午啪啪夜福利无码亚洲,亚洲欧美suv精品,欧洲尺码日本尺码专线美国,老狼影院成年女人大片

1、公司財務部內部崗位責任制及考核辦法編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 1、 財務部管理體系11管理主線 財務組總會計師財務總監 會計組1 2責任體系 1、擬定并執行公司各項管理制度2、財務交款、費用開支標準的制定和修改3、財務預算的各項財務工作計劃的制定、落實財務組 4、參與內部價格制定5、資金的籌集與調度6、稅收籌劃7、成本核算、成本管理財務部 1、會計核算制度、方法的擬訂和執行2、會計核算、報表編制和報表分析會計組3、現金的存、取、轉、結等日常管理4、公司二級核算（各個分公司成本核算）會計業務的指導和監督5、公司一2、級核算（財務部核算）會計核算憑證填制、審核日常財務處理的報表編制、公司內部的業務核算6、進行定期財務報表分析 1 3財務部管理組織機構設置圖財務總監 綜合資金出納收費工資成本材料固定資產稽核總帳核算應收款核算收費核算應付款核算材料核算1 4會計核算組織程序現金日記帳 銀行存款日記帳 核對明細分類帳 財務報表總分類帳記帳憑證原始憑證 核對 1 5崗位責任制151財務部崗位責任制度1511財務部長崗位責任制1511具體領導公司的財務工作，對各項財務會計工作要定期研究、布置、檢查、總結。要積極宣傳、嚴格遵守財經紀律和各項規章制度，不斷改進財務工作。1512組織制定公司的各項財務制度并監督執行。1513、3組織編制公司的年度財務計劃。1514會同有關部門組織固定資產及流動資金的核算。1515定期對企業的經營狀況進行分析，提供可靠的資料供董事會參考。1516組織會計人員進行學習，提高業務水平。1512主管會計崗位責任1511擬訂、執行會計核算制度方法。1512組織、會計核算、編制和分析報表。1513管理日常現金的存、取、轉等業務。1514指導監督車間成本核算。1515填制、審核會計憑證、會計帳簿。1516定期進行財務分析。152記帳員崗位責任制1521負責各種明細賬的登記與核算，按時與總帳核對。1512認真做好資產收付與清查工作，對往來帳目應會同有關部門及時進行核對及清理，對銷售業務的往來按業務4、人員設置明細帳。1523參與有關部門的年終實物盤點工作。對盤盈、盤虧及報廢的實物，要查明原因，分不同情況經審批后處理。1524月終及時匯總領料單，按產品類別品種編制記帳憑證，按成品入庫單及在產品情況準確及時的進行產品成本分配。登記成品帳。1525按月與總帳及相關部門對帳，發現問題及時解決。1526負責固定資產的明細核算，準確計提折舊。1527認真編制各種報表，做到及時準確。153出納員崗位責任制1531辦理現金收付及銀行結算業務，嚴格按國家有關現金管理和銀行結算制度的規定，根據稽核人員審核簽章的收付憑證進行復核，辦理款項收付。對于各種開支項目，必須經會計主管及公司領導簽字，并加蓋收訖付訖戳記。5、1532庫存現金不得超過規定限額，超過部分要及時存入銀行，不得任意挪用現金。1533嚴格控制簽發空白支票，如有特殊情況需要不填金額時，必須在支票上寫明收款單位名稱，收項用途、簽發日期，并由領用人在專用登記本上注明規定限額及報銷日期，過期未用的空白支票應及時收回注銷加蓋作廢章。支票丟失應立即向銀行辦理掛失手續。支票不得交其他單位或個人簽發。1534登記現金和銀行存款日記帳，根據已經辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現金和銀行帳，做到日清月結，并結出金額，現金帳的余額要經常與現金庫存核對相符，企業銀行帳余額與銀行帳核對并編制銀行存款余額調節表，對未達帳項要及時查收。