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1、會(huì)館財(cái)務(wù)崗位職責(zé)及庫(kù)管報(bào)銷、印鑒管理制度編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號(hào): ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號(hào): 目 錄第一章 總 則 第 2頁(yè)第二章 崗位職責(zé)第3-6頁(yè).第三章 制度管理辦法第7-20頁(yè) 總 則1、為了規(guī)范“xx會(huì)館”的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，特制定本制度。2、本制度適用于“xx會(huì)館”。3、會(huì)館的財(cái)務(wù)行為，應(yīng)遵守國(guó)家的法律法規(guī)和本制度，并接受公司的檢查和監(jiān)督。4、會(huì)館應(yīng)當(dāng)建立健全財(cái)務(wù)核算體系，完善內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任制，提高經(jīng)濟(jì)效益，做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作。5、會(huì)館財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)履行財(cái)務(wù)管理的職責(zé)，做好財(cái)務(wù)計(jì)劃、 控制、監(jiān)督、預(yù)算、分析和考核工作。財(cái)2、務(wù)會(huì)計(jì)崗位職責(zé)1、 嚴(yán)格按財(cái)務(wù)管理制度和會(huì)計(jì)制度要求組織和實(shí)施日常會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理，積極參與會(huì)館經(jīng)營(yíng)管理工作。2、 按照國(guó)家稅法規(guī)定按期申報(bào)納稅，誠(chéng)信納稅，協(xié)調(diào)好企稅關(guān)系。3、 加強(qiáng)會(huì)館財(cái)物管理工作，定期或不定期組織有關(guān)人員對(duì)會(huì)館的在用低值易耗品和存貨及貨幣資金進(jìn)行盤點(diǎn)清查，保證賬實(shí)相符。4、 堅(jiān)持原則，嚴(yán)格按規(guī)定開支會(huì)館費(fèi)用，認(rèn)真審核原始單據(jù)，把好費(fèi)用報(bào)銷關(guān)，有權(quán)對(duì)不真實(shí)、不合法的票據(jù)不予報(bào)銷；對(duì)于員工辭職或調(diào)動(dòng)，須見員工離職表中庫(kù)管員的簽字。5、 加強(qiáng)成本管理，嚴(yán)格控制采購(gòu)成本和生產(chǎn)加工成本，有權(quán)對(duì)高于定價(jià)或不符合規(guī)定的物資拒付貨款。6、 按規(guī)定認(rèn)真編制和及時(shí)向公司各方報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表，并進(jìn)3、行財(cái)務(wù)分析，做到數(shù) 據(jù)真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、賬表相符、說明清楚、分析得當(dāng)、口徑一致。7、 按規(guī)定整理、裝訂、妥善保管會(huì)計(jì)資料，負(fù)責(zé)對(duì)財(cái)會(huì)資料和文件進(jìn)行歸檔管 理，不得外借和泄露公司商業(yè)秘密。8、 有權(quán)對(duì)會(huì)館所有人員違反財(cái)經(jīng)制度的行為進(jìn)行制止；有權(quán)對(duì)給會(huì)館造成損失人員應(yīng)承擔(dān)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任提出處理意見。9、 每月有義務(wù)向總經(jīng)理提供相關(guān)資料和數(shù)據(jù)，但財(cái)務(wù)資料不能提出財(cái)務(wù)室。10、 妥善保管和按規(guī)定使用會(huì)館財(cái)務(wù)專用章。11、 按時(shí)完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他任務(wù)。出納崗位職責(zé) 1、嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)管理制度，按規(guī)定辦理現(xiàn)金收付和保管庫(kù)存現(xiàn)金。 （1）按時(shí)到吧臺(tái)收取營(yíng)業(yè)款，次日上午足額存入開戶銀行，不得坐支現(xiàn)金。 （24、）不得私自挪用公款，不得用白條抵庫(kù)，做到日清月結(jié)，賬實(shí)相符。若發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金長(zhǎng)余或短缺，應(yīng)立即查找原因，及時(shí)告財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)進(jìn)行處理，不得擅自用盤點(diǎn)的長(zhǎng)款抵補(bǔ)以前的短款； （3）負(fù)責(zé)督促本店人員的費(fèi)用報(bào)銷和借款歸還，以完結(jié)財(cái)務(wù)還款手續(xù)； （4）負(fù)責(zé)對(duì)吧臺(tái)備用金進(jìn)行盤點(diǎn)檢查； （5）接受財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)定期及不定期現(xiàn)金盤點(diǎn)檢查，并填制現(xiàn)金盤點(diǎn)表； （6）編制現(xiàn)金及銀行存款日?qǐng)?bào)表，于次日上午12時(shí)前上報(bào)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核確認(rèn)。 