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1、企業咨詢有限公司財務報銷管理制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: XX企業咨詢有限公司費用管理制度一、目的：為有效控制xxx公司及各子公司（以下簡稱公司）各部門的費用支出，同時使財務支款及報銷流程明晰化、規范化，結合本公司實際情況，特制定本制度，請各部門嚴格參照執行。二、應用范圍：本制度適用于xxx公司各部門。三、基本制度及規范（一）費用報銷審批原則1、費用報銷的審批應嚴格遵循業務和財務雙重審核的原則。2、業務的發生必須真實，票據合理、合法、合規。3、經辦人是業務的第一責任人，對業務的真實性及票據的真實性、合法性、合2、規性負責，部門主管應對業務的真實性負責審核。財務審票人員對發票的“三性”進行最終審核，對不符合規定的票據，財務人員有權拒絕接受，予以退回，對經辦人屢次提交不合規定發票且金額較大的，可直接向其主管及財務主管匯報。如稅務檢查或審計檢查中發現虛假發票，對相關業務人員及審票人員加倍處罰。4、經辦人應及時到財務中心報賬，當年的費用必須當年報銷或掛賬，跨年的票據或費用一律不得入賬。（二）費用報銷流程1、員工根據報銷種類的不同，填寫相應的報銷單。2、報銷單應完整填寫如下信息：公司名稱、費用項目、費用明細、金額（大小寫）、單據張數、部門名稱、經辦人等，呈交部門主管，進入審批流程。 3、帳套包含：XX有限公司帳3、套業務審批流程(見附件1)。 （三）單據填寫規范1、費用報銷單據應使用黑色鋼筆或碳素筆填寫；報銷信息須填寫完整、字跡清楚；2、大小寫金額一致，不得涂改，除差旅費允許不貼票補助外，報銷金額必須與發票金額一致；3、大寫金額的規范寫法如下：壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、零、元、角、分、整、拾、佰、仟、萬；4、收到的發票應為有效票據，票面完整清晰，填寫規范，符合要求，大小寫金額一致，內容包括單位名稱、日期、項目，批量購買的需附清單；5、費用支出必須是預算內支出，部門間協同發生的費用需有預算主管部門的簽批；6、需要辦理入庫手續的必須附入庫明細，依領用表分攤費用。（四）取得票據要求1、開票名稱要規范4、，公司名稱要清楚正確全稱，不允許簡寫、錯寫。一般費用發票可開具普通發票，因銷售商品給客戶的贈品（如毛巾、肥皂等列入宣傳費物品，不含煙酒茶可列入招待費的物品）視同為銷售，須開具17%增值稅專用發票。需為公司開具增值稅專用發票，提供給開票單位公司的開票信息必須完全正確（各公司開票信息見附件2）；2、如取得開具辦公用品、維修費等總類發票的，后必須附明細，明細上加蓋發票專用章。無明細的總類發票（如食品）一律不得報銷。3、發票中的大小寫金額必須清晰、相符，大小寫金額不相符發票一律不予報銷；4、發票上要加蓋國家規定樣式和大小的“發票專用章”，印章清晰完整（定額發票中的兌獎聯可以撕去，但要確保發票專用章在發5、票聯加蓋清晰完整）；5、稅務局代開的發票，須同時加蓋稅務局代開發票章和單位發票專用章，附完稅證復印件；6、報銷明細上的內容要與發票項目一致，特殊業務可以另附說明，不要寫在入賬的附件中。報銷明細中要清晰列示報銷的大小寫金額；7、業務的發生要體現出真實、合理的原則。