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1、環保公司年度計劃與預算管理制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 年度計劃與預算管理制度1、總 則1.1 為進一步強化公司計劃與預算管理，規范計劃與預算管理操作流程，增強計劃與預算的前瞻性、可控性，特制訂本制度。1.2 計劃與預算年度以國家規定的會計年度作為一個計劃與預算年度，即每年一月一日至十二月三十一日。1.3 計劃管理歸口公司總部企業管理部，預算管理歸口公司總部財務部。1.4 制訂相關計劃與預算時應遵守客觀性原則和保密性原則。1.5 本制度適用于公司總部職能部門和分、子公司。 2、計劃與預算管理體系2.1 公司總2、部為一級計劃與預算主體，分子公司為二級計劃與預算主體。公司實行計劃預算與目標考核相結合的績效管理體制，各預算主體內部應按照績效考核方案進行考核。2.2 各計劃與預算主體職責：企業管理部負責組織和統籌有關計劃的各項事務，負責擬定計劃管理方面的規章制度，負責審核和合并匯總公司內各單位的經營計劃和經營分析報告，并定期對各單位的計劃執行情況進行檢查、分析、考核和評價。財務部是公司一級預算主體的執行者，負責編制公司財務預算方案，并定期對各預算主體的預算執行情況進行檢查、分析、評價和考核； 各二級預算主體的第一負責人對本單位的計劃與預算工作負責。各二級預算主體的負責人負責組織和統籌管理本單位財務預算事務，3、負責編報本單位的財務預算方案，負責反映、分析、監督和考核本單位及內部各部門的預算執行情況。2.3 各經營單位負責人應指定專人具體負責計劃與預算方面的工作，跟蹤分析每月計劃與預算執行情況，及時發現實際情況中的異常現象。3、計劃與預算的編制程序3.1 公司年度計劃與預算的編制時間為每年的九月至十一月。分、子公司的月度計劃與財務預算的編制時間為每月的25日之前，公司合并財務計劃與預算的編制時間為每月的28日之前。3.2 年度計劃由企業管理部在每年的12月15日前匯編，年度預算由財務部在12月20日前匯編，合并交由總經會審議、總經理審核、董事會批準后執行。（詳見：集團年度計劃與預算制定流程）3.3 年4、度計劃與預算批準后，企業管理部應根據組織績效管理制度，與相關部門制訂各項細分目標，簽訂考核任務書，促使各部門、經營單位按年度計劃與預算方案和目標責任書嚴格執行。3.4 月度計劃與預算的編制程序。1）各二級計劃與預算主體的財務部門每月應根據年度計劃與財務預算和業務進展情況，組織內部各部門進行下月計劃和預算的編制，形成月度計劃和預算報表，同時報送公司總部企業管理部和財務部。2）企業管理部和財務部在對各二級計劃與預算主體計劃進行審核、平衡和合并匯總后，編制公司月度計劃與預算報表。3.5 計劃與預算調整的編制程序。1）各二級計劃與預算主體應嚴格按照年度預算安排開支，實際執行中如與月度預算有差異需申報再5、調整的月度計劃與預算方案，經企業管理部和財務部審核、總經理審批后作月度預算調整。2）由于經營環境變化和公司戰略調整而導致經營計劃調整時，考核指標和年度財務預算隨之調整，在每年的六月和十二月，由二級預算主體提出申請，企業管理部和財務部審核，提交總經理審批后執行。4、計劃和預算內容及報送要求4.1 計劃與財務預算內容及格式按公司總部企業管理部和財務部提供模板和要求進行編寫和編制。4.2 報表格式：按公司總部企業管理部和財務部規定的格式填報。財務預算應按目標責任制方案統一口徑編制。4.3 各經營單位、職能部門應確保信息傳遞的全面、準確和暢通，流程各環節間應避免本位主義。4.4 各經營單位必須在每月56、日前向公司總部企業管理部和財務部報送上月經營計劃與預算執行報告和報表。4.5 公司總部企業管理部和財務部可根據需要要求各單位編制不定期和其他專項或輔助性報表，各計劃單位應按要求準時報送。5、年度計劃的控制與業績評價5.1 月度計劃與預算：企業管理部和財務部在每月20日前對上月的計劃和預算執行情況進行詳細的對比分析，編制計劃與預算執行情況報表和經營分析報告，報總經理審閱。5.2 經營年度終了，各經營單位在次年1月20日前對本單位經營目標與預算執行情況進行自我考核，編制經營目標與預算執行情況報送企業管理部和財務部，企業管理部和財務部對各經營單位的計劃與預算執行情況進行全面復查。5.3 企業管理部根據年度計劃的內容和范圍，對公司年度計劃執行情況進行詳細的對比和分析，并對經營期的經營業績進行綜合評價，編制年度經營分析報告，在1月30日前報總經會審議，并負責落實考核責任。財務部根據年度預算執行情況，編制年度財務分析報告，經總經會通過后報董事會審議。6、附則本規定自頒布之日起實施。解釋權歸企業管理部。