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1、公司財務(wù)信息系統(tǒng)、檔案管理制度 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 財務(wù)管理信息系統(tǒng)管理辦法第一章總則 第一條為了加強財務(wù)管理信息系統(tǒng)的管理，促進總公司財會電算化工作持續(xù)健康的發(fā)展，根據(jù)財政部會計電算化管理辦法會計電算化工作規(guī)范，結(jié)合財務(wù)管理信息系統(tǒng)工作的特點，特制定本辦法。 第二條財務(wù)管理信息系統(tǒng)是指在行業(yè)財會、資產(chǎn)工作中，運用通信技術(shù)、網(wǎng)絡(luò)技術(shù)、計算機技術(shù)和現(xiàn)代信息技術(shù)而建造和運行的能對財務(wù)、資產(chǎn)及其有關(guān)數(shù)據(jù)進行收集、傳送、加工、處理、存儲和管理的各種系統(tǒng)的總和。 第三條總公司財務(wù)管理信息系統(tǒng)工作的目標是：以會計核2、算為基礎(chǔ)，逐步建立全行業(yè)統(tǒng)一的、科學(xué)的、經(jīng)濟合理的，并具有輔助預(yù)算、支持決策和辦公自動化功能的財務(wù)信息網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)。 第四條總公司財務(wù)局負責(zé)管理全行業(yè)的財務(wù)管理信息系統(tǒng)工作。基本任務(wù)是 （）研究制定財務(wù)管理信息系統(tǒng)發(fā)展規(guī)劃，并組織實施； （二）制定財務(wù)管理信息系統(tǒng)管理辦法、規(guī)章制度； （三）組織制定財務(wù)管理信息系統(tǒng)行業(yè)標準、規(guī)范，并組織實施 （四）管理行業(yè)內(nèi)會計軟件市場； （五）組織和管理財務(wù)管理信息系統(tǒng)人員培訓(xùn)工作； （六）總結(jié)、交流推廣財務(wù)管理信息系統(tǒng)的經(jīng)驗，指導(dǎo)各單位開展財務(wù)管理信息系統(tǒng)工作。 第五條各企事業(yè)單位財務(wù)、資產(chǎn)部門，要根據(jù)總公司的各項規(guī)定、標準和規(guī)范并結(jié)合本單位的實際情況，開展財3、務(wù)管理信息系統(tǒng)工作 第六條財務(wù)管理信息系統(tǒng)是總公司財會、資產(chǎn)工作的主要工作內(nèi)容之一，各單位應(yīng)當充分重視這一工作，把它做為建立現(xiàn)代企業(yè)制度、提高工作質(zhì)量，加強企業(yè)內(nèi)部管理的一項重要工作來抓。要把財務(wù)管理信息系統(tǒng)工作同其他工作有機地結(jié)合起來，逐步過渡到以財務(wù)管理信息系統(tǒng)為基礎(chǔ)和手段的工作方式上來。要重點做好普及工作。使絕大部分財會、資產(chǎn)人員了解和掌握財務(wù)管理信息系統(tǒng)。 第二章人員分工及崗位職責(zé)制度 第七條財務(wù)管理信息系統(tǒng)的實施標志著會計工作方式的轉(zhuǎn)變，各單位要切實做好組織工作。單位負責(zé)人或總會計師要親自組織領(lǐng)導(dǎo)財務(wù)管理信息系統(tǒng)工作，主持擬定本單位財務(wù)管理信息系統(tǒng)工作規(guī)劃，協(xié)調(diào)單位內(nèi)各部門之間關(guān)系，4、并按照本辦法，結(jié)合本單位實際，做好人員的分工和職責(zé)權(quán)限的落實。 第八條各級實施財務(wù)管理信息系統(tǒng)的單位必須設(shè)置會計電算化崗位。