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1、公司員工財務報銷管理制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 第一部分總則第一條為了加強公司內部管理，規范公司財務報銷行為,倡導一切以業務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。第二條本制度根據相關的財經制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、工程相關支出及專項支出等,以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。第三條本制度適用公司全體員工。第二部分借支管理規定及借支流程第四條借款管理規定(一)出差借款:出差人員憑審批后的出差申請表按批準額度辦理借2、款，出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續。(二)其他臨時借款，如業務費、周轉金等，借款人員應及時報帳，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。(三)各項借款金額超過5000元應提前一天通知財務部備款。(四)借款銷賬規定:(1)借款銷帳時應以借款申請單為依據，據實報銷，超出申請單范圍使用的，須經主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷帳;(2)借領支票者原則上應在5個工作日內辦理銷帳手續。(五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。借款流程第五條(一)借款人按規定填寫現金借款單，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改)。(二)審批流程:主管部門經理審核簽字3、?財務復核?總經理、董事長審批。(三)財務付款:借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續。第三部分日常費用報銷制度及流程第六條日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業務招待費等。在一個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。(一)日常生產領用原材料支出，由領用人員填寫領料單，由經辦人簽字、庫管部門負責人審查，經財務部相關崗位審核蓋章，財務負責人審查。(二)日常的差旅費、通訊費、運輸費用及計劃內購買的辦公用品支出，由部門負責人審查，綜合登記后，經財務部相關崗位審核蓋章，財務機構負責人審查，報總經理及董事長審批;第七條費用報銷的一般規定(一)報銷人必須取得4、相應的合法票據,且發票背面有經辦人簽名。(二)填寫報銷單應注意:根據費用性質填寫對應單據;嚴格按單據要求項目認真寫，注明附件張數;金額大小寫須完全一致(不得涂改);簡述費用內容或事由。(三)按規定的審批程序報批。(四)報銷5000元以上需提前一天通知財務部以便備款。第八條費用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據并填寫對應費用報銷單?部門經理審核簽字?財務部門復核?總經理、董事長審批?到出納處報銷。差旅費報銷制度及流程。第九條(一)費用標準:(二)費用標準的補充說明:1.住宿費報銷時必須提供住宿發票，實際發生額未達到住宿標準金額，不予補償;超出住宿標準部分由員工自行承擔。2.實際出差天數的計算以所5、乘交通工具出發時間到返還時間為準，12:00以后出發(或12:00以前到達)以半天計，12:00以前出發(或12:00以后到達)以一天計。3.伙食標準、交通費用標準實行包干制，依據實際出差天數結算，原則上采用額度內據實報銷形式，特殊情況無相關票據時可按標準領取補貼。4.宴請客戶需由總經理批準后方可報銷招待費，同時按比例(早餐20,、午餐或晚餐40,)扣減出差人當天的伙食補貼。5.出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。(三)報銷流程:1.出差申請:擬出差人員首先填寫出差申請表，詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由總經理及董事長批6、準。2.借支差旅費:出差人員將審批過的出差申請表交財務部,按借款管理規定辦理借款手續，出納按規定支付所借款項。3.購票:出差人員持審批過的出差申請復印件，到行政部訂票(原則上機票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書面說明情況，經審批人簽字后報財務備案)。4.返回報銷:出差人員應在回公司后五個工作日內辦理報銷事宜，根據差旅費用標準填寫差旅費報銷單，部門經理審核簽字，財務部審核簽字，總經理及董事長審批;原則上前款未清者不予辦理新的借支。電話費報銷制度及流程第十條(一)費用標準1.