具體控制原則見下：（1）經辦人或部門專門人員必須預先在相關稅務網站中查詢發票真偽（一般發票背面都有明確具體的查詢網址及查詢辦法）。如被財務查出假發票一律不予報銷。（2）自己不得審批自己的費用發票，必須由上一級領導審批。（3）幾個部門的費用可以費用分割單的形式在部門間分攤，分割單必須有相關部門主管的簽字確認。（五）票據粘貼要求1、大小：相6、關原始憑證必須粘貼在與記賬憑證紙張大小的紙張（差旅費報銷單大小）上，如附件為符合要求大小票據，可不必再粘貼紙張。2、票據分類：原始憑證先應按照末級會計科目（如辦公費、招待費、車輛費、差旅費等）進行分類整理，同類末級會計科目的原始憑證應粘貼在一起。同類原始憑證如果數量較多，大小不一，應按憑證規格的大小進行分類，同一張單據粘貼單上所粘貼的憑證盡量保持大小一致。每張單據粘貼單所粘貼的憑證不得過多。3、粘貼規范：（1）粘貼憑證時，應由上而下、自左至右、均勻排列粘貼，一般粘貼2列，均勻粘貼，上、下及右方不得超出粘貼單邊源，兩列之間不得重疊、留空或大量累壓粘貼。原始憑證應保持原樣粘貼，個別規格參差不齊的憑7、證，可先裁邊整理后再行粘貼，但必須保證原始憑證內容的完整性。（2）對于規格較大、紙質較硬的原始憑證（如證明文件），不影響主要內容的，可將多余部分修剪后再粘貼；不可修剪的，只能通過折疊的辦法處理，要分張折疊，規格大小要與單據粘貼單的規格保持一致。除特殊情況外，一般方法為齊左折右或齊上折下，并要在裝訂位置適度粘貼，右折和下折位置要留有余地，以免日后憑證磨損。（3）粘貼好的原始憑證與記賬憑證一起加封面進行裝訂，裝訂后要達到“四邊齊、表面平、無凹凸、書本型”的標準。（六）費用報銷周期1、報銷時間：資金中心每周三對完成審批流程的單據統一支付。2、到賬時間：無特殊情況，報銷單據送交財務登記日后的2個工作日8、內，財務會完成相關審批工作并支付。3、支付形式：除差旅費、車輛費（維修費除外）、招待費（煙酒茶票據除外）等個人墊付支付現金的項目外，其他費用大于2000元的由財務直接向開票單位開具支票（當地）或電匯（異地）。特殊情況必須事先書面說明，出具發票收款單位的收據，財務確認后方可支付現金。四、各項費用控制流程及標準（一）差旅費：1、差旅費標準詳見附件3。費用標準含出差當日所發生的住宿費、餐費和市、縣短途交通費用，有特殊住宿安排時，須向部門主管領導請示同意后方可入住，否則超出標準費用自行承擔。2、業務人員差旅費的控制（1）出差要有計劃性，保證出差效率。部門要對出差的真實性負責審核，可采用出差地電話確認等9、方式確認員工出差的真實性。（2)1.出差期間，不帶車時應本著經濟高效的原則選擇合理的交通工具，無特殊情況選擇普通列車，如有緊急事情或性價比更適宜時，需選擇高鐵或者飛機時，必須事先請示部門主管領導，同意后方可乘坐。原則上只報銷往返和城際間的火車、長途汽車費用，按照票據實報實銷，不允許出現打車費用，如有特殊情況需要打車時，必須向部門主管領導請示說明，并在票據背面注明乘車區間。 2.出差費用補貼明細，業務經理出差補助100元/日（包括餐補，住宿補助，地區公交或三輪車補助），長途車票（機打票）實報實銷，每月完成任務低于80%者，補助報銷50%，高級業務經理出差補助150元/日（包括餐補，住宿補助，地區10、公交或三輪車補助），長途車票（機打票）實報實銷，區域經理出差補助200元/日（包括餐補，住宿補助，地區公交或三輪車補助），長途車票（機打票）實報實銷。