2、按規(guī)定準(zhǔn)確、及時(shí)地辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。 3、登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。 （1）設(shè)置現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，根據(jù)審核無誤的收付款憑證，逐筆逐日及時(shí)進(jìn)行登記；賬目必須日清月結(jié)，賬實(shí)相符； （5、2）月終與會(huì)計(jì)現(xiàn)金總賬和銀行存款總賬核對(duì)，做到賬賬相符； （3）每月及時(shí)與銀行對(duì)賬單相互核對(duì)，若有差異應(yīng)及時(shí)查明原因，屬于記賬差錯(cuò)的應(yīng)及時(shí)更正；屬于未達(dá)賬項(xiàng)造成的，應(yīng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表進(jìn)行調(diào)節(jié)。 4、保管有關(guān)印章、空白支票；妥善保管現(xiàn)金及轉(zhuǎn)賬支票，并按銀行規(guī)定正確填寫支票，不得簽發(fā)空白及遠(yuǎn)期支票；使用時(shí)應(yīng)填制支票領(lǐng)用存登記表，接受財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)月終對(duì)空白支票的盤點(diǎn)檢查。 （1）妥善保管發(fā)票，設(shè)置發(fā)票領(lǐng)用登記薄，登記吧臺(tái)所領(lǐng)用發(fā)票數(shù)，由領(lǐng)用人（收銀員）簽字； （2）月終對(duì)吧臺(tái)剩余發(fā)票進(jìn)行盤點(diǎn)，并接受財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)對(duì)發(fā)票盤點(diǎn)檢查； （3）對(duì)于收銀員計(jì)算錯(cuò)誤、發(fā)票使用不規(guī)范和虛報(bào)發(fā)票使用數(shù)等違紀(jì)行為，應(yīng)及時(shí)6、向財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告； （4）必須妥善保管銀行印鑒，嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用。5、按時(shí)完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它任務(wù)。收銀員崗位職責(zé)1、 收銀員業(yè)務(wù)上屬于財(cái)務(wù)部指導(dǎo)，行政上屬于前廳領(lǐng)導(dǎo)。2、 收銀員應(yīng)提前十分鐘進(jìn)入工作崗位，整理儀容儀表，打掃衛(wèi)生。3、按照前廳人員填寫的點(diǎn)菜單、加菜單、酒水單上記載的菜品、灑水、香煙等名稱、數(shù)量、準(zhǔn)確輸入電腦，及時(shí)核對(duì)，快速收款，開具發(fā)票，并加蓋印章。4、每日由交班人正確填寫繳款單，并將繳款單及票據(jù)投入保險(xiǎn)柜，于次日交財(cái)務(wù)室審核。5、無權(quán)私自改單，交款單結(jié)帳必須連續(xù)編號(hào)，報(bào)廢結(jié)算單經(jīng)前廳經(jīng)理簽字確認(rèn)后也一并交財(cái)務(wù)室審核；無權(quán)讓相關(guān)人員簽字改單。6、對(duì)營(yíng)業(yè)額的準(zhǔn)確性、安全性負(fù)責(zé)。妥7、善保管營(yíng)業(yè)尾款，拒收假幣，否則發(fā)生短缺責(zé)任自負(fù)。把當(dāng)班發(fā)生情況及遺留情況寫進(jìn)交接班記錄本，并當(dāng)面作出交待7、保守經(jīng)營(yíng)秘密，不得隨意透露經(jīng)營(yíng)秘密，不得隨意給顧客多開發(fā)票。8、遵守前廳相關(guān)制度，及時(shí)發(fā)現(xiàn)收集、反饋客人意見。9、保持吧臺(tái)及工作區(qū)域衛(wèi)生干凈、整潔，與前廳要求一致。10、及時(shí)完成領(lǐng)導(dǎo)安排的其它臨時(shí)任務(wù)。 庫(kù)管員崗位職責(zé) 1、負(fù)責(zé)會(huì)館物資的驗(yàn)收、入庫(kù)、發(fā)放、保管、盤點(diǎn)等工作，做到手續(xù)清楚、數(shù)字準(zhǔn)確、保管得當(dāng)，開單迅速、不出差錯(cuò)。對(duì)于物資的出庫(kù)、入庫(kù)必須及時(shí)登記出、入庫(kù)單并經(jīng)庫(kù)管及經(jīng)手人簽字確認(rèn)。 2、認(rèn)真登記商品（材料）數(shù)量金額明細(xì)表，每月結(jié)帳應(yīng)與盤點(diǎn)數(shù)相核對(duì)，發(fā)現(xiàn)差異，應(yīng)查找原因，及時(shí)處8、理。 3、嚴(yán)格按庫(kù)管制度進(jìn)行庫(kù)房管理工作。 堅(jiān)持“四個(gè)禁止”：禁止無關(guān)人員入庫(kù)；禁止為個(gè)人存放物品；禁止在庫(kù)房飲酒、吃零食；禁止危險(xiǎn)物品與其他物品混貯。 做好防火、防盜、防腐、防潮、防毒、防蟲等“六防”工作。 科學(xué)儲(chǔ)存保管、控制庫(kù)存業(yè)務(wù)；合理制定庫(kù)存物資補(bǔ)充計(jì)劃，并填制物資申購(gòu)單，控制最高庫(kù)存量和最低庫(kù)存量；隨時(shí)掌握庫(kù)存狀況，及時(shí)提供庫(kù)房物資進(jìn)、銷、存的數(shù)據(jù)，充分發(fā)揮庫(kù)房蓄水池作用。 按時(shí)向財(cái)務(wù)室上報(bào)存貨進(jìn)銷存明細(xì)表。 4、不得以權(quán)謀私，不得向供貨商索賄、索物或接受其宴請(qǐng)娛樂等 5、接受財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的質(zhì)詢、調(diào)查、審計(jì)等。 