1535保管有關印章和空白支票。6、出納員保管的印章必須妥善保管，嚴格按規定使用。1536對一切支出款項必須經總經理主管經理和財務部長簽字。開支票和通過銀行付款必須有總經理批準，匯入款項必須有回款登記，以便核對。1537應交稅金的申報、扣繳業務處理、購置發票。1538處理收支事項、在每日業務量大的情況下要做好每日匯總情況表，以便會計主管及公司總經理及時掌握財務收支狀況，保守機密。154財務崗位責任制1541編制會計憑證。1542審核、編號、裝訂及保管分類會計憑證。1543登記及保管各類明細分類帳。1544登記及保管各類總分類帳。1545處理結帳時的調整業務。1546辦理結算及盈余分配事項。1547編制會計報表并進行分析。15487、處理其他與帳務處理有關事項。155成本崗位責任1551核對各項原料、物品、產成品、在產品入庫領用事項及收付金額，編制材料領用、成本、固定資產折舊、費用分配及其結款憑證，登記有關帳簿、編制相關會計報表。1552制定產品標準成本。1553對公司生產的產品的實際成本進行分析。1554對實際成本與標準成本差異進行分析、提出降低產品成本方案。1555通過制定合理的制度與標準對期間費用進行控制。1556對成本控制情況進行考核與評價。1557審核委托及受托外單位加工事項。1558處理其他與成本核算、分析、控制有關的事項。156固定資產核算崗位職責1561會同有關部門擬訂固定資產管理與核算辦法。1562計算提8、取固定資產折舊。1563參與固定資產的清查盤點。1564參與核定固定資產需用量，參與編制固定資產更新改造和大修理計劃。1565分析固定資產使用效果。157存貨核算崗位職責1571負責明細核算，辦理收發業務，對在途材料要督促清理驗收，對已驗收入庫尚未付款的材料月終要估價入帳。1572參與庫存盤點，處理清查帳務。1573明確儲備情況，防止呆滯積壓，對超過正常儲備和長期呆滯積壓的存貨要分析原因，提出處理意見和建議，督促有關部門處理，對于存貨保管不善原因造成損失浪費的要追查管理人員的責任。1574配合有關部門制定材料消耗定額和編制材料成本目錄。1575會同有關部門擬定材料物資管理與核算實施辦法。1579、6審查采購計劃，控制采購成本，防止盲目采購。158往來結算崗位責任制1581建立往來結算制度，防止壞帳損失。1582辦理往來款項的結算業務，對無法收回的應收帳款和無法支付的應付帳款，應查明原因，按規定報經批準后處理，對預借的差旅費要督促及時辦理報銷手續，收回余額，不得拖欠，不準挪用。1583負責往來明細核算，對購銷業務以外的各項往來款項，要按照單位和個人分戶設置明細帳，根據審核后的記帳憑證逐筆登記，并經常核對余額，年終要列出清單，向領導及有關部門報告。159稅務崗位職責1591辦理企業稅務上交的交納、查對、復核等事項。1592辦理減緩交稅的申請事項。1593辦理企業登記、變更登記、營業登記及變10、更等有關事項。1594審核企業直接交納稅額。1595編制有關稅務報表及相關分析報告。1596辦理其他與稅務有關事項。1510稽核崗位責任制15101根據財務收支計劃和財務會計制度，逐筆審核各項收支。15102復核各種憑證。15103抽查帳簿記錄。15104復核各種會計報表是否符合制度規定的編報要求。復核中發現問題和差錯應通知有關人員查明、更正和處理，稽核人員要對審核簽署的憑證、帳簿和報表負責。1511電算化管理崗位責任制15111日常維護電腦，及時錄入憑證。15112掌握計算機性能和財務軟件特點。15113對計算機文件進行日常管理，對財務數據盤要進行備份，妥善保管，經常進行殺毒工作，保證計算機11、的正常使用。