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1、動力設備有限公司固定資產管理制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 固定資產管理制度一、目的： 為了加強公司固定資產管理，掌握固定資產的構成與使用情況，確保公司財產不受損失，明確部門及員工的職責，現結合公司實際，特制定本制度。二、適用范圍：本制度適用于公司項下的所有固定資產管理。四、固定資產的管理部門 1、公司機器設備全部由生產部門歸口管理.2、生產部門負責生產車間設備的購建、安裝、修理和使用管理。3、生產部門負責生產廠區(qū)動力設備的購建、安裝、修理和使用管理。4、公司儀器儀表設備應由生產部門歸口管理。生產部門負責公司的2、儀器儀表的購置。5、質量部負責公司儀器儀表設備修理和使用管理。6、生產部根據使用部門的使用情況，組織編制設備大中修維修計劃，按期編報設備更新計劃。 7、公司的電子設備、辦公家具及廠房建筑物由行政部進行統一管理。 8、行政部負責公司的通用電子計算機及附屬設備購置、安裝、維護和使用管理。9、行政部負責公司廠房建筑物及其附屬設施的購置、安裝、維護和使用管理。10、行政部負責公司運輸工具的購置、維護和使用管理。各具體管理部門應：設置固定資產實物臺帳，建立固定資產卡片。對固定資產進行統一分類編號。對固定資產的使用落實到使用人（機器設備落實到組）。五、固定資產核算部門1、財務部為公司固定資產的核算部門2、3、財務部設置固定資產總帳及明細分類帳3、財務部對固定資產的增減變動及時進行帳務處理4、財務部會同固定資產管理部門對固定資產每年進行一次盤點，做到帳實相符，保持帳、物、卡一致。 5、隨時掌握固定資產的使用狀況，嚴肅財經紀律，對違反固定資產管理制度，擅自贈送、變賣、拆除固定資產的行為和破壞固定資產的現象，要嚴格追查責任，視情節(jié)給予處罰。六、使用部門職責1、各固定資產使用部門負責本部門的設備管理工作，應設置專職或兼職的設備管理員，每臺設備要明確使用、保管、維護的責任者。2、嚴格執(zhí)行技術操作規(guī)程和維護保養(yǎng)制度，確保設備的完好、清潔、潤滑和安全使用。3、建立固定資產明細帳，固定資產的領用、調出、報廢必須經4、主管部門及總經理批準，未經批準，不得擅自調動、報廢，更不能自行外借和變賣。4、根據主管部門的要求定期組織固定資產的盤點，做到帳、卡、物三相符。七、固定資產的購置、驗收、領用1、由于生產、研制需要，各部門購置固定資產必須提前向主管部門提出申請，報經總經理批準后，由相關部門負責購置。填寫“固定資產采購申請表”（格式后附1），報經部門經理、生產部門經理、主管領導及總經理批準。在此表中應詳細填寫固定資產名稱、規(guī)格、型號、供貨廠商報價以備合理采購。2、購設備進廠后，由固定資產管理部門開箱檢查、驗收，設備安裝完畢后填并填寫“固定資產驗收清單”（格式后附2）一式三份，在驗收清單中應詳細填寫固定資產名稱、規(guī)格5、型號、金額、供貨廠商，并同時對固定資產進行編號。一份由使用部門留存，一份交財務部進行相應的帳務處理，一份交資產管理部門填寫固定資產卡片，更新臺帳，落實使用責任人。主管部門根據“設備使用單”建立固定資產卡片，并通知使用單位。八、自制設備及設備更新改造1、根據生產和研制的需要，進行自制設備和設備更新改造，有相關部門提報計劃及預算報設備管理部門經主管領導、總經理批準報財務部。2、項目實施時發(fā)生費用需注明用途，如領用材料領用單上注明項目名稱等。3、項目完工驗收后交付使用，使用部門填寫“設備使用單”會同驗收單交設備管理部門建立固定資產卡片、交檔案室歸檔、最后交財務部進行賬務處理。九、 固定資產的調撥與轉6、移1、凡列入公司的固定資產未經公司主管領導和總經理，任何單位不得擅自調拔、轉移、借出和出售。2、公司內部設備的調撥與轉移，必須通過主管部門辦理資產轉移手續(xù)，同時由調出、調入單位的雙方領導及經辦人簽字后 固定資產管理部門將固定資產轉移登記情況書面通知財務部，以便進行帳務處理。3、固定資產在公司內部部門員工之間轉移調撥，需填寫“固定資產轉移申請單”一式四聯（格式后附3），送移入部門簽字，確認后交固定資產管理部門，第一聯由管理部門留存，更新固定資產卡片，第二聯送交會計部門，第三聯送交移入部門，第四聯送交移出部門。將固定資產轉移單交固定資產管理部門辦理轉移登記。4、注意固定資產編號保持不變，填寫清楚新7、的使用部門和新的使用人，以便監(jiān)督管理。 5、公司對外的設備調撥和轉移一般實行有償價調撥方式。6、設備主管部門根據設備的使用年限、折余價值、新舊程度按質論價，原則上調出設備的價值不得低于設備的折余價值， 對外處理設備必須由主管部門提出處理價值，報總經理簽字方可處理，辦理有關財務手續(xù)。7、需由固定資產管理部門提出申請，填寫“固定資產處置申請表”（格式后附4）列出準備出售的固定資產明細，注明出售處理原因，出售金額，報部門經理、管理部門經理、財務部和總經理審批。8、固定資產出售申請經批準后，固定資產管理部門對該固定資產進行處置，并對固定資產卡片登記出售日期，臺帳做固定資產減少。9、財務部根據已經批準的8、出售申請表，開具發(fā)票及收款，并對固定資產進行相應的帳務處理。10、未經主管部門同意，各使用部門無權辦理設備轉移及處理，一經發(fā)現，將追究部門及經辦人的責任。 十、固定資產的報廢與封存 1、公司的固定資產報廢處理時，須使用部門提出申請，填寫設備報廢單一式三份由財務部門將其凈損失上報總經理批復后，辦理報廢相關手續(xù)。2、凡符合下列條件可申請報廢：3、超過使用年限，主要結構陳舊，精度低劣生產率低，耗能高，而且不能改造利用的。4、不能動遷的設備，因工房改造或工藝布置改變必須拆除的。5、腐蝕嚴重無法修復或繼續(xù)使用要發(fā)生危險的。6、絕緣老化，磁路失效，性能低劣無修復價值的。7、因事故或其他自然災害，使設備遭受9、損壞無修復價值的。8、凡經批準報廢的固定資產不能繼續(xù)在生產線上使用，主管部門與使用部門要及時作價處理。 處理后的固定資產由主管部門和使用部門一起辦理固定資產的注銷手續(xù)， 對外處理報廢固定資產時由主管部門提出處理意見，并填寫“固定資產報廢申請表”（格式后附5），報財務部審核、總經理批準，變價收入上交財務部，進行賬務處理。9、凡停用三個月以上的固定資產由使用部門封存、保管。10、閑置設備和封存設備啟封后，由使用部門填寫啟封單，主管部門同意后，方可使用。附表一：固定資產采購申請表附表二：固定資產驗收清單附表三：固定資產轉移申請單附表四：固定資產處置申請單附表五：固定資產報廢申請表附表六：固定資產盤點表附表一：固定資產采購申請表附表二：設備（固定資產）驗收單附表三：固定資產轉移單附表四： 固定資產處置申請表附表五：固定資產報廢（報損）處理申請表附表六：固定資產盤存表類別： 部門 年 月 日 填表人： 負責人： 設備管理員： 財務部 ：