（3)帶車出差（具體見車輛費的控制標準）：1)公司車輛考核標準：各部門主管領導進行嚴格控制,將油耗控制在合理范圍內，粘貼票據進行報銷；2)私車公用考核標準：0.85元/公里（包含油費、維修費、保養費、保險費等所有車輛產生的費用），同時往返高速過路費公司補貼50%，各公司考核人員嚴格記錄行車里程（行車里程=出差返回當天里程數-出差出發前里程數），以手機或者數碼相機拍攝的里程數為依據。3）私車公用的車輛是指與公司簽訂租賃協議，在綜合部及財務中心備案的11、車輛。其它未簽署協議或未備案的一律不得采用該政策。（4）票據粘貼要求：地區20元/日補助不用粘貼票據，其余部門全部為50元/日補助不用粘貼票據，剩余費用必須粘貼票據；票據必須是出差當地差旅費票據，而不能粘貼非出差區域票據和其他非差旅費用票據，如果出差期間未取得票據，需要尋求相關出差地區票據。 （5）因公事或業務需要外出，當地出差，不超過12小時未發生住宿，不享受出差補助，當日交通費用按照票據進行實報實銷；連續多日出差返程當天只補助20元餐費。（6）業務人員趁出差或調動工作之便，事先經領導批準就近回家省親辦事的，交通費用可以按票實報實銷，但在家期間不能享受出差補助，如未經領導同意而自行回家省親辦12、事的，按照曠工處理。（7）出差中不允許進行私人旅行，在特殊情況下，如欲進行私人旅行，需得到領導的批準。私人旅行日數從出差天數中扣除。如未經領導批準而私自旅行者按照曠工處理。（8）各公司考核人員必須真實準確記錄業務人員出差時間，做好差旅費用的審核工作，確保業務發生的真實性，如發現出差費用不真實者，所發生費用不予報銷，并按情節輕重追究經辦人、考核人員及部門審批領導責任。（9）報銷差旅費用時，經辦人要嚴格按照集團公司財務中心要求進行相關票據的粘貼，并提交出差總結。差旅費用報銷單上必須按照公司要求準確填寫：出差人員姓名、出差區域、出差起止日期、車船費合計、出差補助合計，總金額合計（大小寫均要填寫），每13、日出差補助可不粘貼票據，其他車船費必須粘貼正規發票，且有經辦人和各級審核人員簽字。差旅費相關票據要與出差區域相符，不相符的票據一律不得報銷，私車公用享受車輛補貼的車輛費及公車出差期間車輛費要與同期間差旅費一同報銷。3、職能部室人員差旅費的控制（1）職能部室人員因業務需要出差的，須系經總經理批準。（2）出差的標準參照化工部的出差標準。如到一二線城市出差，可經公司董事長批準，實報實銷。4、公司高管差旅費按實報實銷控制。（二）招待費：1、招待費標準：（1）因各部門客戶情況不同，各部門主管自行嚴格控制招待標準。（2）原則上飯菜標準（不含酒水）一檔招待：廠內不超過60元/人，廠外不超過80元/人；二檔招14、待：廠內不超過40元/人，廠外不超過60元/人；三檔招待：廠內不超過30元/人，廠外不超過40元/人。各檔招待煙酒由部門主管審批確定。（3）廠外招待，單次招待超過2000元的必須附消費明細。2、招待管理規定（1）就餐地點選擇：外單位來本公司聯系工作、參觀等需用餐的招待標準，由接待部門按客人級別、事由等分別安排。招待活動無特殊要求的，應優先選擇廠內招待。（2）招待茶、煙、酒、飲料選擇：A）公司職能部門由綜合部統一采購；B）銷售事業部及子公司由綜合辦統一采購，同時必須保證物品是真品。