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1、營銷公司費用申請、批準及報銷管理制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 費用報銷管理制度第一部分 總則第一條 制定目的為明確管理費用及運營費用的申請、批準、審核、報銷職責，規范報銷流程，特制定本制度。第二條 適用范圍公司所有部門及全體員工。第二部分 相關部門管理職責第三條 綜合部負責費用管理辦法的制定，費用使用的監督管理和審查。第四條 財務部 負責費用報銷的審查、費用報銷、費用開支的分析、控制及管理。第五條 各部門負責本部門費用開支的管理及標準的控制，部門負責人負責本部門費用報銷的審核。第六條 公司領導1、 財務總監負2、責對各部門費用開支的管理和標準的控制，負責各部門員工費用報銷的審核。2、 總經理負責各部門費用報銷的審批。第三部分 費用報銷的一般流程及規定第七條 費用報銷流程圖：報銷人員填寫報銷審核單部門經理審核（費用的合理性及真實性，該費用是否可支付等）部門分管領導審核（費用的合理性及真實性，該費用是否可支付等）財務總監審核（票據的有效性、費用的合理性以及該費用是否在資金預算范圍內）總經理審批（若總經理不在可由董事長審批）出納報銷支付費用第八條 費用報銷的一般規定：1. 報銷人必須取得相應的合法票據。2. 填寫報銷單應注意:根據費用性質填寫對應單據；嚴格按單據要求項目認真填寫，注明附件張數；金額大小寫須完3、全一致（不得涂改），簡述費用內容或事由，一項支出一張報銷單據不得混報。3. 若總經理外出不在，由董事長審批后報銷。4. 若遇特殊情況需電話請示總經理或董事長，得到許可后，財務可先行報銷其費用，但事后須完善相關報銷手續。第四部分 差旅費報銷第九條 出差申請1. 員工因公出差需填寫“出差申請單”，詳細注明出差事由、行程安排、費用預算以及是否借支款項。2. 填好“出差申請單”由相應權限領導審批后交綜合部登記備檔方可出差。3. 若遇緊急事務，因領導臨時派遣出差，可先行出差，事后補填“出差申請單”由相應權限領導補簽字審批，并交綜合部登記備檔。第十條 出差核準權限1. 員工3天以內(含3天)的出差，由其部4、門負責人核準。2. 員工超過3天的出差，由總經理批準。3. 經理以上管理人員出差由總經理批準。第十一條 出差借支款項1. 員工出差需預支差旅費的，可以辦理借款。2. “借款單”與“出差申請單”一并由綜合部經理審核，由財務總監簽字后，方可辦理借款。3. 前款未清，不得再借。第十二條 差旅費報銷標準1. 短途（能當天返回公司的）出差費用報銷標準：（1） 凡乘坐公司車輛出差的一律不報銷交通費，乘坐公交車、中巴車的費用憑票據實報銷，特殊情況需乘坐出租車的須經部門負責人在出租車票后簽注同意，由總經理審批后報銷。（2） 短途不報出差補助費，原則上也不報銷出差餐費。2. 長途（不能當天返回公司）出差費用報銷5、標準：（1） 住宿費標準 地 區人 員特區、直轄市省會城市省轄市縣級市及以下董事長、副董事長、總經理800/天600/天400/天300天執行總經理、財務總監500/天300/天250/天200/天銷售總監、策劃總監400/天250/天200/天200/天經 理300/天250/天150/天150/天其余人員250/天200/天150/天100/天（2） 出差補助費標準：A. 原則上不報餐費。B. 四川省內市、區、縣范圍內每天補助30元。C. 成都每天補助40元。D. 省外地區每天補助60元。E. 凡報銷餐費的不再報銷補助，餐費按10元/餐/人的標準報銷。（3） 外埠交通費標準：A. 總經理以6、上職務人員（含總經理）每天100元。B. 2. 公司執行總經理及總監級職務人員每天70元。C. 3. 其余工作人員每天50元。（4） 乘坐交通工具標準工具/人員飛機火車輪船長途汽車出租車總經理（含以上職務人員）一等艙軟臥、軟座一等艙實報標準內報銷執行總經理、總監普通艙軟臥、軟座二等艙實報標準內報銷經理需預申請硬臥、硬座三等艙實報標準內報銷其余人員硬臥、硬座三等艙實報標準內報銷第十三條 差旅費報銷辦法1. 住宿費報銷辦法（1） 出差人員的住宿費實行限額內憑票報銷，按實際住宿天數計算報銷。（2） 報銷時必須提供住宿發票，實際發生額未達到住宿標準金額，不予補償；超出住宿標準部分由員工自行承擔。（3）7、 出差人員由接待單位免費接待或住親友家，一律不予報銷住宿費。（4） 住宿標準一般指每天每間，若為同性二人同時出差，按一個房間標準報銷，總監以上職務人員出差可單獨住宿。2. 出差天數的計算辦法：以所乘交通工具出發時間到返回時間為準，12：00以后出發（或12：00以前到達）以半天計，12：00以前出發（或12：00以后到達）以一天計。3. 外埠交通費報銷辦法：（1） 外埠交通費用標準實行包干制，依據實際出差天數結算，原則上采用額度內據實報銷形式，特殊情況無相關票據時可按標準領取補貼。（2） 對于使用公司車輛或享受公司汽車補貼的出差人員，取消外埠交通費報銷。（3） 出差時由接待單位免費提供交通工具8、將不予報銷外埠交通費。