15114及時地輸入各種會計憑證等會計數據，輸出帳簿、報表，進行會計數據處理、匯總等工作。15115錄入憑證時若發現錯誤，應及時通知制單人員更正。1512工資核算崗位責任制15121執行工資計劃、監督工資使用對違反工資政策、濫發津貼、獎金的，要予以制止或向領導和有關部門報告。15122審核工資單據，計算辦理代扣款項（包括個人所得稅、住房基金、勞保基金、失業保險金等），發放工資獎金。工資、獎金發放完畢后，要及時將工資和獎金計算表附在記帳憑證后或單獨裝訂成冊，并注明記帳憑證編號，妥善保管。15123負責工資核算，提供工資數據，編制有關工資報表。1513利潤核算崗位職責15131負責銷售12、核算，核實銷售往來，根據銷貨發票等有關憑證，正確計算銷售收入及等其他收入，按國家有關規定計算增值稅，經常核對產成品帳面余額和實際庫存數，核對銷貨往來明細帳，做到帳實相符，帳帳相符。15132明確利潤計劃，督促實現目標。15133結轉收入費用，嚴格審查營業外支出，正確計算利潤，對企業所得 稅有影響的項目，應注意調整應納稅所得額。15134按規定計算利潤和利潤分配，計算應交所得稅。15135編制利潤報表，分析盈虧原因。16會計檔案管理辦法161各類會計檔案要設置會計檔案專用保管庫，建立會計檔案保管登記簿，指定專人負責管理，管理人員調動時，要認真辦理交接手續。162凡入庫保管的會計檔案，要裝訂成冊，13、按保管期限分類管理，嚴格執行安全和保密制度，做到妥善保管、存放有序、查找方便，保證其完整無缺。163會計檔案一律不準外借，防止丟失和泄露。其他業務部門調閱會計檔案，應經財務部長批準，并指定專人協同查閱，但不得調離財務部門。164公安、司法、檢查機關和有關單位處理案件或特殊需要查閱時，必須持有縣以上機關正式公函，經財務部長批準，并由專人陪同查閱，查閱人對處理案件所得的取證可抄錄或復印，但不得將原件抽出借走。165內部和外部查閱會計檔案均應建立記錄，登記調閱檔案記錄簿，將查閱日期、查閱單位和人員、查閱情況和結果、批準人及經辦人等作出詳細記錄，以備參考。166會計檔案的保管期限分為永久保管和定期保管14、兩類，具體保管期限如下：1661永久保管的會計檔案（1） 年度會計決算資料（2） 財務部門認為需要永久保管的其他會計檔案和有關資料。1662定期保管的會計檔案（1） 保管期限25年的會計檔案；會計憑證及附件；總帳和明細帳、簿、卡；會計檔案保管清冊；會計檔案銷毀清冊；計算機備份的軟盤及磁帶；（2）保管期限15年的會計檔案會計檔案保管登記簿；會計移交清冊；（3）保管期限5年的會計檔案會計月、季報；計算機運行日志；科目余額表；167會計檔案保管期滿，需要銷毀時，應由保管人員提出需要銷毀的會計檔案清單，由財務部門組織專人進行鑒定，造具清冊，提出報告，報企業領導批準。168已滿保管期限的會計檔案，如尚有15、未了結的債權、債務和經濟條件，應按有關規定報請批準同意后才能銷毀。169銷毀會計檔案時，應注意保密和安全，并由專人負責監銷，須認真清定核對，嚴防散失，會計檔案銷毀后，由銷毀人員，監銷人員在銷毀清冊上簽章。2、 財務管理制度內容為了加強會計工作，根據中華人民共和國企業財務通則、企業會計準則合理組織公司的財務活動，并利用價值形式的管理，為實現公司的生產、經營及管理目標服務。2 1計劃管理工作211根據公司的生產計劃，編制年度、季度、月份產品銷售收入、銷售成本及期間費用、利潤及稅金計劃。212編制年度、季度、月份固定資產的折舊和大修理費的提取計劃，各項待攤及預提取費用的攤銷及提取計劃。213編制月份16、貨幣資金的循環與周轉總量計劃，監管各部門相關財務計劃的執行情況，配合公司職能部門做好車間核算的財務考核計劃。