角；（2）車票票面金額應(yīng)保持清晰，報(bào)銷人員應(yīng)在車票背面注明上車、下車時(shí)間、行程路線以及隨同人員姓名并簽字確認(rèn)；（3）車票要求以電腦票為主，若取得非電腦類車票（即定額發(fā)票）時(shí)，應(yīng)在背面注明原因和實(shí)報(bào)金額；若定額車票票面金額大于實(shí)際金額，應(yīng)將定額發(fā)票金額手寫修改為實(shí)際行車金額。（4）在發(fā)票背面注明各項(xiàng)信息和簽字應(yīng)偏靠發(fā)票背面的右下角。（5）差旅費(fèi)報(bào)銷單應(yīng)及時(shí)寄回核算會(huì)計(jì)21、處，費(fèi)用發(fā)生的期間至報(bào)銷日不得超過兩個(gè)月。（以下費(fèi)用參照此要求）（6）營銷人員應(yīng)認(rèn)真檢查行程明細(xì)表是否填寫完整、準(zhǔn)確，若審核人員發(fā)現(xiàn)漏報(bào)或填寫錯(cuò)誤的將不給予提醒，后果由報(bào)銷人員自負(fù)。2）業(yè)務(wù)人員話費(fèi)報(bào)銷：（1）話費(fèi)報(bào)銷發(fā)票應(yīng)為通訊公司開具的正式發(fā)票（不能為定額發(fā)票）并提供該發(fā)票的話費(fèi)清單，發(fā)票清單背面簽字和寫明應(yīng)報(bào)金額；（2）話費(fèi)清單中應(yīng)當(dāng)扣除私話費(fèi)用，并在話費(fèi)清單中劃出注明。（3）若因公司業(yè)務(wù)需要而發(fā)生的話費(fèi)超過規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)限額應(yīng)及時(shí)提出書面申請，方可給予報(bào)銷。（4）話費(fèi)報(bào)銷將依當(dāng)月的實(shí)際銷售情況靈活調(diào)整給予報(bào)銷。3）業(yè)務(wù)人員出差補(bǔ)貼報(bào)銷：（1）業(yè)務(wù)人員出差補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)參照公司營銷政策執(zhí)行，若因崗22、位變動(dòng)、調(diào)動(dòng)區(qū)域等原因引起的補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)變動(dòng)的情況，該區(qū)域區(qū)域總監(jiān)應(yīng)做出補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)變動(dòng)的書面申請，經(jīng)營銷中心總經(jīng)理、總經(jīng)理和董事長批復(fù)后到公司營銷中心市場部、財(cái)務(wù)中心備案方可執(zhí)行；（2）業(yè)務(wù)人員出差為辦事處所在地或周邊地區(qū)的情況，盡量入住于辦事處，不能在辦事處住宿的應(yīng)寫明原因，否則按辦事處補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)給予補(bǔ)貼；（3）出差補(bǔ)貼應(yīng)詳細(xì)寫明出差天數(shù)、地點(diǎn)、補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，不能直接簡單的寫匯總；（4）業(yè)務(wù)人員若因工作需要，區(qū)域總監(jiān)到辦事處或異地開會(huì)的情況，住宿補(bǔ)貼由銷售分公司經(jīng)理統(tǒng)一報(bào)銷，銷售分公司經(jīng)理應(yīng)在報(bào)銷單后面注明參會(huì)人員、時(shí)間、地點(diǎn)；（5）業(yè)務(wù)人員回公司或回辦事處的，隔夜到達(dá)則按辦事處補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)給予報(bào)銷。（6）23、營銷人員出差地離辦事處或住家較近，應(yīng)盡量回辦事處入住或住家。