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制藥營銷公司清理欠款管理制度
制藥營銷公司清理欠款管理制度.doc
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上傳人:職z****i 編號:1154357 2024-09-08 5頁 31.54KB

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1、制藥營銷公司清理欠款管理制度編 制: 審 核: 批 準: 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制: 審 核: 批 準: 版 本 號: 制藥營銷公司清理欠款管理制度起草:審核: 批準: 日期:日期:日期:執行日期:版本/修訂編碼為規范我公司的清理欠款管理,維護我公司經濟利益,制定清理欠款管理制度。1清理欠款管理本條所稱欠款包括不良欠款、呆死帳等。1.1嚴格按照公司財務處下發的應收帳款管理制度執行。1.2銷售部依據銷售發票建立銷售臺帳,并輸存電腦,據以登記發貨和回收金額。1.3應收帳款明細建立方法 1.3.1分地區、分人、分公司建立各自應收帳款明細。 1.3.2建立應收帳款明細依據月銷售臺帳2、和月回款臺帳。 1.3.3每月打印一份應收帳款明細簿供經營公司領導察看,以便及時了解銷售回款及欠款情況。2應收帳款的核對2.1應收帳款的內部核對銷售部每月終了記齊應收帳款明細帳后,要保證每月15日前與財務部門應收帳款明細逐戶核對,發現不符,立即查明原因進行調整并使之相符。2.2應收帳款的外部核對銷售公司業務人員負責與分管的業務客戶核對“財務核算應收帳款”明細帳。與客戶核對無誤后,要請客戶填制詢證函(加蓋財務專用章)。該項核對要保證每半年全面進行一次,為保證該目的的實現,與外部客戶核對應收帳款要作為日常性工作分批分期進行。3應收帳款考核3.1帳齡分析3.1.1客戶欠款按0-3個月和3個月以上進行3、分析。3.1.2超期欠款及罰款基數的確定:月末將本月客戶應收帳款列出明細并區分帳齡,憑回款明細沖減對應客戶欠款,沖減后的超過三個月欠款金額為罰款基數。3.1.3處罰金額:超期欠款金額的0.5%,罰金直接從當月工資中扣除。3.2不良欠款 3.2.1指在合同(協議)期限到達后,不能按時收回,客戶多次拖延付款的。 3.2.2周轉期超過三個月的欠款。 3.2.3因資信調查不清、放貨量大,而客戶經營能力小,貨款難在短時間內付清的。 3.2.4指客戶因經營不善或遇到困難造成資金周轉困難,但認帳承諾付款的。 3.2.5在數量、價格、質量等方面存在爭議、客戶拒絕付款的。 3.3呆死帳3.3.1因債務人破產或死4、亡后,以其破產財產或遺產清償后,仍不能收回的欠款。 3.3.2因債務人未履行償還義務超過三年仍不能收回的欠款。 3.3.3對方利用欺詐手段形成的欠款。 3.4抵貨管理 3.4.1抵貨的批準程序由經辦人填寫抵貨申請表報銷售部門審核,再經主管副總及總經理簽批后,方可抵貨。 3.4.2抵貨的注意事項 3.4.2.1抵車:禁止抵走私車、銷贓車、所有權不明的汽車,無手續車,手續不全、假手續的汽車,已無使用價值的和存在嚴重問題的汽車。 3.4.2.2抵藥品:禁止抵水針劑等易碎品、已失效的藥品,無生產廠家的藥品,假造仿冒的藥品,需特殊保存的藥品和血液制品、麻醉藥品等國家控制藥品。 3.4.2.3其它物資:禁5、止抵失效的產品、易碎品、假冒偽劣產品、無法估價的產品。 3.4.3抵貨的處理程序 3.4.3.1需要抵車的,首先由經辦人提出申請報告,寫明汽車的品牌、車型、新舊程度、行使里程、出廠價格、手續是否齊全等,報公司領導原則同意后,再由公司派人做出鑒定,必要時由專業部門評估后,由經辦人和司機辦理汽車交接過戶等事項。 3.4.3.2需抵藥品的,先由經辦人將備抵藥品清單報銷售部門,包括藥品名稱、規格、劑型、生產日期及效期、數量、單價、生產廠家等,由銷售部門領導審定后,才可辦理抵貨手續。 3.4.3.3需抵其它物資的,盡量由辦事處在當地處理,但必須遵循公開的原則,處理結果報銷售部門備案。3.5罰則3.5.16、不良欠款罰則。 3.5.1.1 自2000年1月1日開始形成的應收帳款逐人逐筆考核。三個月以上不良欠款開始扣罰利息,停發工資,等款項回來后補發。 3.5.1.2 三個月以上不良欠款累積超出自己月銷售任務兩倍的,停止業務,專職清欠工作,等到清理完畢后令行安排。3.5.2呆死帳罰則對于經過財務部和銷售部門確認,確實已形成呆死帳的應收帳款和抵帳物資處理后形成的損失,責任人將受處罰。 3.5.2.1負擔訴訟費。3.5.2.2交納損失額的3% 30%作為賠償沖抵貨款。4、應收帳款明細建立意義 4.1可以充分掌握不良欠款數量。 4.2把握每個月業務員的工作情況以利考核。 4.3各級領導能及時了解不良欠款形成的原因。 4.4各級領導能及時改變銷售回款政策,以利舊欠款及時回籠。歷次修訂編碼起草部門及日期審核部門及日期批準機構及日期本次修訂內容
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