（3）領用流程：各部門進行廠內、廠外招待前，需要煙、酒、茶、飲料等物品時，經辦人按需填寫“招待客戶物品領用申請單”（15、招待部門留存一聯，綜合部/辦留存一聯），明確填寫申請部門、日期、招待對象、來客人數、陪客人數、領用物品名稱、數量等內容簽字后部門主管簽字綜合部/辦填寫物品價格確認簽字，并發放。（4）特殊情況需批量領用時，經辦人認真填寫領用物品名稱、數量等內容簽字后部門主管簽字總經理/財務總監簽字綜合部/辦填寫物品價格確認簽字；領用部門嚴格控制實際下發數量，并做好領用登記。（5）招待申請：A)廠內招待：客戶來訪需要招待時，用餐前招待部門應填寫“客飯申請單”（一式三聯，第一聯招待部門留存、第二聯廠內餐廳留存、第三聯綜合部/辦留存），由經辦人填寫招待客戶名稱、來客人數、陪客人數、招待標準等內容并簽字部門主管簽字提交16、廠內餐廳，進行客飯安排；餐后餐廳及時核算費用，填寫到餐前提交的“客飯申請單”上，并由餐廳主管人員簽字確認后，招待部門、餐廳、綜合部/辦各留存一聯，各部門、餐廳、綜合部/辦各自做好招待明細記錄，每月28日前三方核對上月29日至本月27日發生招待費用分割并交財務。財務依經各部門主管簽字確認的分割單確定各部門費用。B）廠外招待：客戶來訪后，因情況特殊需要到廠外進行業務招待的，招待部門必須經部門主管同意后方可安排與客戶級別匹配的酒店，如需招待用煙、酒等物品，按領用流程進行領用,原則上招待煙酒不能自行采購，如有特殊情況，需經部門主管同意，開具正規發票并附清單。能開具機打發票的餐廳酒店，一律不準索取定額發17、票。（6）客戶禮品：禮品的贈送要寫明原因，人數、標準，經主管副總裁、總裁書面同意后方可執行。（7）其他招待活動：除招待用餐外，根據客戶喜好，需要安排其他活動時，必須請示部門主管同意后方可安排適宜活動內容。用于高檔娛樂的消費項目如洗浴、桑拿、按摩、歌廳等原則上不在報銷范圍。如由于業務需要確需請示主管副總裁批準后方可。（8）出差招待：原則上不允許業務人員出差宴請客人，如有特殊情況，需要招待時，必須提前請示部門主管，同意后，方可安排。（9）午餐原則上不飲酒，確有需要應適當控制。陪餐人員一般控制在23人，應為接洽工作的部門負責人和具體業務經辦人。（10）業務招待原則上實行先申請后安排的原則，審批人嚴格18、負責地履行自己的管理職責，認真把關，凡沒有完善就餐手續發生的招待費用一律自理。（11）綜合部/辦必須有效保證業務招待所需物品，并建立領用臺賬，綜合部或事業部綜合辦根據各部門領用情況每月28日前進行上月29日至本月27日費用分割并交財務。財務依經各部門主管簽字確認的分割單確定各部門費用。（三）辦公費：1、辦公用品發生標準（年度辦公費限額見附件3）：（1）個人辦公或低值易耗用品：筆、筆芯、訂書針、回形針、信紙、信封、膠水、橡皮擦、筆記本、各類打印紙、各種印刷表格、檔案袋（盒）、文件夾等，遵照保證日常辦公需要的同時例行費用節約的原則，按需領取。 （2）公用辦公用品：訂書機、計算器、硒鼓等，以舊換新。19、 （3）辦公用具：辦公用桌、椅、電腦、空調、打印機、傳真機、電話機、文件柜等物品，遵照保證辦公需要的同時例行費用節約的原則，采購經濟實用商品。2、辦公用品管理規定（1）管理歸口部門：綜合部負責公司職能部門所有辦公用品的采購、發放、庫存管理；綜合辦負責銷售事業部及子公司。（2）計劃申報：每月1日、15日各部門根據工作需求申報辦公用品需求明細。A)個人辦公或低值易耗用品和公用辦公用品采購，具體流程：經辦人填表簽字部門主管簽字綜合部/辦匯總采購明細副總裁/財務總監審批簽字綜合部/辦采購。