移動通訊費:為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷采用與崗位相關制，即依據不同崗位，根據員工工作性質和7、職位不同設定不同的報銷標準，具體標準見行政部相關管理制度規定。2(固定電話費:公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統一支付話費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。(二)報銷流程1、公司人力資源部每月初(10日前)將本月員工手機費執行標準(含特批執行標準)交財務部。2、財務部通知員工于每月中旬(20日前)按話費標準將發票交財務部集中辦理報銷手續。3、財務部指定專人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續。4、員工到財務部出納處簽字領款(每月25日前)。5、固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續。第十一條交通費報銷制度及流程(一)費用標準:(1)員工因公需要用8、車可根據公司相關規定申請公司派車，在沒有車的情況下經行政部車輛管理人員同意后可以乘坐出租車。(2)市內因公公交車費應保存相應車票報銷。(3)公司車輛每次使用須填寫汽車使用記錄，出車時司機記下里程及油表起嗎，用車完畢時記下里程及油表止碼，計算出單次用車費用，由用車人簽字確認，以確保其真實性。(二)報銷流程1.員工整理交通車票(含因公公交車票)，在車票背面簽經辦人名字，按規定填好交通費報銷單。2.審批:按日常費用審批程序審批。3.員工持審批后的報銷單到財務處辦理報銷手續。第十二條辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程(一)管理規定:為了合理控制費用支出，此類費用由公司行政部統一管理，集中購置，并指定專9、人負責。(二)報銷流程1(購置申請:公司行政部每月根據需求及庫存情況按預算管理辦法編制購置預算，實際購置時填寫購置申請單按資產管理辦法規定報批。2(報銷程序:報銷人先填寫費用報銷單(附出入庫單)，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(包括結賬小票)交財務部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。3(費用歸集:財務部按月根據行政部提供的各部門領用金額統計表，歸集核算各部門相關費用。庫存用品作為公共費用，待實際領用時分攤。第十三條招待費、及其他報銷制度及流程(一)費用標準31.招待費:為了規范招待費的支出，大額招待費應事前征得總經理的同意。2.其他費用:根據實際需要據實支付。(二)報銷流程10、:1.招待費由經辦人按日常費用報銷一般規定及按一般流程辦理報銷手續。2.其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。工薪福利及相關費用支出制度及流程第四部分第十四條工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關規定執行。第十五條工薪福利支付流程(一)工資支付流程:(1)每月按照上月月初到月底的考勤核對，按規定扣除請假工資剩余的在每月15日發放。第五部分專項支出財務報銷制度及流程第十六條專項支出主要包括軟件及固定資產購置、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。第十七條軟件及固定資產購置報銷財務制度及流程。(一)填寫購置申請:按公司資產管理制度相關規定11、填寫資產購置申請單并報批。(二)報銷標準:相關的合同協議及批準生效的購置申請。(三)結賬報銷:(1)資產驗收(軟件應安裝調試)無誤后，經辦人憑發票等資料辦理出入庫手續，按規定填寫報銷單(經辦人在發票背面簽字并附出入庫單); (2)按資金支出規定審批程序審批;(3)財務部根據審批后的報銷單以現金或支票形式付款;(4)若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，并在5個工作日內辦理報銷手續。第六部分報銷時間的具體規定第十九條為了協調公司對內、對外的業務工作安排，方便員工費用報銷，財:務部將報銷時間具體安排如下1(財務報銷:公司財務部每周一至周五為財務報銷日。若當月的最后一個報銷日在該月的28日以后，為了便于財務部集中時間月末結賬，該報銷日停止財務報銷。2(借支及其他業務的不受以上的時間限制，可隨時辦理。第七部分附則4第二十條各簽字人應負責任:1.經辦人及其部門經理應對支出事項的真實性、價格的合理性負責;2.財務機構負責人、經理及董事長應對支出事項是否符合公司利益、是否符合國家及公司有關法規制度、是否符合公司規定的操作流程負責;各簽字人必須切實負責，如損害公司利益，各簽字人應承擔相應責任。損失金額較大的，個人應付部分賠償責任。第二十一條本制度解釋權歸公司財務部。第二十二條本制度經總經理辦公會議討論通過簽字后生效