6、做好出入庫(kù)物資管理工作，開源節(jié)流，完善財(cái)務(wù)手續(xù)。7、完成領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交辦的其9、他任務(wù)。會(huì)館賬務(wù)處理程序1、 營(yíng)業(yè)收入核算：依據(jù)目前經(jīng)營(yíng)模式，會(huì)館營(yíng)業(yè)收入來自于吧臺(tái)出品的咖啡、茶、紅酒及飲料和西餐后廚出品的各類牛扒、餐點(diǎn)及湯類；其結(jié)算方式主要是現(xiàn)金、消費(fèi)時(shí)使用的代金券、內(nèi)部高層管理人員簽單掛賬和各部門家訪費(fèi)及享受優(yōu)惠折扣額五個(gè)部分。2、 成本核算：財(cái)務(wù)部設(shè)置兩個(gè)核算單元，一個(gè)是會(huì)館吧臺(tái)，另一個(gè)是會(huì)館西餐后廚，每月依據(jù)核算單元采購(gòu)原材料實(shí)際耗用額與其實(shí)現(xiàn)的營(yíng)業(yè)收入進(jìn)行比對(duì)分析，出具財(cái)務(wù)分析報(bào)告。3、 費(fèi)用核算：會(huì)館營(yíng)業(yè)期間所發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用分為（1）工資（2）福利費(fèi)（3）房租（4）水電費(fèi)（5）折舊費(fèi)（6）開業(yè)前投入裝修費(fèi)攤銷額（7）辦公費(fèi)（8）清潔用品、紙巾等物料消耗品（9）10、低值易耗品攤銷（10）服裝費(fèi)（11）燃?xì)赓M(fèi)（12）稅金（13）社保費(fèi)。目前會(huì)館發(fā)生的所有費(fèi)用均有xx房產(chǎn)公司承擔(dān)。財(cái)務(wù)費(fèi)用是關(guān)于銀行賬戶辦理業(yè)務(wù)時(shí)所發(fā)生的手續(xù)費(fèi)和利息。4、利潤(rùn)核算：采用公式：利潤(rùn)總額=營(yíng)業(yè)收入營(yíng)業(yè)成本-營(yíng)業(yè)費(fèi)用-財(cái)務(wù)費(fèi)用，每月出具資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、費(fèi)用明細(xì)表、收入明細(xì)表、成本收入分析表、。5、會(huì)館實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)分成獎(jiǎng)勵(lì)辦法：1、會(huì)館超額完成當(dāng)月經(jīng)營(yíng)收入，營(yíng)業(yè)額超額部分在2萬元以內(nèi)（含2萬元），給予10%的獎(jiǎng)勵(lì)；營(yíng)業(yè)額超額部分在2萬元以上5萬元（含5萬元）給予12%的獎(jiǎng)勵(lì)；營(yíng)業(yè)額超額部分在5萬元以上的給予15%的獎(jiǎng)勵(lì)。會(huì)計(jì)檔案管理制度1、會(huì)計(jì)檔案要妥善保管，存放有序，方便查找。2、11、每年形成的會(huì)計(jì)檔案要整理成卷，裝訂成冊(cè)，并嚴(yán)格執(zhí)行安全保密制度，不得 隨意堆放，毀損散失和泄密。3、會(huì)計(jì)檔案保管期滿，要銷毀時(shí)，必須報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)后方可銷毀。現(xiàn)金管理制度1、嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)務(wù)院現(xiàn)金管理暫行條例。2、遵守現(xiàn)金收、支兩條線的原則，嚴(yán)禁私自坐支、挪用。3、不準(zhǔn)用任何方式給其它單位或個(gè)人套取現(xiàn)金。4、現(xiàn)金發(fā)生差錯(cuò)，要及時(shí)查明原因，作好記錄，按有關(guān)規(guī)定處理。5、收銀員應(yīng)妥善保管收取的現(xiàn)金及相關(guān)票據(jù)，待次日整理好后出納負(fù)責(zé)收回，當(dāng)面清點(diǎn)，核對(duì)無誤后填寫繳款單及時(shí)入帳，并出納及經(jīng)手人簽字。6、庫(kù)存現(xiàn)金不得超過2000元。7、因工作責(zé)任心不強(qiáng)，疏忽、馬虎，造成現(xiàn)金丟失、被盜，應(yīng)追究當(dāng)事人責(zé)任，并12、賠償損失。8、收銀員必須隨時(shí)保持備用金的種類、數(shù)額的完整，不可用白條抵庫(kù)、私自套用或挪用。 9、交接班時(shí)備用金必須當(dāng)面點(diǎn)清，相互簽字認(rèn)可，丟失自負(fù)。 10、備用金如出現(xiàn)長(zhǎng)款，應(yīng)如數(shù)上交，出現(xiàn)短款時(shí)，應(yīng)按規(guī)定賠償。 11、財(cái)務(wù)部將不定期對(duì)備用金的金額進(jìn)行檢查，對(duì)于出現(xiàn)的問題應(yīng)及時(shí)解決。支票管理制度1財(cái)會(huì)人員必須嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)會(huì)管理有關(guān)規(guī)定，不得出借，出租銀行帳號(hào)，不準(zhǔn)簽發(fā) 空頭支票。2.填寫支票，必須認(rèn)真，準(zhǔn)確，清楚，不準(zhǔn)涂改，大小寫金額要一致。3.出納人員從銀行購(gòu)回支票，首先要按號(hào)碼順序在支票登記薄中登記，然后啟用，未用的空白支票要妥善保管。4、支票由出納員保管（放入保險(xiǎn)柜）。支票使用時(shí)須填寫“空13、白支票簽發(fā)領(lǐng)用登記薄”，填寫收款人、日期、用途、金額、支票號(hào)碼，經(jīng)批準(zhǔn)后加蓋印章，領(lǐng)用人簽字備查。 5、對(duì)于填寫錯(cuò)誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一起裝訂在當(dāng)月的憑證內(nèi)。 