22資金管理工作221根據公司總體規劃，合理制定流動資金管理辦法，嚴格執行國家現金管理和銀行結算制度。222積極組織并籌措資金，確保生產經營的資金需要。223正確制定儲備資金、生產資金和產品資金定額，定期對流動資金的占用情況作出分析，加強資金的管理力度，提高資金的使用效率。23成本管理、費用管理231建立健全成本費用管理制度，嚴格執行國家規定的成本、開支范圍，制定合理有效的費用定額，降低產品成本。232嚴格公司費用審批制度，堅持審批一支筆，報銷一條龍原則。233做好成本管理與核算的基礎工17、作，協同有關部門建立健全各項原始記錄及內部核算制度，定期或不定期組織核算及進行財務培訓，提高車間核算業務的準確度。234全面分析公司的成本消耗情況，及時做出分析與考核結果的工作報告，同時提出降低成本、節約費用及加強成本管理的建議、充分發揮財務為生產和經營管理服務的職能。24財務核算管理241公司一切經濟活動必須納入計劃，無來源的項目，不做計劃，無計劃的項目不予開支，未經批準的超計劃開支不予報銷，切實做好計劃的監管工作。242嚴格按照國家財務制度及法規規定匯帳、算帳、用帳，合理動用會計科目，嚴格會計憑證的審核制度，使會計核算業務完全納入新財務制度的軌道。243認真做好會計核算業務，會計記錄必須以18、實際發生的經濟業務及證明經濟業務發生的合法憑證為依據，如實反映財務狀況和經營成果，按時完成各種帳目的匯帳、記帳及結帳工作，做到內容真實、數字準確、帳證相符，并便于理解和利用。244及時正確、完整地編制月、年會計報表，定期做出全面的經濟活動說明書及分析報告，對公司有關盈利能力，負債能力、變現能力，資產管理效率等及時總結分析，為公司領導的重大決策提供可靠的相關信息。245按國家規定妥善保管會計憑證、帳本、報表等檔案資料。25利稅管理251準確核算營業利潤，按稅法和財務制度嚴格核算各項稅金的提取和交付工作，并對各項稅金的增減變動情況定期進行報告性分析，各期的稅金報表必須按國家稅法規定日期完成。25219、公司依法向國家納稅，稅后利潤按國家及本公司的規定比例合理分配，每年度每月財務報告，必須按公司章程規定時間完成，并供公司領導查閱，以使公司的財務工作始終處于高效運行狀態，保護公司的合法權益不受侵犯。26會計工作交接制度261為了明確經濟責任，保持會計工作的連續性，會計人員工作調動或因故離職時，應該與接替人員辦理交接手續，沒有辦理交接手續的，不得離職。262會計人員離職前，應將本人經營的工作，在規定的期限內，全部移交清楚，接替人員應認真接管移交的工作。移交后，如發現原經管的會計業務有違反財會制度和財經紀律等問題，應由原移交人負責。263會計人員辦理移交手續前，應做完如下工作：（1） 已經受理的經濟20、業務（包括收款、付款和轉帳業務）尚未填制會計憑證的，要填制完畢。（2） 尚未登記的帳目，應登記完畢，并結出各帳戶的余額，各明細帳的余額應與有關總帳余額核對相符，并填制“科目擊余額表”平帳，在最后一筆加蓋名章。（3） 編制移交清冊，列明應交的會計憑證、帳簿、報表、公章、現金、有價證券、支票、文件資料和其他物品的內容。264會計人員辦理交接手續時，必須由鑒定人負責鑒定，一般會計人員交接，由主管人員鑒定，會計主管人員交接，由單位領導負責鑒定。265移交人要按照清冊一項一項的移交，接替人員逐項核對點收，交接時必須做到：（1） 現金、要根據帳簿余額進行點交，必須與帳簿余額一致；不一致時，移交人要在規定期21、限內查清楚，方能辦理交接。（2） 會計憑證、帳簿、報表和其他會計資料、應完整無缺，不得遺漏，如有短缺移交人應該找齊；如找不齊應查明原因，并在移交清冊中注明，由移交人負責。