午啪啪夜福利无码亚洲,亚洲欧美suv精品,欧洲尺码日本尺码专线美国,老狼影院成年女人大片

1、公司財務盤點制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 公司財務盤點制度第一條 目的為求存貨及財產(chǎn)盤點的正確性，盤點事務處理有所依循，加強管理人員的責任，以達到財產(chǎn)管理的目的，特制定本辦法。第二條 盤點范圍1. 存貨盤點：系指原料、物料、在制品、制成品、商品、零件保養(yǎng)材料、外協(xié)加工料品、下腳品；2. 財務盤點：系指現(xiàn)金、票據(jù)、有價證券、租賃契約；3. 財產(chǎn)盤點：系指固定資產(chǎn)、保管資產(chǎn)、保管品等的盤點：（1）固定資產(chǎn)：包括土地、建筑物、機器設備、運輸設備、生產(chǎn)工具等資本支出購置的資產(chǎn)；（2）保管資產(chǎn)：凡屬固定資產(chǎn)性質(zhì)，但以費2、用報支的雜項設備；（3）保管品：以費用購置的資產(chǎn)；第三條 盤點方式1. 年中年終盤點（1）存貨：由資產(chǎn)部門或經(jīng)管部門會同財務部門于年（中）終時，實施全面總清點一次；（2）財務：由財務科與會計科共同盤點；（3）財產(chǎn)：由經(jīng)管部門會同財務部門于年（中）終時，實施全面總清點一次。2. 月末盤點每月末所有存貨，由經(jīng)管部門及財務部門實施全面清點一次（經(jīng)管項目500項以上時，應采取重點盤點）。3. 月份檢查由檢核部門（總經(jīng)理室）或財務部門照會其部門主管后，會同經(jīng)管部門，作存貨隨機抽樣盤點。第四條 人員的指派與職責1. 總盤人：由總經(jīng)理擔任負責盤點工作的總指揮督導盤點工作的進行及異常事項的裁決2. 主盤人：由3、各事業(yè)部主管擔任負責實際盤點工作的實施3. 復盤人：由總經(jīng)理室視需要指派事業(yè)部經(jīng)管部門的主管含科長廠長處長負責盤點的監(jiān)督4. 盤點人：由各事業(yè)部財務經(jīng)管部門指派負責點計數(shù)量5. 會點人：由財務部門指派人員不足時間接部門支援負責會點并記錄與盤點人分段核對確實數(shù)據(jù)工作6. 協(xié)點人：由各事業(yè)部財務經(jīng)管部門指派負責盤點時料品搬運及整理工作7. 特定項目按月盤點及不定期抽點的盤點工作，亦應設置盤點人、會點人、抽點、人其職責亦同。8. 監(jiān)點人：由總經(jīng)理室派員擔任第五條 盤點前準備事項1. 盤點編組由財務部門主管于每次盤點前，依盤點種類、項目編排“盤點人員編組表”呈總經(jīng)理核定后，公布實施。2. 經(jīng)管部門將應4、盤點的財物及盤點用具，預先準備妥當，所需盤點表格由財務部門準備：（1）存貨的堆置，應力求整齊、集中、分類，并置標示牌；（2）現(xiàn)金、有價證券及租賃契約等，應按類別整理并列清單；（3）各項財產(chǎn)卡依編號順序，事先準備妥當，以備盤點；（4）各項財務賬冊應于盤點前登記完畢，如因特殊原因無法完成時，應由財務部門將尚未入賬的有關單據(jù)（如繳庫單、領料單、退料單、交運單、收料單等）利用“結(jié)存調(diào)整表”一式兩聯(lián)，將賬面數(shù)調(diào)整為正確的賬面結(jié)存數(shù)后，第二聯(lián)由財務部門自存，第一聯(lián)送經(jīng)管部門。3. 盤點期間已收到料而未辦妥入賬手續(xù)的原物料應另行分別存放并予以標示第六條 年中年終全面盤點1. 財務部門應于呈報總經(jīng)理，經(jīng)核準后5、，簽發(fā)盤點通知，并負責召集各事業(yè)部的盤點負責人召開盤點協(xié)調(diào)會后，擬訂盤點計劃表，通知各有關部門，限期辦理盤點工作；2. 盤點期間除緊急用料外，暫停收發(fā)料，至于各生產(chǎn)單位于盤點期間所需用料的領料，材料可不移動，但必須做出標示；3. 年中，年終盤點，原則上應采取全面盤點方式，如確因事情特殊無法辦理時，應呈報總經(jīng)理核準后，方可改變方式進行；4. 盤點應盡量采用精確的計量器，避免用主觀的目測方式；每項財物數(shù)量，應于確定后，再繼續(xù)進行下一項，盤點后不得更改；5. 盤點物品時，會點人均應依據(jù)盤點人實際盤點數(shù)，詳實記錄于“盤點統(tǒng)計表”，每小段應核對一次，無誤者于該表上互相簽名確認后，將該表編列同一流水號碼，6、各自存一聯(lián)備日后查核，若有出入者，必需再重點；盤點完畢，盤點人應將“盤點統(tǒng)計表”匯總編制“盤存表”一式兩聯(lián)，第一聯(lián)由經(jīng)管部門自存，第二聯(lián)送財務部門，供核算盤點盈虧金額。第七條 不定期抽點1. 由總經(jīng)理室視實際需要隨時指派人員抽點可由財務部門填具財物抽點通知單于呈報總經(jīng)理核準后辦理2. 