4）辦事處費(fèi)用：1）各銷售分公司經(jīng)理應(yīng)嚴(yán)格控制辦事處的費(fèi)用，及時(shí)做好辦事處設(shè)備和物料登記。如有設(shè)備或物料變更（增加或減少）的應(yīng)事前向公司營銷中心上報(bào)并登記備檔,否則造成的損失由辦事處相關(guān)人員共同承擔(dān)。2）辦事處產(chǎn)生的打印、復(fù)印和傳真的，要求盡量在辦事處或客戶處進(jìn)行。緊急、特殊情況可在外進(jìn)行打印、復(fù)印和傳真，但必須爭得上一級領(lǐng)導(dǎo)同意后方可執(zhí)行，并于產(chǎn)生費(fèi)用的正規(guī)報(bào)銷發(fā)票后面注明事項(xiàng)。3）辦事處發(fā)生的水費(fèi)和電費(fèi)按公司規(guī)定報(bào)銷。4）報(bào)銷辦事處水費(fèi)和電費(fèi)時(shí)應(yīng)附收款收據(jù)和水電費(fèi)消費(fèi)清單（須經(jīng)正規(guī)收費(fèi)單位蓋章）。5）辦事處的寬帶費(fèi)、固定話費(fèi)和物業(yè)24、管理費(fèi)等費(fèi)用均可按實(shí)報(bào)銷。6）以上費(fèi)用應(yīng)提供發(fā)票或收款收據(jù)或是房東代付費(fèi)用的證明，方可允許報(bào)銷。7）辦事處租金應(yīng)按租賃合同規(guī)定的付款方式支付，并提供房東的身份證明及收款證明。8）辦事處購買辦公設(shè)備和辦公用品應(yīng)事先向公司提出提前申請。9）購買辦公設(shè)備（固定資產(chǎn)、辦公桌、辦公椅或床等用品）報(bào)銷時(shí)應(yīng)附照片。19.報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)的其他規(guī)定：1）對于話費(fèi)確實(shí)因工作需要超限部分的可以向公司額外申請；2）如果區(qū)域總監(jiān)沒有住辦事處，應(yīng)提前向公司申請并說明原因；3）其他部門人員補(bǔ)助按以上級別參照執(zhí)行，今后人員的職務(wù)調(diào)整后的補(bǔ)助如無特殊通知就按本規(guī)定實(shí)施；4）如有特殊情況需另行申請。營銷人員所負(fù)責(zé)的區(qū)域在市區(qū)或乘坐公車25、較便利應(yīng)辦理公交卡，原則上不允許打的士，有特殊緊急事情除外。20.核算會(huì)計(jì)和審計(jì)人員對營銷人員上交的報(bào)銷單進(jìn)行審核前，必須有相關(guān)數(shù)據(jù)資料的支持，才能使費(fèi)用審核的結(jié)果更真實(shí)和合理，有利于對營銷人員報(bào)銷的不真實(shí)、不合理的費(fèi)用進(jìn)行控制。21.營銷人員費(fèi)用審核基礎(chǔ)數(shù)據(jù)主要有銷售區(qū)域分布表、銷售人員負(fù)責(zé)區(qū)域表、銷售人員人事檔案表、銷售人員行程表、非電腦票票價(jià)參考表、辦事處住宿登記表、業(yè)務(wù)推廣申請、營銷人員處罰表和發(fā)票連票號碼登記表。22.費(fèi)用基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的來源1）銷售區(qū)域分布表、銷售人員負(fù)責(zé)區(qū)域表、銷售人員人事檔案表和銷售人員行程表由營銷中心指定專人負(fù)責(zé)整理。行程表根據(jù)對營銷人員行程的電話跟蹤記錄進(jìn)行編制。26、2）電腦票票價(jià)參考表由核算會(huì)計(jì)和審計(jì)人員根據(jù)以往審核營銷人員報(bào)銷的非電腦類車票目的地以及票價(jià)等相關(guān)信息進(jìn)行登記，以供后期審核營銷人員乘車票價(jià)時(shí)參考。對于取得的定額發(fā)票應(yīng)以電腦票的價(jià)格為準(zhǔn)。3）辦事處住宿登記表由銷售分公司經(jīng)理根據(jù)每日業(yè)務(wù)人員的住宿情況進(jìn)行記錄。4）發(fā)票連票號碼登記表由核算會(huì)計(jì)將營銷人員報(bào)銷的定額發(fā)票（或非電腦類發(fā)票）逐張進(jìn)行登記，并通過專門的查驗(yàn)方法檢查連票情況。