6、不得簽發(fā)空白支票和遠(yuǎn)期支票。發(fā)票管理制度 1、所有發(fā)票由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一管理，收銀員負(fù)責(zé)領(lǐng)取、保管開具、上交發(fā)票。 2、建立發(fā)票領(lǐng)用登記表，領(lǐng)用發(fā)票時(shí)須由領(lǐng)用人簽字。3、財(cái)務(wù)部應(yīng)隨時(shí)掌握發(fā)票購(gòu)、用、存情況，避免發(fā)票短缺影響正常營(yíng)業(yè)4、領(lǐng)取及上交時(shí)應(yīng)及時(shí)登記，領(lǐng)取時(shí)登記內(nèi)容包括：領(lǐng)用時(shí)間、發(fā)票種類、發(fā)票起止號(hào)碼、面值等相關(guān)信息，并由收銀員簽名。發(fā)票用完后，要及時(shí)到財(cái)務(wù)部消號(hào)，注銷后方可領(lǐng)取新的發(fā)票。 5、收銀員應(yīng)根據(jù)客人實(shí)14、際消費(fèi)金額如實(shí)開具發(fā)票，不得擅自多開、虛開。 6、收銀員應(yīng)根據(jù)發(fā)票格式正確填寫，內(nèi)容完整，字跡清晰，不得涂改、挖補(bǔ)、隨意撕毀。如為作廢發(fā)票，應(yīng)保證三聯(lián)完整交回財(cái)務(wù)。 7、收銀員交接班時(shí)，應(yīng)將發(fā)票使用情況寫在交接班記錄本上，交接班時(shí)雙方核對(duì)無誤，簽字后方可下班。 庫(kù)管管理制度一、庫(kù)管員工作的基本要求1、庫(kù)管員不得給任何人打白條收貨，違者承擔(dān)由此產(chǎn)生的后果且以予處罰。2、必須真實(shí)反映會(huì)館經(jīng)營(yíng)期間所需物品的購(gòu)進(jìn)、領(lǐng)用、結(jié)存情況，為會(huì)計(jì)進(jìn)行營(yíng)業(yè)成本費(fèi)用核算提供真實(shí)、準(zhǔn)確、可靠的數(shù)據(jù)。3、必須保證庫(kù)存的原材料、物料用品和低值易耗品安全、完整4、做到恪盡職守，忠于會(huì)館，熱愛同事。5、庫(kù)管員應(yīng)與采購(gòu)員、各出15、品部門負(fù)責(zé)人密切配合，保持合理的庫(kù)存量，嚴(yán)禁缺貨現(xiàn)象的出現(xiàn).二、庫(kù)房的工作環(huán)境要求 1、庫(kù)房物品堆放必須按品種、規(guī)格分類存放，整齊有序，貼上標(biāo)簽。各類物品不得雜亂混放。 2、保持庫(kù)房地面整潔、衛(wèi)生、干燥，搞好“六防”工作。 3、閑雜人員不得隨意進(jìn)出庫(kù)房。三、物品的計(jì)量、計(jì)算要求 1、庫(kù)管員開具入庫(kù)單和出庫(kù)單時(shí)使用計(jì)量單位必須統(tǒng)一，若出現(xiàn)計(jì)量單位混用所造成財(cái)務(wù)混亂、成本反映不真實(shí)等損失，由庫(kù)管員承擔(dān)。 如：酒水入庫(kù)時(shí)按“箱”、“件為計(jì)量單位，該酒水出庫(kù)時(shí)也應(yīng)按“箱”“件”開具出庫(kù)單。 2、疏菜、散裝調(diào)味品和蛋禽類，計(jì)算單位為公斤或克。如：白菜、魚、雞蛋、牛肉、辣皮子等。3、整件包裝的物品必須標(biāo)注16、其規(guī)格及包裝內(nèi)物品的容量。如：一件湯力水在開具入庫(kù)單時(shí)要注明1*24瓶。 4、會(huì)館庫(kù)存物品采用先進(jìn)先出法，后廚蔬菜調(diào)味品等原料入庫(kù)金額保留小數(shù)點(diǎn)后一位，其他物品入庫(kù)金額可保留小數(shù)點(diǎn)后兩位。四、庫(kù)管員日常工作流程。1、每日及時(shí)登記“庫(kù)存商品”臺(tái)帳，做到帳實(shí)相符。結(jié)合當(dāng)時(shí)經(jīng)營(yíng)狀況和庫(kù)房存貨量，與采購(gòu)員、各出品部門負(fù)責(zé)人協(xié)商，于每月10日出具會(huì)館前廳和西餐后廚日常領(lǐng)用洗潔精、去污粉和拖把等物料消耗品申購(gòu)計(jì)劃表，報(bào)經(jīng)理審核批準(zhǔn)。每日申購(gòu)西餐后廚所需蔬菜、肉類；為了保證出品質(zhì)量。2、經(jīng)常檢查存貨，防止物品保質(zhì)期過期、霉?fàn)€、變質(zhì)。3、庫(kù)管驗(yàn)收貨物時(shí)，應(yīng)與會(huì)館吧臺(tái)和西餐后廚及前廳當(dāng)班負(fù)責(zé)人一起對(duì)貨物質(zhì)量和數(shù)17、量進(jìn)行驗(yàn)收；驗(yàn)收過程中，庫(kù)管員有權(quán)拒收變質(zhì)、過期、假貨等商品，若水發(fā)海鮮、蔬菜未達(dá)到要求，可根據(jù)實(shí)際情況扣除一定比例的收貨重量。 4、根據(jù)驗(yàn)收合格的物品，據(jù)實(shí)填寫一式三聯(lián)的入庫(kù)單：第一聯(lián)交供貨商作為結(jié)算憑據(jù)，第二聯(lián)庫(kù)管員自留登記庫(kù)管賬，第三聯(lián)財(cái)務(wù)部留存。4、 庫(kù)管員開具的入庫(kù)單必須由會(huì)館吧臺(tái)、西餐后廚和前廳當(dāng)班驗(yàn)貨負(fù)責(zé)人及供貨商簽字生效。5、 堅(jiān)持原則，除小修理材料、零星辦公用品外所有存貨必須開具入庫(kù)單或驗(yàn)收單，未經(jīng)財(cái)務(wù)主管批準(zhǔn)不得擅自寄存物品。 6、所有供貨商提供的贈(zèng)品必須驗(yàn)收入庫(kù)并開具“入庫(kù)單”，出庫(kù)應(yīng)填制“領(lǐng)料單”。在備注欄中填寫“贈(zèng)送”。6、 不得虛開入庫(kù)單，必須整聯(lián)復(fù)寫，違者追究庫(kù)管18、員經(jīng)濟(jì)責(zé)任乃至刑事責(zé)任。7、 除特殊情況外，庫(kù)管員不得補(bǔ)開前期購(gòu)入且未見到物品的入庫(kù)單。