B)辦公桌椅、文件柜、空調由綜合部統一采購，具體流程：經辦人填表簽字部門主管簽字綜合部匯總采購明細副總裁/財務總監20、審批簽字綜合部采購；C)電子類如電腦、打印機、傳真機、電話機等由集團信息中心統一采購，具體流程：經辦人填表簽字部門主管簽字主管副總裁簽字綜合部匯總采購明細主管副總審批簽字總裁審批集團信息中心采購。 （3）入庫記錄：綜合部/辦采購物資后，及時做好電子版入庫記錄。（4）用品發放：物資到貨后及時通知各部門領取辦公用品。要求各公司認真填寫辦公用品領用申請單（一式兩聯，領用部門一聯，綜合部/辦一聯），由經辦人填表簽字部門主管簽字綜合部/辦簽字，綜合部/辦核實各項物品并在領用單上填好物品單價及合計金額，進行物品發放，雙方做好單據留存工作，每月28日前核對上月29日至本月27日辦公費用分割并交財務。財務依經21、各部門主管簽字確認的分割單確定各部門費用。（5）出庫記錄：綜合部/辦發放物資后，及時做好出庫記錄，并做好物資“入庫-出庫-庫存”一覽表。（6）特殊情況：（1）如確有急需辦公用品，需填寫臨時辦公用品申請單，按照月度申請流程，辦理相關手續。（2）如外出辦公急需辦公用品，自行采購前必須提前告知綜合部/辦同意后方可，并開具正規發票并附帶采購清單。（7）費用報銷：所有辦公費用票據由綜合部/辦統一審批錄入申報，其他各公司資金計劃中不在錄入辦公費用。特殊情況：A)特殊情況自行采購辦公用品，回公司后及時將費用票據提交綜合部/辦；B）如發生其他辦公費用發票，金額小于1000元，需事先申報部門主管同意，金額大于122、000元，需事先申報副總裁/財務總監，同意后方可開具，取得發票后附帶業務說明由部門主管和總經理/財務總監簽字后，交綜合部/辦進行統一報賬。辦公用品的發票后須附明細，特殊事項須寫出書面說明。（四）車輛費1、車輛費用發生標準（年度車輛費用限額見附件3）：（1）公司車輛考核標準：各部門主管領導進行嚴格控制,將油耗控制在合理范圍內，實報實銷；（2）私人車輛考核標準：0.85元/公里（包含油費、維修費、保養費、保險費等所有車輛產生的費用）粘貼相關費用票據報銷，同時往返高速過路費公司補貼50%。（3）車輛行駛記錄與考核無論出差還是在公司，車輛司機要堅持做好每日行駛記錄，并將各費用如實準確填寫在日行駛記錄本23、上，未作記錄而產生的票據一律不予報銷。帶車出差人員以照片記錄行車的公里數，出差出發前由部門車管專員拍攝車輛始發公里數，出差回來當天拍攝車輛終止公里數，如部門車管專員不在，行車人自行進行車輛公里數拍攝并及時將照片傳至車管專員做好備案記錄。出差里程數=出差回公司拍攝公里數-出差出發前拍攝公里數。公司車輛，各部門主管嚴格控制，油耗應該控制在合理范圍內。私人車輛，車輛費用=出差里程數* 0.85元/公里，粘貼票據報銷。公司車輛的臺賬財務備案，私車公用的要做好出差期間的里程記錄，如有發現油耗超標或時程不符的一律不予報銷。（4）車輛維修保養與考核駕駛員要懂得車輛維修保養常識，做好車輛的日常保養和保潔工作，24、使車輛保持良好運行狀態。各公司均要規范車輛日常維修保養申請審批流程，部門車管專員應掌握各車輛保養時間，對車輛的幾個關鍵的維護、保養指標做到心中有數，到保養期限須及時提醒行車人進行車輛的保養與維修。車輛需要日常保養與維修時，需填寫車輛日常維修保養申請單，按照內部審批流程進行審批簽字，方可維修保養。