要求：按分類登記各辦事處所有業(yè)務(wù)的票號23. 各種費(fèi)用基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表應(yīng)于次月2號之前報(bào)送至核算會(huì)計(jì)和審計(jì)人員處。五、管理規(guī)定1. 出差紀(jì)律規(guī)定：1）所有出差人員須先做出差申請，明確出差時(shí)間、出差工作內(nèi)容以及費(fèi)用開支預(yù)算。227、）出差期間，須通過當(dāng)?shù)毓潭娫捗咳?0點(diǎn)前向上級領(lǐng)導(dǎo)電話匯報(bào)本日工作內(nèi)容安排。3）憑當(dāng)?shù)氐慕煌ㄙM(fèi)、住宿費(fèi)票據(jù)（須有出票日期）享受出差補(bǔ)助。4）弄虛作假者，如虛填出差日期、票據(jù)作假、虛報(bào)工作內(nèi)容等，當(dāng)次費(fèi)用一律不予報(bào)銷，并作記過處分，重犯記大過。5）費(fèi)用報(bào)銷期限為公司財(cái)務(wù)月結(jié)時(shí)間，不能在規(guī)定時(shí)間完成費(fèi)用報(bào)銷審批程序的人員，票據(jù)須郵寄回公司，可由市場部客服人員代為履行。2.針對營銷人員在報(bào)銷費(fèi)用中存在的問題且屢次指正屢次未改的現(xiàn)象，特制定以下處罰規(guī)定：1）銷售分公司虛假或未完整地提供住宿登記情況，則視工作的影響程度對銷售分公司經(jīng)理處以100至300元的處罰，情節(jié)嚴(yán)重或?qū)曳覆桓目煽紤]開除或調(diào)離崗位；28、2）各報(bào)表編制責(zé)任人若未按時(shí)提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表（未按時(shí)且未事先說明原因的或是提供不真實(shí)的數(shù)據(jù)），則對責(zé)任人處以200元至500元的處罰,，情節(jié)嚴(yán)重或?qū)曳覆桓目梢钥紤]開除或調(diào)離崗位；3）營銷人員不得虛報(bào)差旅費(fèi)，否則取消該月車票報(bào)銷；4）對于電話費(fèi)中私話費(fèi)用未劃出注明被審核人員發(fā)現(xiàn)者，該話費(fèi)發(fā)票將暫扣留不予報(bào)銷或直接扣罰200元作為私話費(fèi)用；5）審核時(shí)發(fā)現(xiàn)電話費(fèi)中含有彩票和炒股等私用增值業(yè)務(wù)一律扣除；6）未按規(guī)定粘貼發(fā)票的，累計(jì)次數(shù)達(dá)到三次扣罰100元。（核算會(huì)計(jì)應(yīng)復(fù)印未按規(guī)定粘貼的發(fā)票作為日后扣罰的證據(jù)）7）的士票中乘坐時(shí)間超過21點(diǎn)30分一律不予報(bào)銷（緊急事件或特殊情況應(yīng)提前申請或說明原因）；8）29、發(fā)票字跡模糊不清且發(fā)票金額無法辨別，則該發(fā)票不予報(bào)銷并扣罰200元。9）發(fā)現(xiàn)有連票問題（個(gè)人或兩人以上連票），該發(fā)票不予報(bào)銷并取消當(dāng)天的外勤補(bǔ)貼，并依據(jù)情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰；對于累計(jì)連票達(dá)到三次以上的處罰500元。10）各類車票混雜粘貼則扣罰100元；11）車票背面未簽字不予報(bào)銷，視票面金額大小以不同方式進(jìn)行處理；12）報(bào)銷的發(fā)票和外勤補(bǔ)貼從發(fā)生日期至報(bào)銷日期超過兩個(gè)月的不予報(bào)銷。13）報(bào)銷的發(fā)票背面未寫明發(fā)生的日期不予報(bào)銷。六、附則1. 本制度未盡事宜由營銷中心負(fù)責(zé)解釋。2. 本制度由總經(jīng)理批準(zhǔn)后實(shí)施。 編制人： 審核人： 批準(zhǔn)人：附錄：1.營銷流程客戶需求發(fā)貨備貨清單生產(chǎn)計(jì)劃物料采購發(fā)貨計(jì)劃物料需求接受訂單客戶訂單變更生產(chǎn)任務(wù)單