其中，有2O個以上基層單位實施財務(wù)管理信息系統(tǒng)的單位，必須設(shè)置專職電算化人員；有3個以上基層單位實施財務(wù)管理信息系統(tǒng)的單位要指定或設(shè)置機構(gòu)，負責(zé)財務(wù)管理信息系統(tǒng)的管理和維護工作。已建立財務(wù)管理信息網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的單位要設(shè)置專職導(dǎo)統(tǒng)管理員、數(shù)據(jù)庫管理員和網(wǎng)絡(luò)管理員。 第九條實施財務(wù)管理信息系統(tǒng)后，新增的工作崗位有系統(tǒng)管理崗和電算審查崗，原有工作崗位的工作方式和工作職責(zé)也相應(yīng)的發(fā)生變化。崗位的安排可以采取一人一崗、一人多崗、一崗多人的方式。但是，出納人員不得兼系統(tǒng)管理崗和電算審查崗5、。 第十條新增工作職責(zé)劃分。 （一）會計主管（電算主管）：負責(zé)協(xié)調(diào)財務(wù)管理信息系統(tǒng)的總體運行工作。具體職責(zé)包括： 1、負責(zé)會計電算化崗位的設(shè)定和分配，結(jié)合本單位情況確定每個人員的職責(zé)； 2、組織財務(wù)管理信息系統(tǒng)的實施工作，對工作的進度、數(shù)據(jù)安全負總責(zé)； 3、負責(zé)組織財務(wù)管理信息系統(tǒng)的普及工作。 4、研究本單位的需求，組織財務(wù)管理信息系統(tǒng)工作向深度、廣度發(fā)展。 （二）系統(tǒng)管理：負責(zé)財務(wù)管理信息系統(tǒng)的技術(shù)管理工作，該崗可下設(shè)系統(tǒng)管理員、數(shù)據(jù)庫管理員和網(wǎng)絡(luò)管理員。職責(zé)包括： 1負責(zé)財務(wù)管理信息系統(tǒng)與本單位具體應(yīng)用相結(jié)合。根據(jù)軟件功能及總公司標準編碼，確定本單位的系統(tǒng)應(yīng)用模式； 2、負責(zé)系統(tǒng)軟件、硬件6、網(wǎng)絡(luò)、數(shù)據(jù)庫及財務(wù)軟件的所有技術(shù)問題保障系統(tǒng)的正常運行； 3、掌握網(wǎng)絡(luò)服務(wù)器及數(shù)據(jù)庫的超級口令，負責(zé)服務(wù)器的硬軟件資源分配監(jiān)控網(wǎng)絡(luò)的運行； 4、掌握系統(tǒng)管理員權(quán)限，按會計主管的書面要求，為其他人員分配使用權(quán)限。對財務(wù)數(shù)據(jù)的安全保密負責(zé)； 5管理財務(wù)數(shù)據(jù)，負責(zé)進行數(shù)據(jù)的備份、恢復(fù)； 6負責(zé)軟、硬件的所有管理和維護工作； 系統(tǒng)管理崗人員應(yīng)當具有很強的工作責(zé)任心，堅持原則，廉潔奉公。要具備計算機于會計知識，系統(tǒng)管理員應(yīng)相對穩(wěn)定，各單位要更換系統(tǒng)管理員必須報上一級財務(wù)部門批準。 （三）審核記帳：負責(zé)對輸入計算機的會計數(shù)據(jù)（記帳憑證和原始憑證等）進行審核。登記機內(nèi)帳簿，對打印輸出的憑證、帳簿、報表進行7、確認。 （四）核算、管理等會計各崗：負責(zé)輸入記帳憑證和原始憑證等會計數(shù)據(jù)，輸出記帳憑證、會計帳簿、報表及其他輔助資料。利用基礎(chǔ)數(shù)據(jù)輔助進行財務(wù)分析、管理工作。 （五）電算審查：負責(zé)監(jiān)督計算機及會計軟件系統(tǒng)的運行，防止利用計算機進行舞弊具體包括： 1、定期審查機內(nèi)數(shù)據(jù)與書面資料（憑證、帳簿、報表等）的一致性； 2、監(jiān)督歷史數(shù)據(jù)調(diào)整等功能的使用，確保修改結(jié)果在當期書面資料中反映出來。 