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1、 公司財務工作人員崗位職責、支票及現金管理制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 財務管理制度為加強協會的財務管理工作，建立科學規范的會計工作秩序，依據中華人民共和國會計法、財政部發布的行業財務制度，以及國家其它有關財務管理規定，結合協會實際情況和管理要求，制定本規定。 一、財務部門是協會綜合事務部下設部門，其職能是： (一)認真貫徹執行國家有關的財務管理制度。 (二)建立健全財務管理的各種規章制度，編制財務計劃，加強經營核算管理，反映、分析財務計劃的執行情況，檢查監督財務紀律。(三)厲行節約，合理使用資金。 (四)合2、理分配協會收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。(五)對有關機構及財政、稅務、銀行部門了解，檢查財務工作，主動提供有關資料，如實反映情況。 (六)完成協會交給的其他工作。 二、財務工作人員崗位職責 （一）財務主管的主要工作職責： 1、編制和執行預算、財務收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，有效地使用資金； 2、進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促秘書處有關部門降低消耗、節約費用、提高經濟效益； 3、建立健全經濟核算制度，利用財務會計資料進行經濟活動分析，及時向秘書長提出合理化建議： 4、承辦秘書處領導交辦的其他工作。 （二）會計的主要工作職責是： 1、按照國家會計制度3、的規定，記帳、復帳、報帳做到手續完備，數字準確，帳目清楚，按期報帳。 2、按照經濟核算原則，定期檢查，分析協會財務、成本的執行情況，挖掘增收節支潛力，考核資金使用效果，及時向秘書長提出合理化建議，當好秘書處參謀。 3、妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。 4、完成秘書處交付的其他工作。（三）出納的主要工作職責是： 1、認真執行現金管理制度。 2、嚴格執行庫存現金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現金，不認白條抵壓現金。 3、建立健全現金出納各種帳目，嚴格審核現金收付憑證。 4、嚴格支票管理制度，編制支票使用手續，使用支票須經秘書長簽字后，方可生效。5、積極配合銀行做好對帳、4、報帳工作。 6、配合會計做好各種帳務處理。 7、完成秘書處交付的其他工作。 三、財務工作管理 （一）會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。 （二）會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，并符合會計制度的規定。 （三）財務工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據審核的原始憑證編制記帳憑證。會計、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。 （四）財務工作人員應根據帳簿記錄編制會計報表上報秘書長，并報送有關部門。會計報表每月由會計編制并上報一次。會計報表須會計簽名或蓋章。 （五）財務工作人員對秘書處實行會計監督。 財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載5、不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。 （六）財務工作人員發現帳簿記錄與實物、款項不符時，應及時向秘書長書面報告，并請求查明原因，作出處理。 財務工作人員對上述事項無權自行作出處理。 （七）財務工作應當建立內部稽核制度，并做好內部審計。 出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權和債務帳目的登記工作。（八）財務工作人員調動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續。 四、支票管理（一）支票由出納員或秘書長指定專人保管。支票使用須經秘書長批準，領用人須在支票領用簿上簽字備查。 （二）支票付款后憑支票存根，發票由經手人簽字、會計核對、秘書長審批。填寫金額要無誤，完成后交出納人6、員。出納員統一編制憑證號，按規定登記銀行帳號，原支票領用人在支票領用單及登記簿上注銷。（三）支票借款應在簽發支票之日起五個工作日內清算，超期的財務人員月底清帳時憑支票借款單轉應收個人款，發工資時從領用工資內扣還，當月工資扣還不足，逐月延扣以后的工資，領用人完善報帳手續后再作補發工資處理。（四）協會財務人員支付(包括公私借用)每一筆款項，不論金額大小均須秘書長簽字。秘書長外出應由財務人員設法通知，同意后可先付款后補簽。 五、現金管理 （一）協會可以在下列范圍內使用現金： 1、職員工資、津貼、獎金； 2、個人勞務報酬； 3、出差人員必須攜帶的差旅費； 4、結算起點以下的零星支出； 5、秘書長批準的7、其他開支。 前款結算起點定為100元，結算規定的調整，由秘書長確定。 （二）除上述幾條外，財務人員支付個人款項，超過使用現金限額的部分，應當以支票支付；確需全額支付現金的，經會計審核，秘書長批準后支付現金。 （三）日常零星開支所需庫存現金限額為2000元。超額部分應存入銀行。 （四）財務人員支付現金，可以從協會庫存現金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現金收入中直接支付(即坐支)。 因特殊情況確需坐支的，應事先報經秘書長批準。 （五）財務人員從銀行提取現金，應說明用途和金額，由秘書長批準后提取。 （六）協會職員因工作需要借用現金，需填寫借款單，經會計審核；交秘書長批準簽字后方可借用。超過還款8、期限即轉應收款，在當月工資中扣還。（七）出納人員應當建立健全現金帳目，逐筆記載現金支付。帳目應當日清月結，每日結算，帳款相符。 會計檔案管理 一、凡是本協會的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應歸檔。 二、會計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數、單據張數，由會計及有關人員簽名蓋章 ，由秘書長指定專人歸檔保存，歸檔前應加以裝訂。 三、會計報表應分月、季、年報、按時歸檔，由秘書長指定專人保管，并分類填制目錄。 四、會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復制、摘錄會計檔案，須經秘書長批準。 處罰辦法 一、出現下列情況之一的，對財務人員予以警告并扣發9、本人月薪1-3倍： (一)超出規定范圍、限額使用現金的或超出核定的庫存現金金額留存現金的； (二)用不符合財務會計制度規定的憑證頂替銀行存款或庫存現金的； (三)未經批準，擅自挪用或借用他人資金(包括現金)或支付款項的； (四)利用帳戶替其他單位和個人套取現金的； (五)未經批準坐支或未按批準的坐支范圍和限額坐支現金的； (六)保留帳外款項或將協會款項以協會人員個人儲蓄方式存入銀行的； (七)違反本規定條款認定應予處罰的。 二、出現下列情況之一的，財務人員應予解聘。 (一)違反財務制度，造成財務工作嚴重混亂的； (二)拒絕提供或提供虛假的會計憑證、帳表、文件資料的； (三)偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計帳簿的； (四)利用職務便利，非法占有或虛報冒領、騙取協會財物的； (五)弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項的 (六)在工作范圍內發生嚴重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的； (七)有其他瀆職行為和嚴重錯誤，應當予以辭退的。