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1、營銷公司收款及問題客戶處理管理制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 三、收款須知 賬單的分發1.儲運部管制組依業務人員Zone整理賬單，定期匯集編制賬單清表一式三份，將賬單清表二份連同賬單寄交業務人員簽收。2.業務人員收到帳單清表時，一份自行留存，另一份應迅速簽還儲運部管制組，如發現有不屬本身的賬單，應立即以掛號寄回。3.客戶要求寄存賬單時，應填寫“寄存賬單證明單”一份，詳列筆數金額等交由客戶簽認，收款時才交還予客戶，如因寄存賬單未取得客戶簽認致不能收款時，由業務人員負責賠償。4.收到公司寄來的賬單后，于訪問時如未能2、立即收款，則應取得客戶對賬單的簽認，若未能取得客戶的簽認，則應迅速于寄發日起3個月內向儲運部申請取得郵局包裹追蹤執據，俾憑收款，否則逾期不辦致無法收取貨款時，由業務人員負責賠償。 收款的處理程序1.業務人員于每日收到貨款時應于當日填寫Collection Report一式四份(一份自留，三份寄交公司會計部出納科)。2.市內者直接將現金或支票連同Collection Report第一、二、三聯親交出納并取得簽認。3.外埠地區者應將現金部分填寫后將送款單或郵政劃撥儲金通知單存入附近銀行分行或郵局。次日上午將支票，銀行送款存根或郵政劃撥單存根用回紋針別于Collection Report第一、二、三3、聯，以掛號寄交會計部出納科。業務人員應將掛號收執貼于自存的Collection Report左下角備查。 Collection Report的填寫。第一欄：Customer No客戶號碼。第二欄：Customer Name客戶名稱第三欄：Invoice No填發票附單號碼，若系自己先行開發票且尚未打出發票附單而已經收款者，請填寫發票號碼，若系收回退票款項時，請填寫“退票通知書”的編號。Date 賬單開立日期Amount 銷貨金額第四欄：Amount Collected 收款金額Cash所收現金金額Check 票據Amount 所收票據金額MatDate 所收票據的兌現日期(3)Sort 所收票4、據出票人為客戶本人者填“S”，屬客票者填“T”。Bank Name所收票據兌付機關名稱地點。Bank A/C No 支票上的銀行帳號。注：如因附單號碼及客戶號碼缺填或誤填，以至沖不到賬，無法找出應有的銷貨日期以計算成績時，不予計算收款成績。 收款票期的規定1.依產品各類及客戶的區別規定如下：(1)AM專賣店：自銷貨日期起4個月內的票期。超市：自銷貨日期起5個月內的票期。(2)BS直接客戶：以貨到收款為條件者，由送貨員收取現金，簽收的客戶則為銷貨日期一個月內的支票或現金。直銷點：自銷貨日期起2個月內的票期。一般商店：自銷貨日期起2個月內的票期。(3)CF直銷點：自銷貨日期起2個月內的票期。一般商5、店：自銷貨日期起3個月內的票期。2.收款票期超過公司的規定時，依下列方式計算收款成績。(1)AM超過1-30天時，扣該票金額20%的成績。超過31-60天時，扣該票金額40%的成績。超過61-90天時，扣該票金額60%的成績。超過91-120天時，扣該票金額80的成績。超過121天以上時，扣該票金額100%的成績。(2)BS超過1-30天時，扣該票金額20%的成績。超過31-60天時，扣該票金額40%的成績。超過61-90天時，扣該票金額70%的成績。超過91天以上時，扣該票金額100%的成績。(3)CF超過1-30天時，扣該票金額20%的成績。超過31-60天時，扣該票金額40%成績。超過66、1-90天時，扣該票金額80%的成績。