第十四條 補充規定（1） 因工作需要隨行人員與領導一同出差，經領導批準，可享受領導同等標準。（2） 經公司同意外出學習取得文憑、職稱的人員和函授學員外出參加面授或考試的，只報往返路費及住宿費，不報補助費。（3） 駕駛員外出行車途中的罰款一律不準報銷。第十五條 差旅費報銷流程1. 出差人員返回后一周內到財務報銷差旅費用。2. 出差人員憑審批后的報銷憑證并附“出差申請單”，經財務總監審核后報銷費用，同時交還預支差旅費。3. 報賬后結欠部分金額或一周內不辦理報銷手續的人員欠款，財務部從其當月工資中扣回。第五部分 通訊費報銷第十六條 通訊費報銷標準： 種類職務月標準董事長、副董事9、長、總經理500執行總經理、財務總監300銷售總監、策劃總監200部門經理150經批準的部分崗位員工50第十七條 通訊費報銷規定：1. 通訊費報銷實行限額管理超支自理原則。2. 通訊費只能當年使用，憑票據月報銷，累計超出當年限額的部份自理，節余歸公。財務部門要嚴格按公司規定標準報銷個人話費，不得以任何方式變相報銷。嚴禁將個人使用的小靈通掛在單位辦公電話上報銷通話費。3. 通訊話費報銷標準隨個人職務變動調整，免職人員從職務被免除的次月起停止報銷。第十八條 通訊費報銷按第三部分費用的一般報銷流程及規定報銷。第六部分 招待費報銷第十九條 招待費開支原則：1、 招待費開支要嚴格遵循“厲行節約、合理開支10、嚴格控制、”的原則。2、 招待費的使用嚴禁超標（超出預算總額）。第二十條 招待費的申報及審批1. 原則上部門經理以上職務可根據工作需要，報銷接待費。在報銷時需確定接待標準，填寫“接待費使用申請表”，經總理審批后開支。2. 特殊情況由當事部門負責人向總經理電話請示，得到批準后方可開支，但事后須補辦手續，否則財務部有權拒絕報銷。3. 贈送禮品等，當事部門應在申請時注明物品名稱、數量、價格、事由等，經總經理審批，由綜合部統一購買后交當事部門。第二十一條 招待費報銷標準1. 總量控制標準：（1） 公司總的業務招待費應控制在營業收入的1.5%以內。（2） 各部門的業務招待費，由公司結合實際經營情況，設11、定各部門招待費報銷標準。（3） 各部門費用分解到月管控，并報財務稽核備案，以便后期費用報銷的管控。（4） 各部門嚴格按照公司下達的指標進行開支，各部門負責人對此負責。若年末考評超標，將影響其部門績效考評分數，嚴重超標將從其部門獎金中扣除超標部分開支。2. 用餐控制標準：接待人員級別用餐標準/人/餐總經理及以上職務人員據實報銷總監100元/人/餐經理60元/人/餐一般工作人員40元/人/餐第二十二條 招待費報銷流程報銷。1. 用餐后三個工作日報銷。2. 經辦人按規定填寫報銷憑證，并附上“接待費使用申請表”由財務總監審核，財務稽核登記備案后報銷。第七部分 公司日常費用報銷第二十三條 日常費用報銷一12、般規定為了合理控制費用支出,該費用由公司綜合部統一管理。第二十四條 日常費用范圍：1. 辦公用品費具體包括文案用具、辦公耗材、家俱器具、辦公機具設備、電子設備等費用開支2. 辦公日常費用包括水電物管、公司電話費、公司汽車使用費用等開支。第二十五條 日常費用報銷流程1. 每月末各部門編制下月辦公用品申購清單，交綜合部結合現有用品情況統一采購，綜合部相關經辦人員按費用的一般報銷流程實施報銷。2. 特殊情況需自行采購的辦公用品，采購前須報綜合部備案，所購物品由綜合部驗收，并在報銷憑證上簽字審核后，經辦人員按第三部分費用的一般報銷流程及規定實施報銷。3. 辦公日常費用由綜合部按第三部分費用的一般報銷流13、程及規定實施報銷。第八部分 工薪福利費用報銷第二十六條 工薪福利費用范圍：包括工資、獎金、臨時用工工資、社會保險費、住房公積金及各項福利費支出。第二十七條 工薪福利費報銷流程1. 工資支付流程（1） 每月5日由財務稽核編制銷售部上月銷售提成表，經銷售經理審核，交財務部備檔。（2） 財務部編制職工月度獎金或年終獎金分配表；（3） 財務部根據獎金表及銷售提成表編制標準格式的工資表；（4） 財務部由專人每月將標準格式工資表交總經理簽字審批。（5） 每月10日由財務部通過銀行代發形式支付工資。2. 臨時用工工資，由綜合部編制臨時用工工資表，按費用的一般報銷流程實施報銷。3. 社會保險費、住房公積金報銷14、流程（1） 社會保險及住房公積金由綜合部將由公司總經理審批的支付標準交出納處，出納負責辦理繳款事宜；（2） 每月出納將已交納的保險和公積金單據與綜合部核對，若有差異應及時查明原因并按實際情況于次月進行修正。4. 其他福利費用報銷 由綜合部按總經理審批后的支付標準，按第三部分費用的一般報銷流程及規定實施報銷。第九部分 稅費報銷第二十八條 稅費包括的范圍：是指每月營業稅及每季度所得稅。第二十九條 報銷流程：1. 會計依據財務報表所列數據，填制納稅申報表，交財務總監復核由總經理審批。2. 出納憑審核后的申報表到稅務機關申報，依據稅票所列金額采取銀行轉賬方式辦理稅金交繳納。第十部分 附則第三十條 本制度經總經理辦公會議討論通過并由董事長簽字后生效。第三十一條 本規定從發布之日起執行，若以前有關規定與本規定相抵觸的，按本規定執行。