3監(jiān)督歷史數(shù)據(jù)保存方式的安全性、合法性，防止對已存檔數(shù)據(jù)的非法修改； 4防止其它影響會計數(shù)據(jù)其實性的問題發(fā)生。 此崗要求具備會計和計算機知識，達到會計電算化中級知識培訓(xùn)水平。 第十一條系統(tǒng)管理員在變動前必須辦理交接手8、續(xù)，接替人員應(yīng)認真接管移交工作。 具體要求如下： （一）由會計主管（電算主管）負責(zé)監(jiān)交； （二）交接完畢以前的系統(tǒng)管理維護工作由現(xiàn)任系統(tǒng)管理員負責(zé)； （三）交接完成后由監(jiān)交人員及交接的雙方簽字，并作為會計檔案存檔； （四）移交清單包括的內(nèi)容： 1網(wǎng)絡(luò)服務(wù)器口令； 2數(shù)據(jù)庫超級口令； 3財務(wù)管理信息系統(tǒng)管理員口令； 4每年的歷史數(shù)據(jù)備份； 5本年的所有的數(shù)據(jù)備份； 6系統(tǒng)維護記錄本； 7所有版本的財務(wù)管理信息系統(tǒng)軟件； 8所有版本的數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)軟件及版本授權(quán)證書和序列號； 9基層單位系統(tǒng)管理員名單； 10其他應(yīng)交接的內(nèi)容。 （五）對交接內(nèi)容應(yīng)進行上機測試，確保交接質(zhì)量。上述幾項口令應(yīng)最后交接。9、一旦交接，接替人員應(yīng)立即更換所有口令，并開始承擔系統(tǒng)管理員的所有工作。 第十二條一般操作人員的崗位交接，應(yīng)在移交清冊中列明操作員口令及密碼，會計數(shù)據(jù)媒體及有關(guān)資料、實物等。 第三章軟硬件管理制度 第十三條財務(wù)管理信息系統(tǒng)的硬件、軟件的選用由主管該項工作的領(lǐng)導(dǎo)或系統(tǒng)管理員全權(quán)負責(zé)。 第十四條各一級單位要對財務(wù)管理信息系統(tǒng)所用硬件設(shè)備進行統(tǒng)一管理，并建立設(shè)備卡片，對硬件設(shè)備的配置狀況、使用單位、使用狀況、起用時間、廠家品牌等信息進行記錄。 第十五條財務(wù)管理信息系統(tǒng)所用設(shè)備、軟件的購置應(yīng)堅持技術(shù)先進和經(jīng)濟合理原則，注意處理好采用新技術(shù)與節(jié)約的辨證關(guān)系。既不能使引進的設(shè)備很快被淘汰，又不能一味追求最新10、技術(shù)而投入過高。對于已有設(shè)備應(yīng)進行合理的調(diào)配，最大限度的發(fā)揮設(shè)備的效益。應(yīng)盡量選用統(tǒng)一型號的設(shè)備、軟件，設(shè)備及軟件引進時必須獲得良好的質(zhì)量保證及售后服務(wù)。 第十六條硬件設(shè)備比較多的單位可以設(shè)立計算機室。硬件設(shè)備的操作使用要嚴格執(zhí)行各單位的設(shè)備操作管理規(guī)定，要經(jīng)常對有關(guān)設(shè)備進行保養(yǎng)，保持機房和設(shè)備的整潔，嚴禁違規(guī)違章操作，確保機房硬件設(shè)備的安全。 第十七條在獲得正版軟件后，應(yīng)對其功能改動部分進行認真測試研究，確定新增功能在本單位的用法，防止工作的盲目性。 第十八條正版軟件應(yīng)注明其功能后備份存檔。要維護不同版本的完整性、獨立性確切掌握各基層單位、各用戶的版本使用情況，防止出現(xiàn)版本的混淆。 第十九條11、要認真組織軟件的升級工作。一般應(yīng)在同一個會計期間內(nèi)一次性更換所有在用軟件，升級前應(yīng)書面通知各基層單位、各用戶，對功能改動部分加以說明。 