午啪啪夜福利无码亚洲,亚洲欧美suv精品,欧洲尺码日本尺码专线美国,老狼影院成年女人大片

1、公司財務崗位職責及日常行為管理制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 財務管理制度 一、 總則 1、 依據(jù)中華人民共和國會計法、企業(yè)會計準則制定本制度； 2、 為規(guī)范公司日常財務行為，發(fā)揮財務在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，便于公司各部門及員工對公司財務工作進行有效地監(jiān)督，維護公司及員工相關的合法權益，制定本制度；二、會計機構 、會計人員的管理1、公司設立財務室作為財務會計機構。2、財務室要嚴格執(zhí)行會計法和相關的財務會計制度，接受財政、稅務、審計等部門的檢查、監(jiān)督，保證會計資料合法、真實、及時、準確、完整。3、財2、務會計人員調(diào)換工作時，按會計法規(guī)定辦理交接手續(xù)。4、財務經(jīng)理職責 4.1對崗位設置、人員配備、核算組織程序等提出方案。同時負責選拔、培訓和考核財會人員。 4.2貫徹國家財稅政策、法規(guī)，并結合公司具體情況建立規(guī)范的財務模式，指導建立健全相關財務核算制度同時負責對公司內(nèi)部財務管理制度的執(zhí)行情況進行檢查和考核。 4.3進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，監(jiān)督各部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟效益。 5、財務主管職責 5.1負責管理公司的日常財務工作。 5.2 負責對本部門財務人員的管理、教育、培訓和考核。 5.3負責公司會計核算和財務管理制度的制定，推行會計電算化管理方式等。 5.4嚴格3、執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和公司各項制度，加強財務管理。 5.5參與公司各項資本經(jīng)營活動的預測、計劃、核算、分析決策和管理，做好對本部門工作的指導、監(jiān)督、檢查。 5.6組織指導編制財務收支計劃、財務預決算，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行；協(xié)助財務經(jīng)理對成本費用進行控制、分析及考核。 5.7負責監(jiān)管財務歷史資料、文件、憑證、報表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報請銷毀。 5.8參與價格及工資、獎金、福利政策的制定。 6、會計職責 6.1按照國家會計制度的規(guī)定記賬、復帳、報賬，做到手續(xù)齊備、數(shù)字準確、賬目清楚、處理及時； 6.2發(fā)票開具和審核，各項業(yè)務款項發(fā)生、回收的監(jiān)督，業(yè)務報表的整理、審核、匯總，業(yè)務合同執(zhí)行情4、況的監(jiān)督、保管及統(tǒng)計報表的填報； 6.3會計業(yè)務的核算，財務制度的監(jiān)督，會計檔案的保存和管理工作； 6.4完成部門主管或相關領導交辦的其他工作。 7、出納職責 7.1建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。 7.2嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫。 7.3對每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務作到日清月結，及時核對，保證帳實相符。三、財務結算程序100元以內(nèi)請示主管經(jīng)理，100元以上請示總經(jīng)理，購置固定資產(chǎn)及大額支出由董事會決定。各項費用的審核，執(zhí)行“三級審核”程序，各部門發(fā)生的費用經(jīng)辦人簽字后：1、由主管經(jīng)理審核簽字2、由總經(jīng)理審核簽字。3、由財務部負責人或現(xiàn)金出納審核報銷。5、（時間一個月以內(nèi)）四、現(xiàn)金及資金管理制度 1、所有現(xiàn)金收支由公司出納負責。 2、建立和健全現(xiàn)金日記帳簿，出納應根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支帳目，并每天結出余額核對庫存。作到日清月結，帳實相符。3、庫存現(xiàn)金超過5000元時必須存入銀行。 4、借款管理：職工借款主要用于差旅費、電話費及其他小額開支，需由業(yè)務經(jīng)辦人員填寫借據(jù)，并寫明借款事由，報總經(jīng)理審批。大額借款報董事長審批。5、 收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章，并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章，防止重復報銷。6、資金結算嚴格按照有關制度執(zhí)行，凡超出現(xiàn)金支付范圍的結算業(yè)務一律通過銀行辦理結算。7、貨物采購資金結6、算。7.1供貨方必須提供正式的商業(yè)發(fā)票，經(jīng)貨物采購經(jīng)辦人簽字，保管驗收，經(jīng)主管經(jīng)理審核，總經(jīng)理審核簽字后方可辦理資金結算手續(xù)。7.2公司預付款，必須由供貨方提供正式收據(jù)，如果供貨方是單位的必須加蓋財務專用章。