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1、空分設備公司員工領款與報銷管理制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 1 目的和適用范圍1.1為加強公司資金管理，提高資金利用率，根據公司章程和財務制度特制定本標準。1.2本標準適用于xx空分設備有限公司除公司負責人、財務負責人以外的全體員工，是規范員工在資金領用與報銷程序上的標準。2 職責 2.1各級領導、主管負責審批權限所賦予的財務收支。2.2財務部負責對各項財務收支審批的合法性、合理性進行審核、監督并及時辦理各項財務收支。2.3各部門及職員負責取得各項財務收支單據，對其合法性、合理性、及時性負責，并按規定報相關領2、導審批。2.4對于違反公司規章制度的行為，公司人員均有權利和義務加以拒絕、制止。3 領款與報銷的內容3.1 領款范圍 公司人員因公需要的領款范圍：a) 差旅費、招待費、手續費； b) 材料、辦公用品采購款；c) 備用金及其他因公業務。 現金支付的范圍：a) 出差人員攜帶的差旅費；b) 支付給個人的勞務報酬、支付給員工的薪資；c) 根據國家規定頒發給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金；d) 各種勞保、福利費用以及國家規定的對個人的其他支出；e) 向個人收購農副產品和其他物資的價款；f) 結算起點（1000元）以下的零星支出。 凡不在現金支付范圍內的款項一律使用銀行支付，特殊情況需財務經理審3、批。 備用金的規定各辦事處主任的備用金只能用于辦事處人員臨時緊急出差的支出與辦事處日常的開支費用，其他專項備用金必須?？顚Ｓ?，嚴禁挪做他用。具體規定如下：a) 辦事處主任備用金額度為10000元；b) 售后駐外辦事處主任的備用金為5000元；c) 采購專員備用金10000元；d) 食堂購菜備用金1000元；e) 其他因公需領備用金限額為其本人的月工資，公司另有規定的除外。3.2 領款審批權限和領款審批內容 領款審批權限見（各公司財務權限一覽表）領款審核內容： 領款審核內容.1 經理或主管：用款必要性及額度；.2 會計：用款是否符合制度要求，是否是資金計劃內及額度；.3 總經理、副總：用款必要性4、是否資金計劃內及額度。.4 財務經理確認內容：是否符合法律和公司的規章制度及款項的安排。3.3 領款程序領款與報銷程序見（圖一）【圖一】領款報銷業務流程圖(標準額度內)出納支付出用款申請經理審核常務副總審批會計復核財務經理確認總經理審批報銷憑證 (標準額度外) 規定金額內的用款：由用款人填寫用款申請單、領款憑證，經部門經理或主管審核，會計人員復核，常務副總或總經理審批后，財務經理負責安排款項。用款申請書必須說明理由、用途、時間和金額。 規定金額以上的用款：由用款人填寫用款申請單、領款憑證，經部門經理或主管審核，會計人員復核總經理審批，財務經理確認后領取。用款申請書必須說明理由、用途、時間和金5、額及超計劃的原因。 副總的領款需經總經理審批。3.4 領款注意事項 為提高辦事效率，用款人應提前一天辦理領款手續，辦事處人員打款手續在周二與周五進行。對于金額超過50000元的用款應提前一周通知財務部；特殊情況由總經理審批但需提前一天通知財務部。 財務人員發現公司里的用款人在領款過程中，有余款尚未結清的，應通知用款人先結清余款，同時通知用款部門領導，待余款結清后方可繼續領款。 駐外人員的領款以借款減去預計可報銷的費用為準，有余款未結清的，財務人員應通知用款人及相關領導，待余款結清后方可繼續領款。否則不予領款。 領款時審批人不在的由上一級主管代行審批；主管都不在時，由相關人員通知該領導，通知人員6、應該在用款申請單或領款憑證上簽名并寫上領導的意見，財務部根據事實和必要，先行給予領取，事后須辦理補簽手續。 財務人員對資金用途及金額有疑問或不符合法律和公司的規章制度，可以拒絕支付。 已經入帳的發票領款手續（采購款除外）由會計審核，常務副總批準（超過規定金額的需總經理審批）財務經理確認后，方可領款。 對于已經審批好的用款申請單，在付款時分為兩次或多次的，由經辦人把用款申請單進行復印并在復印件上注明“復印”字樣，由會計在該申請單上注明原來付金額、日期、憑證號及現在應付金額，經財務經理審批后方可付款。 如遇匯出的款項退回時，需重新匯款的，由經辦人把原用款申請單與退回的入帳單進行復印并在上面說明原因7、，由會計復核，經財務經理審批后方可付款。3.5 報銷的規定及標準 用款人報銷時，必須以合法的、完整的發票為憑證。 費用報銷標準.1 差旅費報銷標準見附件二；.2 招待費報銷標準見附件三；.3 手機費報銷標準見附件四。