第二十條要嚴格保護所有在用正版軟件的版權(quán)，包括網(wǎng)絡(luò)、數(shù)據(jù)庫、操作系統(tǒng)、財務(wù)軟件、資產(chǎn)軟件等。總公司推廣財務(wù)管理信息系統(tǒng)的范圍限于總公司范圍內(nèi)的各級財務(wù)、資產(chǎn)部門，嚴禁將軟件以任何形式出售、轉(zhuǎn)讓或贈送給該范圍以外的任何單位或個人。 第二十一條各單位要制定具體的防病毒措施。所有來歷不明的媒體介質(zhì)在使用前必須經(jīng)過病毒檢測，對所有在用計算機必須定期進行清病毒檢測。使用網(wǎng)絡(luò)的單位要嚴防病毒通過網(wǎng)絡(luò)傳播。辦公用計算機不能裝入各種游戲軟件。 第四章操作管理制度 第二十二條會12、計崗位權(quán)限包括軟件功能權(quán)限、科目使用權(quán)限、報表使用權(quán)限及其他權(quán)限。各單位應(yīng)根據(jù)各會計崗位工作內(nèi)容制定會計崗位權(quán)限標準，臨時性的賦予榮崗位其權(quán)限以外的權(quán)限應(yīng)由會計主管簽字；歷史數(shù)據(jù)調(diào)整、數(shù)據(jù)恢復(fù)等對會計信息正確性商決定性意義的功能權(quán)限不能作為任何崗位的永久性權(quán)限；上級單位有穿透查詢要求的將其視同一種崗位，進行崗位權(quán)限的設(shè)定。 第二十三條系統(tǒng)管理員負責(zé)依據(jù)會計主管簽字通過的會計崗位權(quán)限標準，對各會計崗位分配權(quán)限。臨時性賦權(quán)在完成會計主管所批準的任務(wù)后立即收回。 第二十四條操作人員必須設(shè)置自己唯一知道的口令，并定期更換口令。口令的安全由操作人員自己負責(zé)，操作人員發(fā)現(xiàn)自己口令被修改或刪除應(yīng)及時向會計主13、管報告，會計主管可委托系統(tǒng)管理員會同電算審查員，查明原因后再做處理。網(wǎng)絡(luò)服務(wù)器及數(shù)據(jù)庫口令的安全由本地系統(tǒng)管理員負責(zé)。 第二十五條操作人員離開系統(tǒng)時應(yīng)退出系統(tǒng)或進行系統(tǒng)封鎖，操作人員對自己帳號下的所有操作負完全責(zé)任。 第二十六條原則上由處理一項業(yè)務(wù)的會計人員本人將數(shù)據(jù)輸入計算機，特殊情況下也可以委托他人代為輸入，但必須將業(yè)務(wù)交代清楚，并且使用輸入者本人的名字及口令。 第二十七條所有機器產(chǎn)生的憑證、帳簿、報表等會計資料，必須以書面形式打印出來，打印結(jié)果必須清楚。所有打印出的憑證、帳簿、報表，要按會計工作規(guī)范的要求經(jīng)制單人員、審核人員、記帳人員、會計主管簽字或蓋章后生效。審核人員對打印件簽字或蓋章14、，必須與機器內(nèi)數(shù)據(jù)核對一致后進行。打印的帳頁或報表作為檔案保存時必須經(jīng)會計主管逐頁簽字或蓋章。 第二十八條每天發(fā)生的業(yè)務(wù)，應(yīng)當天登記入帳。日記帳原則上應(yīng)每天打印輸出業(yè)務(wù)發(fā)生量少不能滿頁打印的，可按周或旬打印。一般帳簿應(yīng)根據(jù)實際情況和工作需要按月或按季按年打印，并保持帳頁的連續(xù)性。 第二十九條采用磁盤、光盤、磁帶、微縮膠片存儲會計數(shù)據(jù)的單位，在征得財政部門同意后，報總公司財務(wù)局審核確認。同時記帳憑證、總分類帳、現(xiàn)金日記帳和銀行日記帳仍須打印輸出。另外，還要按照有關(guān)稅務(wù)、審計等管理部門的要求，及時打印輸出有關(guān)帳簿、報表。 第三十條使用財務(wù)管理信息系統(tǒng)時，不能刪除中間的憑證。 