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1、食品生產(chǎn)經(jīng)營企業(yè)催收銷售尾款管理規(guī)定編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: XX食品有限公司催收銷售尾款管理規(guī)定1. 目的為了加強公司已發(fā)出商品的銷售尾款的催收的內(nèi)部控制和管理，防范銷售尾款催收業(yè)務中的差錯和舞弊，減少應收賬款的潛在的壞賬損失，提高生產(chǎn)經(jīng)營現(xiàn)金流量，根據(jù)國家有關規(guī)定，結合公司經(jīng)營管理需要制定本規(guī)定。2. 基本內(nèi)容本規(guī)定適用于對應收銷售尾款環(huán)節(jié)的銷售業(yè)務員根據(jù)合同規(guī)定與合同執(zhí)行情況定期與客戶核對應收賬款余額并督促客戶支付合同尾款，財務部主管業(yè)務人員應根據(jù)合同的執(zhí)行情況和貨款的回收情況以及應收賬款的登記、管理。2、3. 管理組織4. 管理控制具體程序4.1. 銷售尾款催收管理控制流程圖4.2. 銷售尾款催收管理控制程序（1） A1：國際貿(mào)易部在取得經(jīng)供、需雙方簽字蓋章批準成立的銷售合同1日內(nèi)將合同原件送達行政中心，銷售中心和財務中心留存合同復印件，登記存檔。（2） A2、C2、A3：國際貿(mào)易部人員根據(jù)銷售合同和倉庫庫存情況填制內(nèi)部銷售訂單，并填制發(fā)貨單。（3） B4、A4：財務部對銷售中心填制的發(fā)貨單進行審核，審核此客戶的預付款是否達到發(fā)貨的要求，若預付賬款不足，通知國際貿(mào)易部相關人員催收預付款款，并不予簽字發(fā)貨。（4） B5：財務部復核客戶付款情況，對符合發(fā)貨條件的客戶，在發(fā)貨單上簽字后交由倉庫進行發(fā)3、貨；財務部、國際貿(mào)易部和生產(chǎn)部相關人員在發(fā)貨單指定位置上簽字。生產(chǎn)部在取得經(jīng)財務中心審核后的發(fā)貨單后，組織發(fā)貨。發(fā)貨單隨貨同行兩聯(lián)即客戶留存聯(lián)、客戶簽字后返回聯(lián)。（5） C6、C7：生產(chǎn)部發(fā)貨；將本部門留存的發(fā)貨單存檔作為期末編制種牛收發(fā)存月報表的依據(jù)。（6） D7、D8：購貨單位收到貨物，按雙方訂立的銷售合同的相關條款進行驗收。經(jīng)驗收無誤后，驗收入庫。（7） B8：財務部根據(jù)簽字的出庫單進行種牛的會計核算。（8） B9：財務部根據(jù)財務系統(tǒng)相關資料和財務核算資料編制應收款項賬齡分析表，以供公司管理層查詢。（9） A10、A11：國際貿(mào)易部根據(jù)財務中心提供的相關客戶欠款情況按照銷售合同規(guī)定收取尾款的購貨單位，通過電話或應收賬款對賬單核對應收貨款并負責催收尾款。