超過91-120天時，扣該票金額80的成績。超過121天以上時，扣該票金額100%的成績。 收取票據須知1.法定支票記載金額、發票人圖章、發票年月日、付款地，均應齊全，大寫金額絕對不可更改，否則蓋章仍屬無效，其他有更改之處，務必加蓋負責人印章。2.支票的抬頭請寫上“服裝工業股份有限公司”全銜。3.跨年度時，日期易生筆誤，應特別注意。4.字跡模糊不清時，應予退回重新開立。5.收取客票時，應請客戶背書，并且寫上“背書人服裝工業股份有限公司”，千萬不可代客戶簽名背書。6.“禁止背書轉讓”字樣的客票，一律不予收取。7.收取客戶客票大于應收賬款時，不以現金或其他客戶7、的款項找錢，應依下列方式處理。(1)支票到期后，由公司以Cash找還。(2)另行訂購抵賬或抵交未付的賬款中的一部分。8.本公司無銷貨折讓的辦法，如因發票金額誤開或轉交機關的商店傭金未扣時，需將原開統一發票收回，寄交公司更改或重新開立發票。如無法收回而不得已需抵扣時，則于下次向公司訂貨時，以Memo說明經業務經理核準后扣除，不得于收款時，扣除貨款或以銷貨折讓的方式辦理，否則尾數由業務人員負責。 退票的處理1.“退票通知書”由信用科填發，業務人員收到后應先行核對并于3日內將回執聯填妥撕寄寄信用科。2.業務人員收到退票知道書后應于15日內(客票應即時)前往洽收，并將結果填寫“退票洽收報告”寄回信用科8、，否則若發生問題，概由業務人員負責，如因未能如期洽收，應先函告信用科并說明擬往洽收的日期，以確保時效，維護公司的權益。3.退票洽收若系換票，新開的票期不得超過退票通知書填發日期45天，否則計算收款成績時，扣減該票金額的80%，超過75天則扣減100%。 問題客戶的處理1.業務人員于訪問客戶或退票洽收時，如發現客戶有異常現象時，應填寫“問題客戶報告單”，并建議應采取的措施，或視情況填寫“壞帳申請書”呈請批準，由征信科追蹤處理。2.業務人員因疏于訪問，未能明了客戶的情況變化，并填寫“問題客戶報告單”通知公司，致公司蒙受損失時，業務人員應負責賠償該項損失25以上的金額。(注：疏于訪問意謂未依公司規定9、的次數，按期訪問客戶者。)3.為掌握公司全體客戶的信用狀況及來往情況，業務人員對于所有的逾期應收帳款，均應將未收款的理由，詳細陳述于帳齡分析表的備注欄上，以供公司參考，否則此類帳款將來因故無法收回形成呆帳時，業務人員應負責賠償25以上的金額。 壞帳的處理1.“壞帳申請書”填寫一式三份，有關客戶的名稱、號碼、負責人姓名、營業地址、電話號碼等，均應一一填寫清楚，并將申請理由的事實，收回的可能性等，做簡明扼要的敘述，經業務部門及經理批準后，連同帳單或票據轉交征信科處理。2.壞帳發生的金額，于當月份計算業務人員銷售成績時，應先予扣減壞賬金額的300%。 賬單的移交及對帳1.帳單移交時，應填寫“帳款移交10、清表”一式四份，移交人、接收人及核對人均應簽名以示負責，其中二份寄交征信科及帳款組，接收人接交時，除核對帳單金額外，并應注意是否經過客戶簽認，帳單千萬不可私下移交。2.財務部得隨意對客戶辦理通訊或實地對帳，以確定業務人員手中帳單的真實性。3.財務部得定期三個月一次核對業務人員手中的帳單，或不定期于特殊目的下，抽查業務人員手中帳單。4.業務部主管及主任得隨時核對業務人員手中的帳單，并負督促收款工作及催收的責任。 禁止事項對帳的結果，如發現有下列情況者，除限令業務人員于一周內予以補正外，并依公司的規定處分。1.收款不報或積壓收款。2.退貨不報或積壓退貨。3.轉售不依規定或轉售圖利。四、會計員帳款回11、收考核辦法第一條 為激勵各分公司會計人員，努力協助業務代表催收帳款，以加速帳款回收，并借以評核其帳款作業績效，特制定本辦法。第二條 分公司會計人員應依應收帳款管理辦法的規定，切實執行帳款作業，俾使該分公司每月的應收帳款比率保持在200以下，且無逾期帳款的記錄。