第三十一條特殊情況下須15、對存檔數(shù)據(jù)作調(diào)整，需經(jīng)會計主管批準，由系統(tǒng)管理員臨時賦權(quán)，由系統(tǒng)管理員以外的人員操作。操作完成后應(yīng)及時計算生成有關(guān)憑證、帳、表，并打印存檔。 第三十二條結(jié)帳時，要規(guī)定結(jié)帳時間、結(jié)帳順序。產(chǎn)生上報報表以后不能再錄入本月憑證，必須保證帳表的一致。報表上報以前必須進行報表校驗（勾稽關(guān)系檢查），檢查通過后才能上報。上報報表必須以書面及磁介質(zhì)（或網(wǎng)絡(luò)傳遞）兩種方式進行。 第三十三條系統(tǒng)管理員應(yīng)每半個月檢查一次工作日志，核實操作人員的主權(quán)時間、操作內(nèi)容等。 第三十四條對系統(tǒng)軟硬件的操作必須按照正確的操作規(guī)程進行。電源的開關(guān)、軟件的啟動與關(guān)閉都應(yīng)遵循正確的順序。第五章系統(tǒng)維護管理制度 第三十五條系統(tǒng)維護管理16、是指為保障系統(tǒng)正常運行而進行的對硬件、網(wǎng)絡(luò)、數(shù)據(jù)庫、操作系統(tǒng)、財務(wù)軟件及相關(guān)辦公自動化軟件進行的安裝、修正、更新版本、擴展、備份等操作以及對軟件應(yīng)用模式的設(shè)計及實施工作。系統(tǒng)的維護管理工作由系統(tǒng)管理人員或由系統(tǒng)管理人員授權(quán)的專業(yè)維護人員負責(zé)進行。未經(jīng)系統(tǒng)管理員授權(quán)，其他人員不得進行系統(tǒng)維護操作。 第三十六條未經(jīng)系統(tǒng)管理員許可，不得在財務(wù)管理信息系統(tǒng)上安裝拆卸其他硬、軟件，不得改變系統(tǒng)的運行環(huán)境。 第三十七條系統(tǒng)運行時，應(yīng)獲得充分的維護保障。系統(tǒng)發(fā)生影響正常運行的故障時，系統(tǒng)管理員應(yīng)及時給予處理。月末、年末時更應(yīng)立即給予解決。屬于系統(tǒng)優(yōu)化或不影響正常業(yè)務(wù)流程的問題，系統(tǒng)管理員可視工作需要決定解決17、的時間。對于系統(tǒng)運行環(huán)境變化、單位核算方式變化、管理需求變化等問題，系統(tǒng)管理員應(yīng)進行合理的預(yù)計，提前規(guī)劃制定實施方案，確保系統(tǒng)的平穩(wěn)運行。 第三十八條系統(tǒng)運行中出現(xiàn)故障或出現(xiàn)不明意義的提示時，操作人員應(yīng)保護現(xiàn)場及時與系統(tǒng)管理員聯(lián)系。由于操作人員擅自處理故障而引起的后果由操作人員自己負責(zé)。 第三十九條系統(tǒng)管理員在不能直接排除故障并且沒有替代解決方案時應(yīng)請求上一級部門系統(tǒng)管理員或?qū)I(yè)維護人員的技術(shù)支持。各單位應(yīng)制定基層單位提出維護請求及響應(yīng)辦法，一般情況下，基層單位在提出請求之前應(yīng)反復(fù)測試，確認故障實質(zhì)。提出請求時應(yīng)說明故障發(fā)生的系統(tǒng)運行狀態(tài)以及故障的后果等，以便上級維護人員迅速診斷問題。 第四十18、條各單位要建立系統(tǒng)管理維護記錄本，實行系統(tǒng)維護記錄制度。對故障的發(fā)生時間、表現(xiàn)、解決辦法、結(jié)果以及對系統(tǒng)進行的版本升級、運行環(huán)境更改等進行詳細的記錄并內(nèi)維護人員或系統(tǒng)管理員簽字。系統(tǒng)管理維護記錄本的登記要條理清楚、時間準確、字跡工整。 第四十一條對于兩個以上的系統(tǒng)維護管理人員應(yīng)進行合理的分工，充分發(fā)揮系統(tǒng)管理人員的作用，不斷加強電算化的技術(shù)保障，逐步形成一套有效的系統(tǒng)維護管理體制。 