抽點日期及項目以不預先通知經(jīng)營部門為原則3. 抽點前應由會計部門利用結(jié)存調(diào)整表將賬面數(shù)先行調(diào)整至盤點的確實賬面結(jié)存數(shù)再行抽點不定期抽點應填列盤存表第八條 盤點報告1. 財務部門應依盤存表編制盤點盈虧報告表一式三聯(lián)送經(jīng)管部門填列差異原因的說明及對策后送回財務部門匯總轉(zhuǎn)呈總經(jīng)理核簽第一聯(lián)送經(jīng)管部門第三聯(lián)轉(zhuǎn)送總經(jīng)理室第7、二聯(lián)財務部門自存作為賬項調(diào)整的依據(jù)2. 不定期盤點應于盤點后一周內(nèi)將盤點盈虧報告表呈報上級核示年中年終盤點應由財務部門于盤點后兩周內(nèi)將盤點盈虧報告表呈報上級核示3. 盤點盈虧金額平時僅列入暫估科目年終時方可以凈額轉(zhuǎn)入本期營業(yè)外收入的盤點盈余或營業(yè)外支出的盤點虧損第九條 現(xiàn)金票據(jù)及有價證券盤點1. 現(xiàn)金銀行存款零用金票據(jù)有價證券租賃契約等項目除年中年終盤點時應由財務部門會同經(jīng)管部門共同盤點外平時總經(jīng)理室或財務部門至少每月抽查一次2. 現(xiàn)金及票據(jù)的盤點應于盤點當日上下班未行收支前或當日下午結(jié)賬后辦理3. 盤點前應先將現(xiàn)金存放處封鎖并于核對賬冊后開啟由會點人員與經(jīng)管人員共同盤點4. 會點人依實際盤點8、數(shù)詳實填列現(xiàn)金票據(jù)盤點報告表一式三聯(lián)經(jīng)雙方簽認后呈核第一聯(lián)經(jīng)管部門存第二聯(lián)財務部門存第三聯(lián)送總經(jīng)理室5. 有價證券及各項所有權(quán)狀等應確實核對認定會點人依實際盤點數(shù)詳實填列有價證券盤點報告表一式三聯(lián)經(jīng)雙方簽訂后呈核第一聯(lián)存經(jīng)管部門第二聯(lián)存財務部門第三聯(lián)送往總經(jīng)理室如有出入應即呈報總經(jīng)理批示第十條 存貨盤點1. 存貨的盤點以當月最末一日進行為原則2. 存貨原則上采用全面盤點如因成本計算方式無須全面盤點或?qū)嵤┥嫌欣щy者應呈報總經(jīng)理核準后方可改變盤點方式第十一條 其他項目盤點1. 外協(xié)加工料品由各外協(xié)加工料品經(jīng)辦人員會同財務人員共同赴外盤點其外協(xié)加工料品盤點表一式三聯(lián)應由代加工廠商簽認第一聯(lián)存經(jīng)管部門9、第二聯(lián)財務部門存查第三聯(lián)送總經(jīng)理室2. 銷貨退回的成品應于盤點前辦妥退貨手續(xù)含驗收及列賬3. 經(jīng)管部門將新增加土地房屋的所有權(quán)的影印本送財務部門核查第十二條 注意事項1. 所有參加盤點工作的盤點人員對于本身的工作職責及應行準備事項必須深入了解2. 盤點人員盤點當日一律停止休假并須依時間提前到達指定的工作地點向該組復盤人報到接受工作安排如有特殊事故而委托代理人應經(jīng)事先報備核準否則以曠職論處3. 所有盤點財務都以靜態(tài)盤點為原則因此盤點開始后應停止財物的進出及移動4. 盤點使用的單據(jù)報表內(nèi)所有欄位若遇修改處均須經(jīng)盤點人員簽認方能生效否則應查究其責5. 所有盤點數(shù)據(jù)必須以實際清點磅秤或換算的確實資料為10、據(jù)不得以猜想數(shù)據(jù)偽造數(shù)據(jù)記錄6. 盤點人員超時工作時間可報加班或經(jīng)主管核準輪流安排補休7. 盤點開始至工作終了期間各組盤點人員均受復盤人指揮監(jiān)督8. 盤點終了由各組復盤人向主盤人報告經(jīng)核準后方可離開崗位第十三條 盤點工作獎懲1. 盤點工作事務人員要依照本辦法的規(guī)定切實遵照辦理表現(xiàn)優(yōu)異者經(jīng)主盤人簽報各嘉獎一次以資獎勵2. 違反本辦法的視其違反情節(jié)輕重由主盤人簽報人事部門議處第十四條 賬載錯誤處理1. 賬載數(shù)量如因漏賬記錯算錯未結(jié)賬或賬面記載不清者記賬人員應視情節(jié)輕重予以警告以上處分情況嚴重者應報呈總經(jīng)理處2. 賬載數(shù)字如有涂改、未蓋章簽章簽證等憑證可查憑證未整理難以查核或有虛構(gòu)數(shù)字者一律由直接主管簽報總經(jīng)理議處第十五條 賠償處理財物料管理人員保管人員有下列情況者應報送總經(jīng)理處或賠償相同的金額：1. 對所保管的財物有盜賣掉換或化公為私等營私舞弊行為者2. 對所保管的財物未經(jīng)報準而擅自移轉(zhuǎn)撥借或損壞不報告者3. 未盡保管責任或由于過失致使財物遭受盜竊損失或盤虧者第十六條 本辦法制定后呈董事長核準后實施，修改時亦同。