（3） 銀行存款余額要與銀行核對相符，并編制銀行存款余額調節表。（4） 各種債權債務帳戶余額應與往來單位或個人核對清楚。（5） 財產、物資、帳戶余額要與物資核對相符。（6） 移交人經管的公章、業務專用章和其他實物，應交接清楚。266會計主管人員移交時，應將全部財務會計工作，重大的財務收支和會計人員的情況等向接替人詳細介紹，對需要移交的遺留問題應寫出書面材料。267交接工作結束時，交接雙方和鑒定人要在移交清冊上簽名或蓋章，并應在22、移交清冊上注明單位名稱、交接日期、交接地方和鑒定人的職務、姓名、移交清冊頁數以及需要說明的問題和意見等。移交清冊一般應填制一式三份，交接雙方各執一份，存檔一份備查。268接替的會計人員應繼續使用移交的帳簿，不得自行另立新帳，以保持會計記錄的連續性。269會計人員臨時離職或因事因病不能到職工作的，會計主管人員或單位領導必須指定人員接替或代理。2610單位撤銷時，必須留有必要的會計人員，辦理清理工作編制決算，未移交前不得離職。27旅差費管理制度 為加強公司的出差旅費管理，根據目前各地區的一般消費標準及公司的實際情況，現制定差旅費管理法規定如下：271出差人員出差伙食補助費 工作人員出差伙食補助費不23、分途中的住宿，每人每天補助標準為25元，長江以南沿海城市每人每天補助30元。272宿費標準 縣級城市每人每天40元，一般鄉鎮每人每天30元，州市每人每天50元。超過部分不予報銷，節余部分歸個人。273乘車標準乘坐慢車或普通列車，不坐臥鋪按票價50%補給，乘坐空調旅游列車，大客車的不發放臥鋪補助。274交通費補助標準市內交通費包干，節余歸已。工作人員每人每天標準30元，出租車費一律不予報銷。購買較重物品需運輸的可報銷運輸車費。275因工作需要乘坐飛機的，必須事前請示總經理，經批準方可乘坐飛機。276一些特殊出差，總經理可根據具體民政部批準報銷標準。277出差人員回公司后三天內報銷差旅費，無特殊情24、況三天內不報銷的將不予核銷。由部門負責人審核簽字，財會人員按規定復核報銷數額，總經理批準。出差旅費必須一次結清，不得拖欠和挪用。特殊情況拖欠需經總經理批準。278該規定不含營銷部的業務人員，銷售人員旅差費另行規定執行。28資金使用與審批制度281各部門日常費用開支，有明確控制標準的項目按標準控制；無明確開支標準，但有總額控制的，按總額控制，對超標準、超定額的開支，財務部不予報銷，確需開支的，由費用開支部門早報費用追加計劃，由總經理（董事長）批準后執行。費用審批原則上執行一支筆制度，對有標準和總額控制的費用項目在費用控制標準和費用總額以下的，可由財務把關、分管領導審批；對控制標準和費用總額以上的25、開支，特別是對無標準、無總額控制的項目和某些臨時開支項目及有標準和總額但一次支出金額較大的項目，必須事先申請，由總經理（董事長）一支筆審批。282各部門發生的各項對外資金支付，包括存貨采購、支付的貨款及運雜費，按合同規定支付的預付貨款等，由資金使用部門提前提出申請并經每月一次的資金使用計劃會議通過，送財務部審核用款的合理性、合法性，屬計劃內正常用款的由部門負責人、主管領導、財務負責人簽字后使用，對有問題的開支，財務部有權拒絕支付，特殊情況下必須由總經理（董事長）簽字使用。283每月25日召開公司資金使用計劃會議，研究討論下月資金安排計劃，會議由總經理（董事長）主持，各部門負責人參加，資金使用計26、劃由各部門負責人提出，主管領導批準，報會議通過后交財務部遵照執行，會議通過使用資金的計劃為正常用款。-需總經理給予配合。284歸還銀行貸款及清還其他債務的，說明情況后報總經理（董事長）批準。建設項目拔付資金，由項目單位提出申請，由項目管理部門根據項目進度提出資金使用意見后，經財務部根據工程承包合同規定進行審核，主管領導、總經理（董事長）批準后拔付資金。