第六章信息安全保障制度 第四十二條財務(wù)信息的安全是指信息不丟失、不損毀、不向無關(guān)人員泄露、不被非法修改。保障信息的安全要從技術(shù)和管理兩個方面著手。做好安全保密工作。 第四十三條財務(wù)數(shù)據(jù)的備份或保存介質(zhì)可采用磁帶、光19、盤、微縮膠片等。網(wǎng)絡(luò)服務(wù)器在引進時必須配置磁帶機或可讀寫光盤機或其他存儲介質(zhì)。沒有條件的單用戶單位可短期內(nèi)用軟盤、硬盤備份，以后向光盤和磁帶機等存儲介質(zhì)過渡。 第四十四條要經(jīng)常對系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)進行備份，以便在計算機發(fā)生故障時可將數(shù)據(jù)恢復(fù)到最近狀態(tài)。數(shù)據(jù)備份的目標是防止任何時間發(fā)生的硬、軟件故障以及人為失誤造成的數(shù)據(jù)損毀。因此，原則上要求在發(fā)生業(yè)務(wù)的當天部進行備份。 推薦的數(shù)據(jù)備份模式為： （一）與每星期的七天對應(yīng)的七個備份循環(huán)覆蓋； （二)最近三個月月末的備份； （三）每年年末的備份； （四）備雙份以上，存儲于不同的地點。 第四十五條對備份的數(shù)據(jù)應(yīng)加強管理，防止被非法拷貝或毀壞，要對其內(nèi)容及運行20、環(huán)境（如財務(wù)軟件的版本）等進行記錄。網(wǎng)絡(luò)版的備份應(yīng)連同主控數(shù)據(jù)庫（master）一并備份。 第四十六條參加財務(wù)軟件開發(fā)的單位或?qū)Ｂ殢氖孪到y(tǒng)維護工作的人員不得泄露軟件的技術(shù)資料、源程序和加密措施。 第四十七條對會計數(shù)據(jù)的備份、恢復(fù)、轉(zhuǎn)出、轉(zhuǎn)入的權(quán)限都應(yīng)嚴加控制。嚴禁未經(jīng)授權(quán)將財務(wù)數(shù)據(jù)拷貝出系統(tǒng)，轉(zhuǎn)給無關(guān)的人員或單位；嚴禁未經(jīng)授權(quán)進行數(shù)據(jù)恢復(fù)或轉(zhuǎn)入操作。 第四十八條實行聯(lián)網(wǎng)的單位要采取各種措施來保障上網(wǎng)數(shù)據(jù)的安全性。要嚴密控制好財務(wù)數(shù)據(jù)庫及其服務(wù)器的口令，控制好各用戶的口令。 第四十九條具有財務(wù)管理信息系統(tǒng)版權(quán)的單位，其軟件的有關(guān)源程序及設(shè)計文檔由系統(tǒng)管理員負責(zé)保管。 第七章檔案管理制度 第五十條21、財務(wù)管理信息系統(tǒng)檔案包括： （一）每年一次的數(shù)據(jù)庫備份； （二）財務(wù)軟件升級前的數(shù)據(jù)庫備份； （三）打印輸出的經(jīng)過蓋章簽字的會計資料； （四）每年一次的經(jīng)系統(tǒng)管理員簽字的系統(tǒng)管理維護記錄本； （五）所有版本的系統(tǒng)、網(wǎng)絡(luò)、數(shù)據(jù)庫、軟件； （六）軟件的開發(fā)文檔、源程序； （七）其他應(yīng)該存檔的資料或數(shù)據(jù)。 第五十一條打印輸出的憑證、報表、帳簿等各種會計資料的保存按財政部會計檔案管理辦法執(zhí)行。數(shù)據(jù)庫的備份要永久保留。以膠片、磁、光等介質(zhì)保存的數(shù)據(jù)的檔案必須有雙份備份，并分別存于不同地點，并按照有關(guān)規(guī)定保存在溫濕度適宜、陽光不直射，下能被損害的場所。 第五十二條以磁介質(zhì)存儲的數(shù)據(jù)應(yīng)定期更換新的介質(zhì)，進行22、再拷貝。 