若需補(bǔ)辦入庫(kù)，必須經(jīng)過經(jīng)理批準(zhǔn)簽字9、庫(kù)管應(yīng)對(duì)入庫(kù)物品按類別、品質(zhì)特征、進(jìn)貨批次分類存放，并填制標(biāo)簽。 10、領(lǐng)用物品程序：庫(kù)管員填制一式三聯(lián)“領(lǐng)料單 ”，庫(kù)管員和會(huì)館授權(quán)的領(lǐng)料人簽字，發(fā)出貨物。一聯(lián)由領(lǐng)料部門存查，一聯(lián)庫(kù)管自留登記庫(kù)房賬，一聯(lián)留存財(cái)務(wù)部核算。 11、庫(kù)管員所管物資不準(zhǔn)擅自借出，違者應(yīng)承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任，物資調(diào)撥須履行相關(guān)手續(xù)。 12、庫(kù)管員根據(jù)正確無誤的入、出庫(kù)單，及時(shí)登記庫(kù)存商品臺(tái)賬，做到數(shù)字清晰、名稱規(guī)格齊全、及時(shí)結(jié)出余額。 13、庫(kù)房賬要求日清月結(jié)、內(nèi)容完整（摘要、品名、數(shù)量、單價(jià)、金額、19、規(guī)格、結(jié)存數(shù)、本月合計(jì)數(shù)、本年累計(jì)數(shù)、接前頁(yè)、過次頁(yè)等）賬實(shí)相符、賬表相符。14、對(duì)滯銷或質(zhì)量不佳、過期的干雜、低值易耗品、物料用品及時(shí)報(bào)會(huì)館總監(jiān)申請(qǐng)?zhí)幚?。若退貨，?yīng)開具“紅字入庫(kù)單”。15、每日下班前應(yīng)將當(dāng)日開具入庫(kù)單和出庫(kù)單送交財(cái)務(wù)部。16、每月27日晚10點(diǎn)由審計(jì)部、財(cái)務(wù)部、會(huì)館負(fù)責(zé)人及庫(kù)管員本人對(duì)存貨進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)盤點(diǎn)，填制盤點(diǎn)表。若存貨發(fā)生盈虧，應(yīng)隨即查明原因，經(jīng)批準(zhǔn)后作出相應(yīng)處理并調(diào)賬。 16、將供應(yīng)商提供物品定價(jià)表匯總裝訂，妥善保管。 會(huì)館簽單管理辦法1、 目的為了方便集團(tuán)及房產(chǎn)公司各部門領(lǐng)導(dǎo)及員工在會(huì)館消費(fèi)，會(huì)館特制定簽單管理辦法。2、 適用范圍xx集團(tuán)所有轉(zhuǎn)正員工。3、 內(nèi)容根據(jù)各20、崗位的薪資比例，會(huì)館制定xx集團(tuán)所有轉(zhuǎn)正員工在一個(gè)月內(nèi)累計(jì)簽單消費(fèi)不得超過指定額度，均可簽單消費(fèi)高 層 8000元以內(nèi)（含8000）中層經(jīng)理 3000元以內(nèi)（含3000）基層主管及員工 1000元以內(nèi)（含1000）4、 簽單注意事項(xiàng)4.1簽單須本人簽字確認(rèn)，不能代替他人簽單。4.2簽單人須注明所在公司及部門。4.3簽單同時(shí)可享受規(guī)定的優(yōu)惠折扣。、集團(tuán)公司及所屬子公司高層經(jīng)理消費(fèi)8折優(yōu)惠。、集團(tuán)公司及所屬子公司中層經(jīng)理消費(fèi)8.5折優(yōu)惠。、集團(tuán)公司及所屬子公司員工消費(fèi)9折優(yōu)惠。、酒水、特價(jià)菜品消費(fèi)項(xiàng)目均不打折。公司人員消費(fèi)折扣權(quán)限1、集團(tuán)公司及所屬子公司高層經(jīng)理消費(fèi)8折優(yōu)惠。2、集團(tuán)公司及所屬子公21、司中層經(jīng)理消費(fèi)8.5折優(yōu)惠。3、集團(tuán)公司及所屬子公司員工消費(fèi)9折優(yōu)惠。4、酒水、特價(jià)菜消費(fèi)項(xiàng)目不打折。會(huì)館代金券管理制度1、 會(huì)館代金券的保管由財(cái)務(wù)部設(shè)專人負(fù)責(zé)。2、 財(cái)務(wù)部應(yīng)將領(lǐng)取連續(xù)編號(hào)的代金券及時(shí)登記且視為庫(kù)存現(xiàn)金一樣妥善保管。3、 建立代金券登記簿制度，做好每次代金券領(lǐng)用發(fā)放工作。4、 建立完善的代金券申領(lǐng)審批制度。由各部門負(fù)責(zé)人填寫代金券申領(lǐng)表，說明申領(lǐng)事由，報(bào)總經(jīng)理審核批準(zhǔn)。5、 代金券的領(lǐng)用發(fā)放環(huán)節(jié)必須遵守申領(lǐng)審批制度，見到符合程序的審批單才可辦理此項(xiàng)業(yè)務(wù)。6、 代金券的監(jiān)控制度：代金券必須加蓋財(cái)務(wù)部專用章和私章及代金券使用期限方可有效，財(cái)務(wù)專用章和私章必須分別由兩人負(fù)責(zé)保管；每22、月報(bào)送代金券領(lǐng)取使用情況表。7、 代金券收回時(shí)，必須由當(dāng)班收銀員在代金券背面簽字或撕角，以示代金券作廢，同時(shí)請(qǐng)代金券使用人在結(jié)算單上簽字，以防收銀員套現(xiàn)。8、 每日出納在收取營(yíng)業(yè)收入時(shí)，驗(yàn)證結(jié)算單中代金券是否屬于已發(fā)放領(lǐng)取代金券的號(hào)段。9、每月出具代金券消費(fèi)使用統(tǒng)計(jì)表。會(huì)館會(huì)員卡管理辦法1、客人申請(qǐng)購(gòu)買會(huì)員卡，須詳細(xì)填寫會(huì)員卡申請(qǐng)表，經(jīng)審批由會(huì)館備檔，電子版由信息部備檔，現(xiàn)金購(gòu)買，由財(cái)務(wù)部發(fā)放會(huì)員卡。2、一次性存款8000元，可獲贈(zèng)會(huì)員卡一張，在會(huì)館消費(fèi)可享受8.5折優(yōu)惠（酒水、特式除外）。3、會(huì)員卡遺失，持卡人須在當(dāng)天憑有效證件到總臺(tái)掛失。因未及時(shí)掛失引起的責(zé)任由會(huì)員本人承擔(dān)。辦理掛失手續(xù)后23、，可立即辦理補(bǔ)卡手續(xù)。