貨物采購經(jīng)辦人、主管經(jīng)理簽字到財務確認未超出付款范圍，方可辦理預付款結算。大額預付款必須經(jīng)董事長簽字。7.3采購資金應由財務直接付給貨方，一般不得轉(zhuǎn)交。8、商品銷售資金結算8.1所有商品銷售收入由公司財務統(tǒng)一收款。8.2發(fā)票開具按票號順序使用。8.3商品銷售現(xiàn)款現(xiàn)貨，必須開具銷售發(fā)票，發(fā)票一式四聯(lián)，會計、現(xiàn)金出納、保管員、客戶各一份，保管見發(fā)票才可發(fā)貨。特殊情況確需賒銷的應由公司在冊人員經(jīng)7、辦和擔保，由賒銷人打欠款條，經(jīng)辦人、擔保人、總經(jīng)理簽字后方可開票提貨。賒銷期不超過2個月，否則扣發(fā)經(jīng)辦人、擔保人工資直至還清欠款。8.4調(diào)換商品及退回商品必須在公司限定的有效期內(nèi)先由有關業(yè)務員或客戶提出，按審批權限依次由主管經(jīng)理、總經(jīng)理批準，經(jīng)業(yè)務員、保管員驗收質(zhì)量后（必要時由質(zhì)檢室檢測），方可辦理入庫手續(xù)。客戶憑原始購貨發(fā)票及倉庫開具的退回商品入庫單到財務部開具紅字發(fā)票，辦理退款及換貨手續(xù)。五、支票管理 1、支票的購買、填寫和保存由出納負責。 2、建立和健全銀行存款日記帳簿，出納應根據(jù)審批無誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，并每天結出余額。3、出納收取支票時，須立即開具一式四聯(lián)的支8、票回收登記表，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、繳款部門、出納、會計各留存一聯(lián)。 4、支票的使用必須填寫“支票領用單” ，由經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、 財務主管（經(jīng)理）、總經(jīng)理（計劃外部分）簽字后出納方可開出。5、所開出支票必須封填收款單位名稱。6、所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。六、印鑒的保管 1、銀行印鑒必須分人保管。 2、財務專用章和總經(jīng)理印鑒分別由財務經(jīng)理和出納負責保管。 七、現(xiàn)金、銀行存款的盤查1、 出納人員在每周完成出納工作后，應將庫存現(xiàn)金、銀行存款的上存、收入、支出、結存情況，編制“出納報告表”，并對由出納保管的庫存現(xiàn)金，由會計或總經(jīng)理指定人員于每星期五下午及每月終了進行定9、期對帳盤查，其他時間進行抽查。 2、出納應根據(jù)銀行存款日記帳的帳面余額與開戶銀行轉(zhuǎn)來的對帳單的余額進行核對，對未達帳項應由會計編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”進行檢查核對。3、其它依據(jù)相關會計制度及法規(guī)執(zhí)行。 八、存貨管理制度1、存貨發(fā)出以移動加權平均法進行核算。2、倉庫保管員要以財務開具的發(fā)票或出庫單為依據(jù)進行發(fā)貨。如果因特殊情況需白條出庫的，報經(jīng)主管經(jīng)理批準后及時到財務室補辦手續(xù)。以免在結算中由于信息傳遞的滯后給公司帶來損失。3、倉庫保管員要把入庫單及時報送財務部，以便了解種子庫存情況，進行準確核算。4、存貨每年至少盤點一次，盤點時存貨保管員必須在場。盤點結果由盤點人員與保管人員共同簽章。盤點結10、果與賬面記錄如不相符，報公司董事會審批處理。九、固定資產(chǎn)管理制度1、固定資產(chǎn)設置卡片賬。用于登記每個固定資產(chǎn)的名稱、金額、使用時間、存放地點、折舊年限、以便查詢盤點使用。2、財務部與辦公室結合對固定資產(chǎn)每年至少盤點一次，盤點結果有盤點人員與保管人員共同簽章。盤點結果與賬面記錄如不相符，報公司董事會審批后作賬務處理。十、發(fā)票管理制度1、發(fā)票由財務部門統(tǒng)一購置、統(tǒng)一管理。2、財務部購置發(fā)票領購簿、登記發(fā)票的領用、歸還情況。3、開票人開具發(fā)票必須認真仔細，開具發(fā)票應當按照時間順序、欄、全部聯(lián)次一次性如實開具、不得涂改，數(shù)量、單價、金額齊全，大小寫相符，如有錯誤，應作廢重新開具。4、出現(xiàn)發(fā)票開具的違規(guī)11、而導致的處罰，處罰金額由開具人負責。十一、會計檔案管理制度1、公司的會計憑證、賬簿、報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應歸檔。2、會計憑證應按月、按編號逐月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由有關人員簽名蓋章（包括制證、審核、記賬、主管）裝訂后移送專人保管，分類填制目錄。會計檔案在財務部放置滿一年，應移交公司檔案管理部門。3、會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復制、摘錄檔案，須經(jīng)財務部負責人及相關領導批準。十二、差旅費報銷制度實行實報實銷制度十三、電話費報銷制度1、董事長、總經(jīng)理手機費實報實銷；主管經(jīng)理每月補貼一百元;其他員工每月補貼五十元；小號費由公司全部負擔。2、固定辦公電話費實報實銷。