-需總經理給予配合。285對私設“小金庫”和資金體外循環現象，一旦發現，沒收全部資金和非法所得，并追究財務人員和領導責任。286嚴格執行資金使用辦法，對越權越級審批的要給予糾正，造成損失的，承擔經濟和法律責任。287對審核不嚴、監控不力造成資金管27、理出現問題的，要追究各部門負責人、主管領導以及經辦人的責任。本辦法自下發之日起實行，以前辦法與本辦法不符的以本辦法為準。29資金運用月報表本表對未來資金的運用情況做了預計，使用本表，能使公司領導對公司預期及實際的收入、支出有了一整體計劃。（見表）資 金 運 用 月 報 表年 月 單位：元摘 要前月累計本 月累 計備 注預算實際預算實際預算實際上 月 轉 入收入銷售收入應收帳款回收抵押借款私人借款存款利息其他合計支出借款償還銀行貸款個人借款小計購入償還原材料包材設備還購貨款費用支出稅款工資水電汽還款其他小計轉 入 下 月210備用金管理辦法2101本公司零用現金為壹仟元，以供日常零量開支之用。228、102備用金限用于購置消耗性用品及事務性臨時開支，其余購置器具修繕或金額較大開支，均應先得獲準后辦理。2103財務部負責準備和支付備用金。2104本辦法未定事項，按慣例或會計一般原則辦理。211關于資金管理及內部報帳制度的規定根據目前公司的實際情況，為了保證正常的工作生產秩序及資金安全，合理安排和使用資金，現對我公司資金及內部報帳制度規定如下：2111嚴格按照公司所規定的庫存限額保管和使用現金，對不按規定要求存入現金者，若發生意外，造成經濟損失的，超出庫存限額部分由當事人負全責。2112購貨款必須通過銀行辦理轉帳，除不能轉帳的單位或個人購買貨物以及不足轉帳起點金額的，可支付現金外，任何人不得以29、任何借口，違反結算紀律支付現金或現金支票。2113每周六，上午九點后，下午三點半前為報帳時間，除各部門急需或特殊情況經請示總經理后方可隨時報帳外，其他時間一律不予辦理，對出差或辦理相關業務（購耗材業務）結束后三日內（出差以車票標明日期為準，其他以發票取得日期為準），總經理批準后三日（以總經理批準日期為準）內仍未報帳者，將不予報銷。2114如遇確需現金進行辦理的報帳業務（如旅差等），由經辦人提前將所需現金數額如實報財務部，由財務部按計劃統一安排發放，否則不再安排使用現金。2115由公司預借的現金，一律進行掛帳處理，對超出規定報帳時間仍不報帳的，公司將根據有關規定收取預借金額每月6滯納金。211630、任何貨幣資金的收入，均由財務部指定人員集中辦理，除特殊情況外（如發生在外地的現金收付或事先取得公司領導同意并授權代收的），任何部門和個人均不得擅自出具憑證或用白條收取現金款項。2117其他部門存入在財務保險柜內的貴重物品（如發票等）要事前做好封存處理，并辦理好收付手續，否則出納員有權拒絕為其進行安全保存。2118對所要報銷的原始票據管理請參照財務部已發的關于加強公司票據管理通知執行。2119本規定未盡事項有待補充，執行日為發布日。212關于加強公司票據管理的通知根據股份公司會計制度及財稅部門的要求，結合我公司實際情況，決定對核銷入帳票據規范如下：2121內部自制票據21211銷售發票的開據要規31、范，出入庫憑證、差旅費報銷明細表等的填定要正確，字跡要清晰，不得隨意涂改。21212需要核銷的票據要寫明用途，經辦人，經公司負責人及有關負責人簽字后方可報銷或入帳。2122外來票據21221外來票據的取得要真實，防止虛假發票的流入，一旦發現假發票，要由經辦人負責退回重開并做妥善處理。21222外來票據要填寫正確、字跡清晰、無涂改并加蓋有效印章。