第五十三條本章本及內(nèi)容按照財政部會計檔案管理辦法執(zhí)行。 第八章財務(wù)管理信息系統(tǒng)的推廣制度 第五十四條各企事業(yè)單位都應(yīng)按照總公司統(tǒng)一的部署開展財務(wù)管理信息系統(tǒng)工作。工作中要解決好總公司統(tǒng)一規(guī)定、標準、規(guī)范與本單位實際相結(jié)合的問題。建立一套符合規(guī)范、高效的工作體系。 第五十五條各一級單位要由核算部門負責(zé)組織業(yè)務(wù)骨干，依據(jù)總公司工業(yè)企業(yè)內(nèi)部會計核算辦法、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫結(jié)構(gòu)及代碼方案和報表數(shù)據(jù)庫結(jié)構(gòu)及代碼方案等，進行本單位編碼的細化、科目的細化、內(nèi)部標準報表的制定以及核算辦法的標準化工作。 第五十六條在推廣過程中，要盡量采取分專業(yè)、集中初始化方式，以便集中解決問題縮短推廣時間。 第五十七條建立財23、務(wù)管理信息系統(tǒng)工作體系應(yīng)遵循循序漸進、逐步完善的原則。要有步驟地實現(xiàn)普及、替代手工記帳、與系統(tǒng)外的數(shù)據(jù)交換、數(shù)據(jù)共享、穿透查詢等。要首先搞好核算體系的建設(shè)，然后實現(xiàn)預(yù)算控制、輔助決策。 第九章替代手工記帳 第五十八條采用計算機替代手工記帳，是指應(yīng)用財務(wù)管理信息系統(tǒng)輸入會計數(shù)據(jù)，由計算機對會計數(shù)據(jù)進行處理，并打印輸出會計帳簿和報表。替代手工記帳是財務(wù)管理信息系統(tǒng)的目標之一。 第五十九條在替代手工記帳的過程中，由于計算機與手工并行工作，會計人員的工作強度比較大。各單位要合理安排工作，提高工作效率。已經(jīng)用其他財務(wù)軟件實現(xiàn)脫離手工帳的單位，其機器打印輸出的會計資料視同手工資料。 第六十條財務(wù)管理信息系24、統(tǒng)建立后，有相應(yīng)的設(shè)備和技術(shù)力量，并且計算機與手工并行三個月核算結(jié)果一致者，具備脫離手工記帳的前提條件。替代手工記帳驗收由各單位自己主持進行，報總公司財務(wù)局審批。申報材料的內(nèi)容包括： 1實施電算化的起始時間； 2自動記帳、自動出表的時間； 3三個月的會計資料的起止時間； 4設(shè)備及技術(shù)力量保障程度； 5普及情況； 6規(guī)章制度建設(shè)情況； 7電算主管及系統(tǒng)管理員。 第六十一條脫離手工記帳驗收標準。 （）資料準備 l連續(xù)三個月的計算機帳頁、報表。要求如下： （1）帳頁、報表與機器產(chǎn)生的帳頁、報表一致； （2）上述兩套資料若存在不一致須以文字形式說明原因； （3）計算機產(chǎn)生的報表，除因個別專業(yè)子系統(tǒng)本投25、入使用而無法取數(shù)外，其他數(shù)據(jù)必須由計算機自動產(chǎn)生。 2有一個月數(shù)據(jù)的查詢分析資料。要求如下： （1）條件余額的查詢目的描述及打印結(jié)果； （2）任意帳頁的查詢目的描述及打印結(jié)果； （3）自定義一份報表并打印其結(jié)果，對其業(yè)務(wù)含義進行說明； （4）對報表數(shù)據(jù)進行圖形分析的描述及打印結(jié)果。 3科目設(shè)置打印件一份，并符合科目標準化。 （二）管理制度要求 l有明確的電算化崗位分工。 （1）電算主管； （2）系統(tǒng)管理員； （3）審核記帳員; （4）軟件操作員。 2有嚴格的系統(tǒng)權(quán)限管理及操作制度。 3能夠嚴格執(zhí)行數(shù)據(jù)備份制度及數(shù)據(jù)安全保障措施 。