3.6 報銷時效 公司人員的出差費用在出差回來后的3個工作日內辦理報銷手續； 其他因公領取的款項在事務處理完畢的3個工作日內辦理報銷手續； 辦事處人員當月的報銷單據必須在次月的15日之前辦理報銷手續，如遇出差在外或辦事處主任出差的情況，必須在一個出差周期內（當次出差回來即報）報銷，并將有關情況與財務部說明，否則不予打款； 所有費用借款與備用金在春節放假前歸還財務部。3.7 報銷審批8、權限和報銷內容 報銷審批權限見（各公司財務權限一覽表） 報銷審核內容.1 經理或主管：業務真實性及額度；.2 會計：業務支出的合理性、合法性、真實性及額度；.3 總經理、副總：業務真實性、發票真實性及額度。.4 財務經理確認內容：是否符合法律和公司的規章制度及款項的安排。3.8 報銷程序（見圖一） 報銷人員需填寫公司規定的報銷單，對報銷的事項作出書面說明，對報銷單據要書寫本人的姓名、用途以及財務部門要求的事項； 報銷金額在規定范圍內的，經部門經理或主管審核，會計人員復核，由常務副總審批（超過規定金額的由總經理審批），財務經理確認； 涉及其他部門的費用需經相關人員審核及簽字； 副總及財務經理的報9、銷需經總經理審批。 在報銷制度中已經明確規定的報銷額度，由會計復核、財務經理審批，即可報銷。3.9 報銷注意事項 補貼發票單獨粘貼，其余報銷的費用必須要有相應的發票，按時間順序粘貼整齊。 出差過程中，由于特殊情況，發生超過報銷標準的差旅費時，必須先向副總級以上人員申請，得到同意后回來方可報銷，報銷時在發票后面說明原因，并經常務副總審批簽字后報銷，否則由個人承擔。 擅自延長出差時間或改變路線所發生的各項費用不得報銷。 財務人員對已經批準報銷的費用，發現不符合公司財務制度或者國家有關法律、法規的，有權拒絕，并及時告知上級領導。3.10 其他報銷事項3.10.1 行政部報銷的相關固定費用（臨時采購除10、外）在下一個月的1518日辦理審批手續，20日財務部進行付款，當期沒有辦完手續或沒有領款的就在下個月辦理，如遇休息天順延。食堂購菜報銷費用由會計審核后即可報銷；3.10.2 駐外辦事處日常消耗報銷每人每月限額100元，據實報銷。日常消耗包括：辦事處水費、電費、液化氣費、低值易耗品損耗、零星辦公費用。3.10.3 出差到關聯公司、辦事處或由于工作原因出在一個點的工作時間較長的，由相關領導確認其工作性質特殊，根據實際情況其補貼費用由高層領導待定。3.10.4 報銷發票上應逐張簽報銷人員的名字。3.11 罰則3.11.1 對于無正當理由逾期報銷的款項，每天扣除報銷總額5的滯納金，直至扣完為止，滯納金11、從當月工資中扣除，不夠部分從次月的工資中扣除；但有理由說明的并經分管副總和總經理同意的除外。3.11.2 出差備用金領取后，用于個人消費，在規定時間內無法歸還的，警告處分一次，并罰款200元，所差金額及所罰金額從當月工資中扣除。3.11.3 虛構事實、隱瞞真相騙取的領款和報銷，經查實后，從該報銷人的當月工資中扣除已領款和已報銷的費用（當月不夠的從次月中扣除，直至扣滿為止），并記大過一次，同時罰款500元。 公事出差回來未及時報銷又無充分理由的，延期報銷超過三天以上的，處以警告一次，并罰款200元。超過一周的記大過一次，并罰款500元。出現多余款沒有及時的歸還又無充分理由的，處記過一次，并罰款312、00元。 采購和其他費用報銷超過本規定時間，處以警告處分，并罰款200元，超過本規定時間在十天以上的，處記過一次處分，并罰款300元，按月從其工資中扣除；應該報銷而沒有報銷的時間超過二十天的，處以停職辭退或責令其到人力資源部重新安排，并罰款800元。 財務部門對有可能違反本規定或已經違反本規定的人員有催促、提醒的權利和義務，經提醒后仍未報銷的，財務人員可以直接以書面形式向總經理提出報告，進行相應處罰。 財務人員如未能及時匯款或遇匯出的款項退回時，有及時告知義務，如未及時告知，給公司造成影響和損失的，處以記過一次，并罰款300元。 對于財務人員工作失誤,造成的個人欠款超出本制度規定的范圍,按超出13、金額的1%計扣責任人工資,并對因財務人員工作失誤造成欠款人數超過3人(含)以上7人以下的處以警告處分一次,并罰款200元.超過7人(含)(或欠款總額超過10萬元的)處以記過及以上處分,并罰款300-500元.同時由該財務人員承擔催欠責任(領導特批的除外). 有關領導對于個人出差報銷或其他原因超出規定的個人欠款,再特批的款項,由該領導負責追回,并且單個領導特批的總額超過其本人的工資的5倍以后,按超出金額的1%計扣其本人工資.對于不能追回的款項,按5%在有關領導的工資中扣罰.4 附則本標準由xx空分設備有限公司財務部起草，負責解釋并執行。