駕駛人員在車輛維修過程中要認真核對修理項目及修理費用是否合理，車輛維修保養后，按照公司財務要求開具正規發票及維修保養清單，提交部門車管專員進行審核備案。車管專員要認真核實各項費用支出的真實性與合理性，確認無誤后簽字，走費用審批流程。未填寫維修保養申請單而自行維修保養所產生的費用一律不予報銷。駕駛人在外出25、差時， 如車輛出現故障需要維修時，必需電話告知部門車管專員，并取得當地正規維修發票及維修清單，出差回來后及時到部門車管專員進行備案記錄。未通知部門車管專員而自行產生的維修費用不予報銷。 駕駛人要保證安全行駛，發生安全事故后，第一時間通知部門車管專員，處理完畢后填寫事故費用單及經過。延期反映或不填寫事故費用清單及經過者，不予報銷費用，經交警隊立案處理屬主責或經保險公司理賠自負費用超過2000元的，取消駕駛公司車輛資格。車輛違章：無論公司車輛還是私家車輛，出現車輛行駛違章，罰款全部由駕駛人負責。（5）各部門指定車管專員，并做好車輛行駛記錄與維修保養臺賬（見附表）。車管專員要對各車輛發生費用的真實性26、與合理性負責，及時將駕駛人提交的報銷單據與日行駛記錄、維修保養記錄等進行核實，與明細不符者不予報銷，超過公司規定的油耗指標者不予報銷，對油表弄虛作假者或不按時發油表公里數者視情節輕重，從月獎金中進行扣罰。（五）會議費1、會議費發生（1）公司組織會議（含內部會議），（2）參加公司以外會議的。2、會議管理規定（1）股東大會、董事會、監事會的會議費列入年度預算，其費用包括會議期間的差旅費等其他費用；（2）公司經營管理層的會議，包括季度分析會費用也應列入年度預算。公司各部門各自組織的會議列入各部門的年度預算（包括會議期間的交通、住宿、文印、差旅等其他費用）。超過年度預算的費用必須經過部門主管及董事長的27、書面批準。（3）各部門未經批準、無正當理由到名勝古跡、旅游勝地組織非經營管理有關的會議，一律不允許列入年度預算，也不作為會議費的報銷范圍列支。鑒于公司各部門經常得到外單位的邀請函的情況，如因工作需要必須參加的臨時會議以及預算外的會議，須經總經理批準后方可參加。（4）經批準參加會議的領導及其他人員，凡是由會議主辦方開具會議費票據的，據實報銷會議費用，不再另行補助。（5）外出參加會議人員在出差期間，所支付業務招待費要從嚴控制，按規定由主管領導簽字批準，經財務總監審核后方可報銷。（6）外出參加會議人員返回后必須如實填寫報銷單據，粘貼票據要清晰，各部門負責人和主管領導要認真核實報銷金額及出差天數，經財28、務中心審核無誤后報銷。（7）報銷會議費時發票后須附會議證明材料。會議費證明材料包括：A)公司組織會議：部門提出經總經理審批的會議召開申請書，會議邀請函（內部會議不需要），會議簽到表，會議議程、會議書面材料、會議圖片等其它相關材料。B）外出參加會議：出辦方出具的會議通知，并由主管總經理批準參加。發票開具單位須是召集會議單位或會議開具單位（如賓館）。（六）廣告費、業務宣傳費國家相關法規對廣告費有明確規定：一是廣告必須通過由工商行政管理局批準具有廣告資質的單位制作廣告。二是必須取得由廣告制作商開具的發票。三是所制作的廣告必須通過媒體諸如電視臺、報刊雜志等發布的。四是該廣告已經通過媒體發布。對沒有發布29、的廣告不得進入當期費用。而業務宣傳費具體表現在以下幾方面：一是國家不允許進行廣告宣傳的行業諸如糧食白酒行業、煙草行業為了提高企業知名度而進行贊助活動或倡導社會風氣以企業的名義進行的公益廣告費用。