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1、電業公司生產經營建設預算管理制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: XX縣電業公司預算管理制度 第一章 總則第一條為提高我公司的經營管理水平，全面建立科學、高效、有序的預算管理體系，規范運作，防范風險，提高效益，保障國有資產保值增值，根據河南省電力公司縣級供電公司規范化管理辦法制定本辦法。第二條本辦法所稱預算管理是采用價值形式對企業經營活動進行預測、決策和目標控制的管理方式。預算管理包括預算的編制、審批、執行、調整、考核及監督等環節。 第三條 預算管理的基本任務是：1確定企業的經營目標并組織實施；2明確企業內部各個層次2、的管理責任和權限；3對企業經營活動進行控制、監督和分析；4保證企業預算的全面完成。第四條 預算管理的基本原則是：1量入為出，綜合平衡；2目標控制，分級實施；3權責明確，嚴格管理；4注重效益，防范風險。第二章預算管理的組織第五條 公司法定代表人是企業預算管理的第一責任人。第六條成立預算管理委員會,主任、副主任及委員如下：主 任：副主任：委 員：其主要職責是：1決定企業預算管理制度；2審議并批準企業預算方案；3協調解決預算編制和執行過程中出現的問題；4督促企業預算方案的實施。第七條 預算管理委員會的日常辦事機構為預算管理委員會辦公室，設在財務部門，辦公室成員如下：主 任：副主任： 成 員：其主要職3、責是：1負責建立和健全企業內部預算管理制度；2負責組織本企業預算編制、審查、匯總、平衡、上報、下達、修訂、分析控制、考核、報告等具體工作，并向本企業預算決策機構提交預算報告草案；3負責管理的其他日常工作。第八條公司其他職能部門及二級機構是預算管理責任部門，按照職責分工具體負責本部門及本機構分管業務的專項預算編制、執行、分析、控制等工作，并配合財務部門做好企業總預算的綜合平衡、分析、控制、考核等工作。第九條審計部是全面預算管理的監督部門，負責對本單位全面預算管理工作的合法性和真實性、是否遵守了本企業內部管理的規定、是否按照規定程序開展工作等進行全面監督。第三章 預算管理的范圍和內容第十條 企業預4、算涵蓋企業生產、經營和建設的各個環節，企業的經濟活動全部納入預算管理。第十一條 企業預算是對現金收支、經濟效益、資金籌集與使用及預算年度末資產負債情況做出的預計、安排。按內容劃分主要包括損益性預算、資本性收支預算、資產負債預算、現金流量預算和其他相關預算。第十二條 損益性預算綜合反映企業預算期內的利潤目標及其構成要素情況。第十三條 資本性收支預算反映企業預算期內資本性資金的籌集與使用情況。資本性收支預算的來源包括折舊、經營利潤、省（市）公司注入的資金和盤活存量資產等資金。資本性支出包括基本建設投資、更新改造投資、科技開發投資、業務擴充投資、非電力項目投資、歸還貸款本金等支出。第十四條 資產負債5、預算反映企業預算期末資產、負債、所有者權益總量的變動情況。第十五條 現金流量預算反映企業預算期內現金的流入、流出情況。第十六條 其他相關預算是損益性預算、資本性收本支預算、資產負債預算等資產經營預算的補充預算，包括其他主要財務指標和主要經濟技術指標的預算。第四章 預算編制和審批第十七條 公司預算編制的依據是：1國家法律、法規、財務政策和有關規定；2省公司關于預算編制的基本原則和程序；3公司經營發展戰略和目標；4公司生產經營、建設計劃和投資、融資協議；第十八條 公司應該根據費用消耗水平制定科學合理的預算定額標準，并依據定額標準進行相關預算項目的編制。第十九條 預算編制一般遵循“自上而下、自下而上6、上下結合、分級編制、逐級匯總”的程序進行。第二十條 公司年度預算編制、審批程序為：1公司預算管理委員會根據預算編制原則和要求結合本企業長期發展規劃，提出下一年度的預算目標。2公司有關職能部門按照職責分工先編制分部門的預算，然后由財務部門編制企業預算草案，提交企業預算管理委員會審查。3公司財務部和其他有關職能部門應根據企業預算管理決策機構的審查意見對預算草案修改完善，直至預算管理委員會審查通過。4公司下一年度的預算建議方案應于每年11月底前上報市供電公司審查。7經市電業局審查核實后，公司應于一個月內編制正式預算，經預算管理委員會批準后報市供電公司備案。第二十一條 公司應根據年度預算編制月份或季7、度預算，以分期預算控制確保年度預算目標的實現。第五章 預算的執行和調整第二十二條 公司預算一經確定，必須嚴格執行。預算指標落實到公司內部的各個部門、各個單位、各個環節和各個崗位，形成全方位的預算執行責任體系，任何部門和個人不得超越權限調整、變動預算方案。第二十三條 公司財務部應建立預算管理系統網絡，各部門每月25日前在預算管理系統上報出下月的預算，由預算管理委員會審核通過后在次月實施，在實際操作中，如有超預算情況，預算管理系統將不能通過。第二十四條 公司應積極組織收入，嚴格控制預算外支出，確保收入預算及全面預算目標的完成。對于未納入年度預算但確需發生的支出，一律由有關職能部門提出申請，經財務部8、審查后提交預算管理委員會審定。第二十五條 公司預算確定后原則上不得調整。當遇到國家重大政策性變化或不可抗力因素等影響，或根據市場形勢或企業經營戰略的變化，預算需要進行調整時，應及時編制預算調整方案。第二十六條 公司年度預算調整方案由本企業預算管理委員會審批。第六章 預算的分析第二十七條 公司應建立健全預算分析制度，定期召開預算分析會議，對預算的執行情況進行全面分析，反映預算執行中發生的新問題，查找形成的原因，提出改進管理的措施和建議，適時控制預算的執行，確保預算目標的完成。第二十八條 預算分析按照職責分工由有關職能部門共同完成。有關職能部門負責對本專業預算執行情況進行基礎分析；財務部門負責對預9、算的總體執行情況進行分析，撰寫預算執行情況分析報告。第二十九條 預算分析的主要內容包括：1企業年度預算的執行情況及存在的問題；2企業經營方針、經營策略、增收節支措施對損益性預算的影響；3企業的投融資方案對資本性收支預算的影響；4企業外部經濟環境變化對企業預算的影響；5企業的融資風險、償債能力和企業的財務狀況的趨勢分析；6企業的現金流動性狀況；7影響預算完成的其他因素分析；8解決預算執行偏差的措施；9全年預算完成情況的預測。第三十條 預算分析應根據預算期限，突出分析重點：1月度預算分析突出分析損益預算的執行情況，及時監控利潤預算的執行；2季度預算分析應全面分析預算的執行情況，并通過趨勢預測，及時10、調整下季度預算安排，確保年度預算的完成；3年度預算分析應全面系統分析企業年度預算的執行情況，總結年度各項經濟活動對企業預算的影響，評價企業預算目標的完成，提出下一年度的預算目標。第三十一條 公司也可根據管理需要和特殊情況對預算執行進行不定期分析和專題分析。對于預算執行中發現的重大問題，要及時提交預算管理委員會決策，并報告市供電公司。第七章 預算的考核第三十二條 公司應建立預算考核制度，定期對預算執行情況進行考核，并與各職能部門和所屬單位的利益掛鉤。對不履行審批手續發生的預算外開支，要追究有關部門和當事人的責任。第八章 附則第三十三條本辦法適用于XX縣電業公司及二級機構。第三十四條 本辦法自發布之日起執行。第三十五條 本辦法由XX縣電業公司負責解釋。