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1、公司員工各項(xiàng)財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號(hào): ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號(hào): 公司財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及報(bào)銷流程第一章 總 則第一條 為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。第二條 本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用和專項(xiàng)支出,以下分別說明各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。第三條 本制度適用公司全體員工。第二章 日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程第四條 日常費(fèi)用主要包括辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、電話費(fèi)、交通費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、差旅費(fèi)、資料費(fèi)等。在一2、個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。第五條 費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定(一) 報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。(二) 填寫報(bào)銷單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對(duì)應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費(fèi)用內(nèi)容或事由。(三) 按規(guī)定的審批程序報(bào)批。(四) 報(bào)銷5000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。第六條 費(fèi)用報(bào)銷的一般流程:報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單總經(jīng)理審核簽字會(huì)計(jì)復(fù)核董事長審批到出納處報(bào)銷。第七條 辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷制度及流程（一）管理規(guī)定:為了合理控制費(fèi)用支出,此類費(fèi)用由公司領(lǐng)導(dǎo)指定專人統(tǒng)一管理，3、集中購置。（二）報(bào)銷流程報(bào)銷程序：報(bào)銷人先填寫報(bào)銷單，按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財(cái)務(wù)部，按日常費(fèi)用報(bào)銷流程付款或沖抵借支。第八條 電話費(fèi)報(bào)銷制度及流程(一) 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)固定電話費(fèi)：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費(fèi)。不鼓勵(lì)員工在上班期間打私人電話。(二)報(bào)銷流程固定電話費(fèi)由董事長和總經(jīng)理指定專人按日常費(fèi)用審批程序及報(bào)銷流程辦理報(bào)銷手續(xù)，若遇電話費(fèi)異常變動(dòng)情況應(yīng)到電信局查明原因，特殊情況報(bào)董事長和總經(jīng)理批示處理辦法。第九條 交通費(fèi)報(bào)銷制度及流程(一) 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)市內(nèi)因公車費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車票報(bào)銷。(二) 報(bào)銷流程1、員工整理交通車票（含因公公交4、車票），在車票背面簽經(jīng)辦人名字，按規(guī)定填好報(bào)銷單。2、審批:按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟?、員工持審批后的報(bào)銷單到財(cái)務(wù)辦理報(bào)銷手續(xù)。第十條 差旅費(fèi)報(bào)銷制度及流程。（一） 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):職 務(wù) 交通工具 住宿標(biāo)準(zhǔn) 伙食標(biāo)準(zhǔn)外埠市內(nèi)交通費(fèi)用一般員工 火車硬臥 120元/天 30元/天 30元/天部門負(fù)責(zé)人 火車硬臥 150元/天 40元/天 40元/天總經(jīng)理及以上 飛機(jī) 實(shí)報(bào)實(shí)銷 實(shí)報(bào)實(shí)銷 實(shí)報(bào)實(shí)銷（二）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說明：1、住宿費(fèi)報(bào)銷時(shí)必須提供住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補(bǔ)償；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。2、 實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算以所乘交通工具出發(fā)時(shí)間到返津時(shí)間為準(zhǔn)，12：00以后出5、發(fā)（或12：00以前到達(dá)）以半天計(jì)，12：00以前出發(fā)（或12：00以后到達(dá)）以一天計(jì)。3、 伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干制，依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷形式，特殊情況無相關(guān)票據(jù)時(shí)可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。4、宴請(qǐng)客戶需由董事長和總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷招待費(fèi)，同時(shí)按比例（早餐20、午餐或晚餐40）扣減出差人當(dāng)天的伙食補(bǔ)貼。5、出差時(shí)由對(duì)方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。（三） 報(bào)銷流程1、出差申請(qǐng)：擬出差人員首先填寫出差審批單、借款單。2、借支差旅費(fèi)：出差人員將審批過的出差審批單、借款單交財(cái)務(wù)部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。3、返回報(bào)銷：6、出差人員應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜，根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單，總經(jīng)理審核簽字，財(cái)務(wù)審核簽字，董事長審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。第十一條 招待費(fèi)及其他報(bào)銷制度及流程（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)1、招待費(fèi)：為了規(guī)范招待費(fèi)的支出，大額招待費(fèi)應(yīng)事前征得董事長和總經(jīng)理的同意。2、其他費(fèi)用：根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。( 二)報(bào)銷流程：1、招待費(fèi)由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定及一般流程辦理報(bào)銷手續(xù)。2、其他費(fèi)用報(bào)銷參照日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程辦理。第三章 專項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程第十二條 專項(xiàng)支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、廣告宣傳活動(dòng)費(fèi)及其他專項(xiàng)費(fèi)用等。第十三條 軟件及固定資產(chǎn)購置報(bào)銷財(cái)務(wù)制度7、及流程。(一)填寫資產(chǎn)購置申請(qǐng)單并報(bào)批。(二) 報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的資產(chǎn)購置申請(qǐng)單。(三) 結(jié)賬報(bào)銷：（1）資產(chǎn)驗(yàn)收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試）無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù)，按規(guī)定填寫報(bào)銷單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單）；（2）按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟唬?）財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單以支票形式付款；（4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。第十四條 其他專項(xiàng)支出報(bào)銷制度及流程(一) 費(fèi)用范圍：其他專項(xiàng)支出包括其他所有專門立項(xiàng)的費(fèi)用（含咨詢顧問、廣告及宣傳活動(dòng)費(fèi)、公司員工活動(dòng)費(fèi)用、辦公室裝修及其他專項(xiàng)費(fèi)用）支出。(二) 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：此類費(fèi)8、用一般金額較大，由主管負(fù)責(zé)人根據(jù)實(shí)際需要向總經(jīng)理提交請(qǐng)示報(bào)告（含項(xiàng)目可行性分析、費(fèi)用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測(cè)表等），經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報(bào)董事長審批。(三) 財(cái)務(wù)報(bào)銷流程1、審批后的報(bào)告文件到財(cái)務(wù)備案，以便財(cái)務(wù)備款。2、簽訂合同：由直接負(fù)責(zé)部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公司法律顧問的審核，合同應(yīng)注明付款方式等）。3、付款流程：（1）由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫報(bào)銷單；（2）按審批程序?qū)徟嚎偨?jīng)理審核簽字 財(cái)務(wù)復(fù)核 董事長審批；（3）財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單金額付款；（4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。第四章 報(bào)銷憑證和單據(jù)要有效和規(guī)范第十五條 報(bào)銷的原始憑證必須字跡清楚、數(shù)字準(zhǔn)確，金額數(shù)字不得涂改，其他內(nèi)容修改要有開具方在更正處蓋章確認(rèn)，第十六條 報(bào)銷憑證的抬頭（單位名稱）必須與支付款單位一致，收款單位與憑證加具的收款單位印章一致。第十七條 粘貼票據(jù)：將膠水涂抹于票據(jù)左側(cè)背面，沿粘貼單左上方從左到右、自上而下鋪開，呈魚鱗狀依次均勻粘貼，保持票據(jù)的左側(cè)及上方不超出粘貼單的邊界，遇單據(jù)紙面過大時(shí)，可在票據(jù)粘貼完成后向內(nèi)折疊，保證隨時(shí)可以翻閱。第五章 附則第十八條 本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)。第十九條 本制度經(jīng)董事長、總經(jīng)理審批后生效。