但需交50元/卡，補(bǔ)卡費(fèi)。原卡內(nèi)的余額轉(zhuǎn)入新卡內(nèi)。4、不得更改會(huì)員卡持卡人姓名與身份證號(hào)碼。會(huì)館放行的會(huì)員卡只做打折卡使用不能做于儲(chǔ)蓄卡使用，顧客如有意向成為我們的會(huì)員必須填寫會(huì)員申請(qǐng)表。會(huì)館電子存檔備份，必須總監(jiān)簽字確認(rèn)方可發(fā)行。 注：必須是會(huì)館的大客戶或購(gòu)買別墅的業(yè)主。會(huì)館出品問題的處理辦法1、上錯(cuò)出品處理辦法（按售價(jià)的50%賠償）1）服務(wù)專員上錯(cuò)出品：如造成損失，由服務(wù)專員承擔(dān)責(zé)任。2）出品部門報(bào)錯(cuò)臺(tái)號(hào)：由出品部門和服務(wù)專員共同承擔(dān)責(zé)任。2、打翻或碰翻出品處理辦法（按售價(jià)的50%賠償）1)服務(wù)專員因?yàn)閭€(gè)人原因打翻由個(gè)人承擔(dān)責(zé)任。2)如碰翻，按責(zé)任輕重劃分共同承擔(dān)責(zé)任24、。3）餐具按成本價(jià)賠償。3、出品質(zhì)量出現(xiàn)問題（按售價(jià)的50%賠償）1)出品出現(xiàn)異物:剛上桌的出品發(fā)現(xiàn)異物由出品部門與傳菜生共同承擔(dān)責(zé)任。顧客在用餐過程中出現(xiàn)異物由出品部門承擔(dān)責(zé)任。2)口味不對(duì):（按售價(jià)的50%賠償）按標(biāo)準(zhǔn)出品口味不對(duì)由出品部門負(fù)責(zé)。未按顧客要求注明出品口味，出現(xiàn)問題由服務(wù)專員承擔(dān)責(zé)任。3)牛扒成數(shù)與顧客要求不符。按顧客要求成數(shù)不對(duì)由出品部門承擔(dān)責(zé)任。未按顧客要求注明牛扒成數(shù)出現(xiàn)問題由服務(wù)專員承擔(dān)責(zé)任。4、物品質(zhì)量有問題：由出品部門承擔(dān)責(zé)任。5、賠償方式：從當(dāng)月工資中扣除應(yīng)收款項(xiàng)管理制度 為了加強(qiáng)會(huì)館往來款項(xiàng)的管理，控制應(yīng)收款項(xiàng)的占用，減少壞賬損失特制定本制度。一、應(yīng)收賬款 125、應(yīng)收賬款是顧客就餐時(shí)以記賬簽單形式或持記賬式優(yōu)惠券而形成的會(huì)館應(yīng)收而未收的就餐款項(xiàng)。 2、應(yīng)收賬款的發(fā)生應(yīng)在信用良好的單位和個(gè)人。凡是要掛賬的單位和個(gè)人，會(huì)館應(yīng)對(duì)其信用狀況進(jìn)行認(rèn)真的調(diào)查和正確的估計(jì)，因過失造成的應(yīng)收賬款呆賬的，要追究當(dāng)事人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，對(duì)于信譽(yù)差的單位和個(gè)人，應(yīng)杜絕賒賬行為。 3、應(yīng)收賬款發(fā)生后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)督促經(jīng)辦人與往來單位和個(gè)人對(duì)賬，要進(jìn)行應(yīng)收賬款的賬齡分析，保證應(yīng)收賬款金額準(zhǔn)確無誤，并及時(shí)作好催收工作。會(huì)館的應(yīng)收賬款應(yīng)自消費(fèi)日起30日內(nèi)收回。 4、會(huì)館一律不提壞賬準(zhǔn)備，發(fā)生的壞賬損失經(jīng)總經(jīng)理審批，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)再進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。二、其他應(yīng)收款 1、其他應(yīng)收款是會(huì)館除應(yīng)收賬26、款、預(yù)付賬款以外的其他各種應(yīng)收暫付款項(xiàng)，包括：各種賠款、罰款，應(yīng)向職工收取的各種墊付款項(xiàng)等。2、會(huì)館發(fā)生的其他應(yīng)收款應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確作賬務(wù)處理，并注意催收，其他應(yīng)收款占用時(shí)間應(yīng)自發(fā)生之日起30日內(nèi)收回。涉及應(yīng)收職工個(gè)人的款項(xiàng)不能按時(shí)收回的，應(yīng)從職工當(dāng)月個(gè)人的工資中扣回。報(bào)銷管理制度1、各部門費(fèi)用發(fā)生時(shí)，先由經(jīng)手人填寫經(jīng)費(fèi)報(bào)銷單，并將原始單據(jù)及費(fèi)用明細(xì)單粘貼于后面。報(bào)銷單內(nèi)容要填寫完整、準(zhǔn)確、大小寫金額 必須一致，不得涂改。報(bào)銷人員將有關(guān)發(fā)票粘貼附在“費(fèi)用報(bào)銷單”后，小張票據(jù)（如車票）應(yīng)按面值大小分類呈魚鱗狀附在粘貼聯(lián)上。2、 根據(jù)原始單據(jù)分類按規(guī)定如實(shí)正確填寫“費(fèi)用報(bào)銷單”，由部門負(fù)責(zé)人審查并簽署27、意見后交財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核其附件及內(nèi)容的完整性、票據(jù)的合法性、填寫的規(guī)范性等，再交相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核。3、 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)有權(quán)對(duì)違規(guī)超支費(fèi)用和不真實(shí)的票據(jù)不予報(bào)銷。4、 出納憑上述簽字齊備的“費(fèi)用報(bào)銷單”支付。