4能夠嚴格執(zhí)行機房管理制度。有防病毒措施。 （三）實施程度要求 26、1有三分之二的財會人員會進行憑證錄入、帳務(wù)查詢等操作。三分之一的財會人員會進行報表定義； 2基本實現(xiàn)誰的業(yè)務(wù)誰處理的原則； 3會計主管了解系統(tǒng)的基本功能，掌握科目體系的設(shè)置； 4有部分人員能夠熟練地從系統(tǒng)中獲取自己所要的數(shù)據(jù)，能夠利用軟件進行一些分聽操作。 第六十二條驗收應(yīng)本著實事求是的原則，認真負責(zé)的精神。不走過場，也不拘泥于小節(jié)。對于資料準備嚴重不全、規(guī)章制度明顯有缺陷的單位，堅決不能通過。對于非原則生的問題，不會導(dǎo)致數(shù)據(jù)不實或丟失的問題，應(yīng)提出改進意見并有條件的予以通過。 第六十三條驗收中不搞一刀切，允許個別單位為某些科目保留手工帳。對個別有待命情況的科目，只要不影響整個核算的正確性，且27、資料準備水平、工作程序等其他指標達到要求，也準予通過。資料不齊的在其準備齊全后發(fā)給通知書。 第六十四條驗收不通過的標準： （）三個月的帳表少一個月以上者； （二）科目設(shè)置嚴重脫離標準化者； （三）查詢分析資料缺兩項以上者； （四）沒有崗位分工，或崗位分工中沒有明確電算化主管、系統(tǒng)管理員、審核記帳員、軟件操作人員者； （五）數(shù)據(jù)沒有備份或沒有足以恢復(fù)數(shù)據(jù)的備價者； （六）權(quán)限分配混亂、存在嚴重越權(quán)現(xiàn)象，可能導(dǎo)致數(shù)據(jù)毀損及會計數(shù)據(jù)的不安全、不真實者； （七）無安全保障措施者； （八）會憑證錄入的財會人員少于12，會進行報表定義的少于14者； （九）財務(wù)主管對財務(wù)管理信息系統(tǒng)一無所知者； （十）沒有28、固定專用的財務(wù)管理信息系統(tǒng)軟件、硬件者； （十一）其它嚴重不合格的問題。 第六十五條各單位要將驗收結(jié)果通知當?shù)刎斦块T、中企處、稅務(wù)部門、審計部門及其他有關(guān)部門。各一級單位應(yīng)在脫離手工記收后的三個月內(nèi)，將脫離手工記帳情況報總公司財務(wù)局。 第六十六條脫離手工記帳對系統(tǒng)的管理維護提出了更高的要求。要求數(shù)據(jù)更安全，操作更規(guī)范，處理故障更及時。因此各單位在申請脫離手工記帳時一定要把本單位系統(tǒng)維護力量以及獲得系統(tǒng)維護支持的能力做為一個重要的因素來考慮，同時切實加強自身的維護力量。 第十章培訓(xùn)與獎勵制度 第六十七條各單位要認真組織好財務(wù)管理信息系統(tǒng)培訓(xùn)工作。分期分批地對所有財務(wù)人員進行電算化上崗培訓(xùn)，培訓(xùn)完畢要嚴格組織考試工作，經(jīng)有關(guān)部門認可對考試通過的人員發(fā)給電算化上崗證。條件成熟的單位，可實行持證上崗。 第六十八條培訓(xùn)工作中，要重點進行系統(tǒng)管理員、電算審查員、數(shù)據(jù)庫管理員、網(wǎng)絡(luò)管理員的培訓(xùn)，同時要提倡財務(wù)主管了解財務(wù)管理信息系統(tǒng)。 第六十九條各單位要鼓勵財會人員積極學(xué)習(xí)有關(guān)財務(wù)管理信息系統(tǒng)知識，積極參與電算化的實施工作，不斷研究本單位的業(yè)務(wù)需求，逐步擴大電算化的應(yīng)用范圍，開展深層次的應(yīng)用，完善電算化的工作體系。對工作成績好的單位以及積極鉆研電算化業(yè)務(wù)，技術(shù)水平高的人員，應(yīng)給予物質(zhì)和精神獎勵。對于成績差的進行批評。 第十一章附則 第七十條本辦法由總公司財務(wù)局負責(zé)解釋。自發(fā)布之日起實施。