二是印制宣傳企業產品和形象的紀念品費用等。簡言之，就是除了上述規定之外的宣傳費用都屬于業務宣傳費。1、廣告費、業務宣傳費發生類別原則上采用下列廣告媒體，在征得總裁認可的情況下方可采用其他媒體。（1）信封、明信片等郵寄宣傳。（2）掛歷、臺歷、毛巾、背心等小禮品。（3）交通廣告、廣告牌、墻體廣告。（4）收音機、電視機等電波廣告。（5）宣傳彩頁、張貼畫、畫冊、易拉寶、報刊、雜志。2、廣告費、業務宣傳費管理規定30、（1）各部門廣告宣傳工作由直接上級領導主管；（2）各部門內部指定廣告方案負責人，負責以下工作內容：起草廣告宣傳方案。制作各種廣告張貼宣傳畫。與廣告公司進行交涉，聯系廣告制作業務。對廣告效果進行測定與檢驗。開展市場調查。向公司內部征集廣告創意，并對各種創意進行評價和選擇。各種用于有獎銷售、展示會、慶典的紀念品、贈品和禮品的設計、制做、購買。（3）收集創意與實施期部門廣告負責人應不斷收集各種廣告創意和構思，以促進本公司廣告宣傳工作的發展。廣告宣傳必須有計劃地進行。廣告的實施分為兩種：1) 定期廣告，根據銷售情況需要按照季度進行。2) 臨時廣告，根據銷售情況具體確定。在制訂廣告宣傳計劃過程中，必須聽31、取各相關部門的意見；計劃方案實施之前，必須再次送交各有關部門征求意見與建議。(4)費用控制廣告費與業務宣傳費的發生必須由相關部門在季度營銷策劃方案中提出具體的廣告或宣傳策劃方案，預計投入金額，預計收益。經主管副總裁批準后方可執行。廣告宣傳費原則上不得超過年初費用支出預算規定的范圍，在特殊情況下廣告宣傳費的超支，必須經董事會決議。各部門在報銷廣告費、宣傳費時，發票后須附對應證明材料（如廣告或宣傳品、條幅圖片，合同（金額超過5000元的必附，或視頻截圖，電子版的要交財務留存一份），廣告費的發票必須是廣告公司開具的。（七）勞保費、福利費 統一按照公司管理規定執行。（八）其它費用發生其他各項費用時，遵32、照先請示后發生的原則，需要發生其它特殊費用時，必須先向主管副總裁請示批準后方可發生，按照財務要求取得相應發票，按公司流程進行審批報銷。五、本規定自2015年1月1日起執行。 XX企業咨詢有限公司 2014年10月22日附件1、員工根據要求，完整填寫報銷單，并將所有票據按規定粘貼整齊送交部門主管、副總裁審查報銷事項的真實性，合理性簽字確認財務中心檢查發票的合法性、有效性簽字確認送交財務總監審查發票的合法性、有效性及是否復合預算簽字確認送交總裁大額付款前的審核確認送交出納進入支付環節合格與實際情況不符管理要求管理要求xxx公司費用報銷審批流程圖 員工根據要求，完整填寫報銷單，并將所有票據按規定粘貼整齊送交部門主管、副總裁審查報銷事項的真實性，合理性簽字確認財務中心檢查發票的合法性、有效性簽字確認送交財務中心部長審查發票的合法性、有效性及是否復合預算簽字確認送交總裁大額付款前的審核確認送交出納進入支付環節合格與實際情況不符管理要求管理要求xxx公司費用報銷審批流程圖 員工根據要求，完整填寫報銷單，并將所有票據按規定粘貼整齊送交部門主管、副總裁審查報銷事項的真實性，合理性簽字確認財務中心檢查發票的合法性、有效性簽字確認送交財務總監審查發票的合法性、有效性及是否復合預算簽字確認送交總裁送交出納進入支付環節合格與實際情況不符管理要求管理要求xxx公司費用報銷審批流程圖