5、 對(duì)于需要預(yù)付的款項(xiàng)，由簽訂有關(guān)合同，協(xié)議的部門或經(jīng)手人填寫付款單：對(duì)涉及其它業(yè)務(wù)部門的費(fèi)用帳單，應(yīng)交有關(guān)部門審驗(yàn)查認(rèn)：對(duì)預(yù)付款項(xiàng)，會(huì)計(jì)人員應(yīng)與合同認(rèn)真核對(duì)后，報(bào)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)簽字。6、 報(bào)銷程序。經(jīng)辦人填寫“費(fèi)用報(bào)銷單”-部門負(fù)責(zé)人簽字-財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)簽字-總經(jīng)理簽字- 出納復(fù)核報(bào)銷。 借款制度 為了加速會(huì)館流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)，保證日常經(jīng)營(yíng)的正常開支，規(guī)范借款程序，特制定本制度。 1、吧臺(tái)收銀員備用金定額為30028、元。 2、借款實(shí)行定額控制，前賬不清、后賬不借的原則。 3、采購(gòu)人員應(yīng)根據(jù)批準(zhǔn)后的申購(gòu)單采購(gòu)貨物，當(dāng)貨物金額超出其定額備用金時(shí)，應(yīng)正確填寫借款單，經(jīng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審定、總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后在出納處借支。 4、其他人員因公借款時(shí)，應(yīng)填寫借款單，經(jīng)部門經(jīng)理簽字，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核，總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。 5、因公辦事或出差人員凡在財(cái)務(wù)室有借款的，不得逾期報(bào)賬或公款私用，事完5天內(nèi)應(yīng)清算自已的賬務(wù)，5天后財(cái)務(wù)室將催促報(bào)銷，否則財(cái)務(wù)室有權(quán)在發(fā)工資時(shí)抵扣借款。 6、會(huì)館原則上不辦理員工私人借款，特殊情況可在員工月工資標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)辦理，但應(yīng)控制人數(shù)、時(shí)間，且部門負(fù)責(zé)人負(fù)連帶責(zé)任；員工私人借款應(yīng)在30日內(nèi)歸還。 7、借款程序。填寫借款29、單財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核總經(jīng)理批準(zhǔn)出納處領(lǐng)款印鑒管理 1、各種印章必須由各責(zé)任人妥善保管，嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用。 （1）財(cái)務(wù)專用章由會(huì)計(jì)保管。 （2）留存銀行私人印鑒章由出納保管。 2、簽發(fā)支票或其他業(yè)務(wù)需蓋章時(shí)，必須由保管人親自蓋章。印章不得隨意借給他人，否則由此引發(fā)的問題由保管人員負(fù)連帶責(zé)任。 3、印章交接必須辦理書面手續(xù)；印章移交給非規(guī)定人員，須經(jīng)總經(jīng)理審批。采購(gòu)及供貨管理制度1.會(huì)館的原料采購(gòu)，由采購(gòu)部尋找穩(wěn)定的供應(yīng)商，供應(yīng)商提供經(jīng)營(yíng)及原料合格的相關(guān)證件附采購(gòu)部門備案，并簽訂供應(yīng)合同。2.后堂廚師每晚22：00打采購(gòu)申請(qǐng)單，并以電話形式通知供應(yīng)商明日所需原料。3.由采購(gòu)部定期對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行詢價(jià)。430、.每月1日、15日由會(huì)館后廚上報(bào)日常菜品的采購(gòu)價(jià)格，由采購(gòu)部、財(cái)務(wù)部抽查后簽字認(rèn)可，與供應(yīng)商簽訂價(jià)格確認(rèn)單，由會(huì)館自行采購(gòu)。5.供應(yīng)商每日上午11：00把原料送達(dá)xx會(huì)館驗(yàn)收。每天必用菜品、酒水供應(yīng)由固定的供應(yīng)商，由需求部門主管、前廳經(jīng)理、供應(yīng)商共同監(jiān)督驗(yàn)收。填寫“入庫(kù)單” 次日交財(cái)務(wù)審核，審計(jì)部可隨時(shí)監(jiān)督。6.審計(jì)部、采購(gòu)部、財(cái)務(wù)部隨時(shí)對(duì)會(huì)館采購(gòu)使用情況進(jìn)行抽查。7.會(huì)館總監(jiān)負(fù)責(zé)大件物品的監(jiān)督，小批量由后廚主管負(fù)責(zé)采購(gòu)。價(jià)值高的、數(shù)量大的由采購(gòu)部、財(cái)務(wù)部監(jiān)督，確定價(jià)格。8.結(jié)賬方式：每月10日上午供應(yīng)商與財(cái)務(wù)部對(duì)賬，確定簽訂對(duì)賬單，由庫(kù)管、采購(gòu)人員、財(cái)務(wù)簽字確認(rèn)，每月15日結(jié)賬。 一、采購(gòu)程31、序1、各部門需要零星物品購(gòu)置時(shí)，應(yīng)由該部門組長(zhǎng)填寫申購(gòu)單庫(kù)管簽字部門負(fù)責(zé)人簽字總經(jīng)理簽字采購(gòu)實(shí)施購(gòu)買。2、采購(gòu)人員購(gòu)貨時(shí)，須對(duì)多家（三家以上）進(jìn)行價(jià)格、質(zhì)量比較；供貨商定向送貨的不得高于既定價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)。二、采購(gòu)方式的確定1、對(duì)于用量大、消耗快、周轉(zhuǎn)頻繁的原材料，應(yīng)該選擇供貨商送貨的方式。