本標準自頒布之日起實施，同時廢止領款與報銷制度溫瑞企200514、26號文件，其它與本標準相抵觸的規定均以本標準為準。本標準主要起草人： 審核： 批準： 【附件一】差旅費報銷標準：金額單位：元項目標準人員飛機火車汽車差旅費補貼 住宿軟臥硬臥特殊城市省會地級縣級副總經理90/天300250200180部門經理80/天220180150100主管、辦事處主任80/天200150120100銷售、服務和其他人員60/天15012010080見習人員50/天10080備注：1、 “”說明有權全額享受；“”不能享受或受限制。經理、主管和辦事處主任如乘坐飛機，機票打折在6折以內的（含6折）可以實報實銷；其他人員和銷售服務工程師乘坐飛機票價在4折以內的（含4折）可以實報實15、銷；飛行時間在1個小時之內的，無論折扣多少都不允許乘坐飛機。超額部分由個人自己承擔。2、 特殊城市指：北京、上海、天津、重慶、杭州、深圳、廣州。大連、青島、廈門與珠海按省會級報銷；3、 出差期間如發生招待費的，扣除當天補貼每餐15元，溫州市區公差的誤餐補貼每次8元，溫州地區公差誤餐補貼每次15元；溫州地區較遠的地方并且出差時需要住宿的，補貼每天以30元計算；4、 在中午12點以前回公司或在12點以后出差的，補貼按半天計算； 5、 乘坐火車硬座或汽車座位在8小時以上的補貼50元/夜，且憑相應的發票予以報銷；如在凌晨5點之后上車晚上23點之前下車的和享受月度伙食補貼的人員不享受該補貼。6、 火車行16、程在4小時以內的，原則上以硬坐的標準報銷；7、 短途及市內車費以公交車費為準，出租車費不予以報銷，如遇緊急情況必須向副總以上及領導請示，經同意后方可；8、 差旅費補貼是指出差人員當天在當地城市的所有交通費和伙食費，所有人員按標準報銷。當公司出車時，出差人員的補貼30元/天；若出并參加培訓或會議時，出差補貼參照培訓管理規定執行。9、 出差國外補貼150元/天；（如客戶已提供食宿不補）10、其他實習人員出差的補貼50元/每天；11、住宿費按標準報銷，超出部份由個人自己承擔，低于標準的按實際報銷。如二人或多人同時出差應遵循節約原則，住宿費按其中較高者的標準報銷。12、辦事處人員回公司或關聯公司的往來17、不享有補貼，費用按標準實報。公司的住宿由行政部安排，如果是在行政部安排不下或有招待客人的，報銷的住宿費應經行政部審核。13、駕駛員出差只享受伙食補貼30元/天，不享受交通費補帖。如一個人當天連續開車時間在4小時以上的，每增2小時，補貼加20元。14、出差海拔在2500-3000米的高原地區，每天另加補貼50元；如海拔在3000米以上的高原地區，每天另加補貼100元。15、服務人員下井補貼30元/次。16、特聘人員或專家的差旅費報銷標準等同與經理報銷標準?！靖郊空写M報銷標準： （單位：元） 人數職別1-23-56-89人以上總經理80015002000300/人副總經理600100015018、0200/人經理4008001000150/人主管200500800100/人備注：1、招待費必需經過副總（或以上）同意方可支出；1、 屬于公司且不享受提成的銷售業務，招待費不得超過2%。2、 所有報銷的招待費都必須注明招待何人、為何事、在何時、何地。如有公司其他人員陪同的，至少也要有其中一人簽字證明。3、 以禮品形式送人的香煙予以報銷，但是必須說明相關情況。對于零星使用的香煙不予以報銷。4、 特聘人員或專家的招待費報銷標準等同與經理報銷標準。【附件三】手機費報銷標準 （單位：元/月）部門崗位標準部門崗位標準總經理室秘書60營銷部營銷經理400行政部行政經理400產品經理（煤氮）400行政專員19、100產品經理（醫用氧）400駕駛員80商務經理120網絡維護員60總機120保安隊長60辦事處主任250廚師長60駐外銷售人員200制造部采購主管200駐外見習人員150采購員120媒介專員100采購專員60人力資源部人事主管120生產主管100人事專員100技術、研發經理200品質部質檢主管120技術主管80體系主管60客服部客服主管200財務部財務會計100大區主任250銷售會計60服務人員200成本會計60服務文員60出納80備注：1、 在某一時間段內由于特殊工作擔任聯系工作的而超過標準或者某月的公務繁忙而使手機費超過本標準的，應該提供話費清單，由行政部與財務部審查經總經理確定后方可報銷。2、 如一人在同一公司身兼多職的，以職位高的費用報銷。3、 沒有規定報銷的崗位，如需報銷時，其報銷額度由相關領導參照相當的崗位標準報4、 辦事處人員固定電話費限額為100元/人/月。5、 其他沒有報銷標準的人員，xx虛擬網費由公司支付。