并應逐日或每周提供分公司主管有關各業務代表未收款情況的資料，以確保各筆帳款的安全。第三條 凡各分公司達成月份業績目標，而其當月底的應收帳款比率(月底應收帳款余額/當月份的銷貨凈額)在200以下者，該分公司會計員應予獎勵如下：(一)月底應收帳款比率125以下者，獎金500元。(二)月底應收帳款比率150以下者，獎金300元。(三)月底應收帳12、款比率175以下者，獎金200元。第四條 分公司會計員因努力協助催收應收帳款，而使該單位應收帳款比率連續3個月維持200以下者，一律另予嘉獎一次。反之，若因帳款控制不佳，致帳款比率連續兩個月超過250以上者，則應予申誡一次的連帶處分。第五條 凡合乎前兩條規定的分公司，當月底止或第三個月底止的逾期帳在5筆以上，或其逾期帳款總額在人民幣50000元以上者，該分公司會計人員不予獎勵。但逾期帳經事先以書面呈報副總經理以上主管核準者，應不列入計算。第六條 凡收回的票據，票期逾應收票據管理辦法的票面金額視為未收款。五、業務員收款守則 帳單分發第一條 財務部帳款組依業務員類別整理帳單，定期匯集編制帳單清表一13、式三份，將帳單清表二份連同帳單寄交業務人員簽收。第二條 業務人員收到帳單清表時，一份自行留存，另一份應盡速簽還財務部帳款組，如發現有不屬本身的帳單，應立即以掛號寄回。第三條 客戶要求寄存帳單時，應填寫“寄存帳單證明單”一份，詳列筆數金額等交由客戶簽認，收款時才交還予客戶。如因寄存帳單未取得客戶簽認致不能收款時，由業務人員負責賠償。第四條 收到公司寄來的帳單后，于訪問時如未能立即收款，則應取得客戶于帳單上的簽認，若未能取得客戶的簽認，則應盡速于發貨日起三個月內，向總務部申請取得郵局包裹追蹤執據，執憑收款。逾期不辦致無法收取貨款時，由業務人員負責賠償。 收款處理程序第五條 業務人員于每日收到貨款后14、，應于當日填寫收款日報表一式四份(一份自留，三份寄交公司財務部出納組)。第六條 屬于本市的直接將現金或支票連同收款日報表第一、二、三聯親交出納并取得簽認。第七條 外埠地區的應將現金部分填寫銀行送款單或郵政劃撥儲金通知單，存入附近銀行分行或郵局。次日上午將支票，銀行送款單存根或郵政劃撥單存根，用回紋針別于收款日報表第一、二、三聯，以掛號寄交財務部出納組。業務人員應將掛號收執貼于自存的收款日報表左下角備查。 收款票期規定第八條 依客戶的區別規定如下：(一)直接客戶：以貨到收款為條件者，由送貨員收取現金。簽收的客戶，則為銷貨日起一個月內的支票或現金。(二)一般商店：自銷貨日期起三個月內的票期。第九條15、 收款票期超過公司的規定時，依下列方式計算收款成績。(一)超過130時，扣該票金額20的成績。(二)超過3160天時，扣該票金額40的金額。(三)超過6190天時，扣該票金額60的成績。(四)超過91120天時，扣該票金額80的成績。(五)超過121天以上時，扣該票金額100的成績。 收取票據須知第十條 法定支票記載的金額、發票人圖章、發票年月日、付款地，均應齊全，大寫金額絕對不可更改，否則蓋章仍屬無效，其他有更改之處，務必加蓋負責人印章。第十一條 支票的抬頭請寫上“股份有限公司”全銜。第十二條 跨年度時，日期易生筆誤，應特別注意。第十三條 字跡模糊不清時，應予退回重新開立。第十四條 收取客票16、時，應請客戶背書，并且寫上“背書人股份有限公司”，千萬不可代客戶簽名背書。第十五條 “禁止背書轉讓”字樣的客票，一律不予收取。第十六條 收取客戶客票大于應收帳款時，不應以現金或其他客戶的款項找錢，應依下列方式處理。(一)支票到期后，由公司以現金找還。(二)另行訂購抵帳，或抵交未付帳款中的一部分。