21223外來票據在報銷前必須到公司財務部加蓋報銷簽字印章，寫明用途、經辦人，由公司負責人及有關負責人簽字后方可辦理報銷入帳手續。3、考核辦法考核實行100分制，定性指標加定量指標，具體結果由財務部長和主管會計負責，其中60分為合格，80分以上為優秀，632、0分以下為不合格，優秀者中分數最高者為本部門先進工作者，不合格者中分數最低者自動離崗，評定分數確定后報人力資源部做為績效工資發放依據。3 1主管會計考核標準（見下表）項目考核標準應得分評分標準扣分得分1慣徹執行會計制度和崗位責任制度10每項做不到扣3分2反映和監督企業計劃和預算執行情況，并配合有關科室調整購、銷、存等經濟活動20每項做不到扣2分（計劃和預算執行情況每季向領導匯報一次）3加強核算工作，力求成本真實、可靠，嚴格控制一切費用開支，堵塞漏洞，反對鋪張浪費，反對違反財務制度20每項做不到扣3分4負責財務技術指導檢查財會各崗位工作情況，發現問題及時糾正，負責解決疑難問題10每項做不到扣2分33、5組織經濟核算工作，接受群眾監督，向員工解釋資金使用情況10每項做不到扣1分6加強會計檔案管理，實行調閱和銷毀制度10每項做不到扣2分7日常份內工作，領導分配的臨時工作20每項做不到扣3分合計分數10032記帳員考核標準（見下表）項目考核標準應得分評分標準扣分得分1記賬真實、字跡清晰、賬面整潔、摘要清楚簡捷，所登記內容與記帳憑證一致5每項做不到扣1分2記帳要準確，不得亂涂改，發現記錯要按規定更改錯誤5每5筆扣1分3帳頁記滿后，必須有承前頁，過次頁標記，每年一月有月計，其他月份有月計、累計標記10每項做不到扣3分4所有明細帳必須要在月終與總帳數字相一致，發現差錯及時查清，經查無誤后方可結帳15每34、項做不到扣3分5記帳前，首先檢查票據是否完備，無疑后方可記帳，帳簿按有關規定啟用10每項做不到扣2分6核對帳目要認真，不得隨意涂改，數字錯登、漏登要有依據，要做到帳帳、帳實相符10與保管業務核對，帳目真實，差錯要有根據，每次做不到扣5分7成本必須真實可靠、完整準確，字跡清晰，封面清潔15每項做不到扣3分8帳簿要保持清潔，字跡要工整，摘要要清楚，結帳要及時準確10每次做不到扣2分9票據要妥善保管，并裝訂成冊，注明年月日以備查詢，漏記錯記的帳目要隨時按正確規定更改10每次做不到扣2分10日常份內工作、領導分配的臨時工作10每次做不到扣2分11合計分數10033出納員考核標準項目考核標準應得分評分標35、準扣分得分1嚴格執行現金管理制度，按規定掌握庫有現金10每項做不到扣3分2不得將銀行帳戶借給其他單位和個人使用，更不得套取現金挪做他用10每項做不到扣5分3記好銀行存款帳和現金帳，帳簿要完整、清潔每月末要與總帳核對一致5每項做不到扣2分4銀行帳、現金帳按月結帳，要有過次頁，承前頁，帳簿按有關規定啟用5每項做不到扣1分5嚴格審查一切費用單據是否合法，手續是否健全，大小金額是否一致，收據單位與付款單據手續是否完整10每項做不到扣3分6要妥善保管轉帳、現金、空白支票，對寫錯的支票也要妥善保管，不得亂扔或亂放5每項做不到扣1分7按時發放工資和各種津貼，對不符合手續、規定的一律不發5每項做不到扣2分8支付的各項費用等單據要及時制作會計憑證、科目、細目要準確和內容要一致10每項做不到扣2分9銀行帳、現金帳記錯時要按制度規定用雙紅線劃掉，在本帳上面部位填上正確數字5每項做不到扣2分10加強與銀行的協作，保證資金的安全性和流通性10每項做不到扣3分11現金帳必須日清月結，不能積壓，最遲不得超過第二天上午10每項做不到扣2分12對用電匯、銀行匯票的原始票入庫單要妥善保管5每項做不到扣2分13日常份內工作、領導臨時分配的工作10每項做不到扣2分合計分數100