2、對(duì)于使用頻率低，不容易集中采購(gòu)的零星物品及餐中斷檔急需物品可由采購(gòu)人員采購(gòu)。3、采購(gòu)方式上采用“定點(diǎn)、定價(jià)、定時(shí)”采購(gòu)原則。4、對(duì)于一些特殊的原材料可由外地發(fā)貨，按計(jì)劃定期申購(gòu)。盤點(diǎn)制度 為了加強(qiáng)財(cái)物管理，確保財(cái)物盤點(diǎn)的正確性，準(zhǔn)確核算營(yíng)業(yè)成本，特制定本制度。一、盤點(diǎn)范圍及要求1、盤點(diǎn)范圍包括：現(xiàn)金、存貨、固32、定資產(chǎn)、低值易耗品。2、各項(xiàng)財(cái)務(wù)賬冊(cè)應(yīng)于盤點(diǎn)前登記完畢。對(duì)盤點(diǎn)期間已收到而尚未辦妥入賬手續(xù)的物資，應(yīng)另行分別存放并予以標(biāo)示。二、存貨盤點(diǎn)1、存貨盤點(diǎn)包括原材料、燃料、物料用品、低值易耗品、庫(kù)存商品。2、盤點(diǎn)方式：采用每月盤點(diǎn)和年終盤點(diǎn)。3、盤點(diǎn)人員：（1）盤點(diǎn)人：由庫(kù)管或?qū)嵨镓?fù)責(zé)人擔(dān)任，負(fù)責(zé)點(diǎn)計(jì)數(shù)量。（2）監(jiān)點(diǎn)人：由財(cái)務(wù)部、審計(jì)部負(fù)責(zé)盤點(diǎn)監(jiān)督。 盤點(diǎn)人員盤點(diǎn)當(dāng)日一律停止休假，并按時(shí)到達(dá)盤點(diǎn)地點(diǎn)。4、所有盤點(diǎn)都以靜態(tài)盤點(diǎn)為原則，因此盤點(diǎn)開始后應(yīng)停止財(cái)物的進(jìn)出及移動(dòng)。5、所有盤點(diǎn)數(shù)據(jù)必須以實(shí)際清點(diǎn)、稱重或換算的確實(shí)資料為據(jù)，不得以估計(jì)定數(shù)據(jù)，不得偽造數(shù)據(jù)記錄。6、盤點(diǎn)完畢，盤點(diǎn)人員應(yīng)填制“盤點(diǎn)表”33、，各責(zé)任人簽字，一式兩聯(lián)，第一聯(lián)由財(cái)務(wù)部門留存，供核算盤點(diǎn)盈虧金額；第二聯(lián)留存各部門備查。三、現(xiàn)金盤點(diǎn)1、現(xiàn)金盤點(diǎn)：包括現(xiàn)金、銀行存款、支票等。2、盤點(diǎn)方式：采用定期（每月30日和年終盤點(diǎn)）和不定期抽查。3、盤點(diǎn)人員：出納（盤點(diǎn)人）、會(huì)計(jì)（會(huì)點(diǎn)人）。4、現(xiàn)金盤點(diǎn)的時(shí)間，應(yīng)于盤點(diǎn)當(dāng)日上午發(fā)生收支前，或當(dāng)日下午結(jié)賬后進(jìn)行。5、盤點(diǎn)前應(yīng)將現(xiàn)金柜封鎖，并于核對(duì)賬冊(cè)后開啟，由會(huì)點(diǎn)人和盤點(diǎn)人共同盤點(diǎn)。6、會(huì)點(diǎn)人依實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)詳實(shí)填寫“現(xiàn)金盤點(diǎn)表”一式兩聯(lián)，經(jīng)雙方簽字認(rèn)可后，第一聯(lián)出納留存，第二聯(lián)會(huì)計(jì)留存。四、賬實(shí)不符的處理1、賬載數(shù)額如有漏賬、記錯(cuò)、算錯(cuò)、未結(jié)賬或賬面記載不清者，記帳人員應(yīng)進(jìn)行更正，情況嚴(yán)重34、者，報(bào)總經(jīng)理處理。2、賬載數(shù)字如有涂改未蓋章又無憑證可查、難以查核或有虛構(gòu)數(shù)字者一律報(bào)總經(jīng)理處理。3、財(cái)物管理人員有下列情況，應(yīng)報(bào)總經(jīng)理處理。（1）對(duì)所保管的財(cái)物有盜賣，掉換或化公為私等營(yíng)私舞弊行為；（2）對(duì)所管的財(cái)物未經(jīng)批準(zhǔn)而擅自轉(zhuǎn)移、私借或損壞不報(bào)告行為；（3）未盡保管責(zé)任或由于過失致使財(cái)物被盜，損失或盤虧。 固定資產(chǎn)、低值易耗品管理制度 1、固定資產(chǎn)、低值易耗品進(jìn)行購(gòu)置時(shí)，應(yīng)先提報(bào)購(gòu)置計(jì)劃，報(bào)總經(jīng)理審批后，進(jìn)行購(gòu)置。固定資產(chǎn)報(bào)廢時(shí)，要按嚴(yán)格的審批程序進(jìn)行報(bào)廢處理。 3、固定資產(chǎn)、低值易耗品的管理，原則上是哪個(gè)部門使用哪個(gè)部門負(fù)責(zé)管理，固定資產(chǎn)、低值易耗品的日常保養(yǎng)、維護(hù)歸各使用部門負(fù)責(zé)。各部門要建立固定資產(chǎn)卡片，財(cái)務(wù)部建固定資產(chǎn)明細(xì)帳，專人負(fù)責(zé)管理。 4、每半年對(duì)會(huì)館固定資產(chǎn)進(jìn)行一次全面檢查、每月對(duì)在用低值易耗品進(jìn)行一次全面檢查，特殊情況進(jìn)行不定期檢查，對(duì)發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)及低值易耗品的丟失、損壞、報(bào)廢等現(xiàn)象要查明原因，報(bào)告總經(jīng)理酌情進(jìn)行處理。 5、低值易耗品原則上實(shí)行一次攤銷法。會(huì)館獎(jiǎng)勵(lì)辦法： xx會(huì)館超額完成當(dāng)月經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，營(yíng)業(yè)額超額部分按10%進(jìn)行全員獎(jiǎng)勵(lì)，獎(jiǎng)勵(lì)金額按公司規(guī)定系數(shù)進(jìn)行分配； 會(huì)館消費(fèi)卡銷售提成職級(jí)會(huì)館總監(jiān)前廳主管后堂主管售卡人提成比例千分之二千分之三千分之三千分之十