第十七條 本公司無銷貨折讓的辦法，如因發票金額誤開，需將原開統一發票收回，寄交公司更改或重新開立發票。如無法收回而不得已需抵扣時，則于下次向公司訂貨時，以備忘錄說明，經業務經理核準后扣除，不得于收款時，扣除貨款或以銷貨折讓方式處理，否則尾數由業務人員負責。六、應收帳款及應收票據管理辦法第一條 為確保公司17、權益，減少壞帳損失，特制定本準則，以資遵行。第二條 各營業部門應詳實辦妥客戶征信調查，并隨時偵查客戶信用的變化(可利用機會通過A客戶調查B客戶的信用情況)簽注于征信調查表相關欄內。“但政府機關、公營事業、信用良好的民營大企業及風險低的小金額或現金交易客戶應不受此限。”第三條 營業部門，至遲應于出貨日起60日內收款。如超過上列期限者，財務科就其未收款項詳細列表，通知各營業部門主管，轉為呆帳，并自獎金中扣除。嗣后收回票據時，再行沖回。“但政府機關、公營事業及民營大企業等訂有其內部付款程序者，應依其規定。” 第四條 營業部門所收票據，自銷售日起算，至票據兌現日止，以120天為限。如超過上列期限者，財18、務科即依查得資料，就其超限部分的票據所編列明細表，通知營業部門加收利息費用，利息概以月息二分計算。第五條 賒售貨品收受支票時，應注意下列事項：(一)注意發票人有無權限簽發支票。(二)非該商號或本人簽發的支票，應要求交付支票人背書。(三)注意查明支票有效的絕對必要記載事項，如文字、金額、到期日、發票人蓋章等等是否齊全。(四)注意所收支票帳號號碼愈少表示與該銀行往來期愈長，信用較為可靠(可直接向銀行查明或請財務科協辦)。(五)注意所收支票帳戶與銀行往來的期間、金額、退票記錄情況(可直接向付款銀行查明或請財務科協辦)。(六)支票上文字有無涂改、涂銷或更改。(七)注意支票記載何處不能修改(如大寫金額)19、，可更改者是否于更改處加蓋原印鑒。 (八)注意支票上的文字記載(如禁止背書轉讓字樣)。(九)注意支票是否已逾到期日一年(逾期一年失效)，如有背書人，應注意支票提示日期，是否超過第六條的規定。(十)盡量利用機會通過A客戶注意B客戶支票(或客票)信用。第六條 本公司收受的支票提示付款期限，至遲應于到期日后六日內予以處理。第七條 所收支票已繳交者，如退票或因客戶存款不足，或其他因素，要求退回兌現或換票時，營業單位應填具票據撤回申請書，經部門主管簽準后，送財務科辦理，營業部門取回原支票后，必須先向客戶取得相當于原支票金額的現金或擔保品，或新開支票，始將原支票交付，但仍須依上列規定辦理。第八條 應收帳款20、發生折讓時，應填具折讓證明單，其折讓部分，應設銷貨折讓科目表示，不得直接由銷貨收入項下減除。第九條 財務科接到銀行通知客戶退票時，應即轉告營業部門，營業部門對于退票，無法換回現金或新票時，應即寄發存證信函如附表1，通知發票人及背書人，并迅速擬定善策處理。第十條 營業部門對退票申訴案件送請財務科辦理時，應提供下列資料：(一)發票人及背書人戶籍所在地(先以電話告知財務科)。(二)發票人及背書人財產(土地應注明所有權人、地段、地號、面積、持分設定抵押)。建物(土地改良物)應注明所有權人、建號、建坪持分、設定抵押。其他財產應注明名稱、存放地點、現值等。(三)其他投資事項。第十一條 上列債權確定無法收回時，應專案列送財務科，并附稅捐機關認可的合法憑證(如法院裁定書、或當地派出所證明文件、或郵政信函等)呈總經理核準后，始得沖銷應收帳款。第十二條 依法申訴而無法收回債權部分，應取得法院債權憑證，交財務科列冊保管，倘事后發現債務人(利益償還請求權。時效為15年內)有償債能力時，應依上列有關規定申請法院執行。第十三條 本公司營業人員不依本準則的各項規定辦理或有勾結行為，致使本公司權益蒙受損失者，依人事管理規則議處，情節重大者得移送法辦。第十四條 本辦法經呈準后公布實施，修訂時亦同。