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1、公司財務部現金管理制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 為保護貨幣資金的安全完整，提高現金的使用效率，正確及時反應現金的增減和結存情況，特制定本制度。本制度所稱現金包括庫存現金、銀行存款及其他貨幣資金，本制度和現金管理流程結合應用。一、 現金的日常管理（一） 出納人員負責公司的現金收支與保管、銀行存款的結算與核對工作、現金日記賬和銀行存款日記賬的登記工作。（二） 當天發生的現金收支，必須及時入賬，不得無故拖延。（三） 庫存現金實行限額管理。即按3天的日常開支核定，初定為20000元。日現金結存數不得超過核定限額，超過2、部分應及時送存銀行，以保證現金安全；也不得低于限額，不足部分應及時補足。（四） 庫存現金應做到日清月結，由財務主管人員進行定期或不定期檢查并記錄，做到賬實相符。（五） 出納人員對銀行存款余額應做到心中有數，不得簽發空頭支票或簽發與預留印鑒不符的支票。（六） 銀行存款要及時對賬，盡量做到賬賬相符；月底按時與銀行對賬，打印對賬單。二、 現金的收入管理（一） 各種收入都應由出納集中辦理，其他任何部門和個人，均不得出具收款憑證。（二） 收款開具收據，一式三聯，其中一聯給客戶，一聯留存，另一聯交會計入賬。（三） 凡屬于公司的所有現金收入，都要入賬。（四） 收到現金或支票應及時交存銀行。（五） 收到貨款，3、約定時間報告給銷售內勤和財務相關人員，及時記錄往來明細賬。三、 現金支出管理（一） 支付款項按公司財務制度執行，分現金支付和銀行轉賬兩種方式，銀行轉賬分對公和對私兩種方式，要求無論對私或者對公，必須要有最后一手領導簽字，可過后補簽字。（二） 付款應從庫存現金中支付或從開戶銀行提取，原則上不得從當天的現金收入中直接支付，即坐支。（三） 支票簽發應有出納員、會計負責人、公司領導三人簽章，不得簽發空白支票；支票簽發后，除登記銀行帳外，還要登記支票領用簿，以便查詢。（四） 出納人員應根據手續齊全、審核無誤的原始憑證支付款項；如無正當理由不得無故拒付、延付；款項支付后，應在付款憑證上加蓋“現金付訖”或“4、轉賬付訖”，并打印“回單”通知相關部門，以免重復付款。四、 現金盤點制度（一） 盤點前，應由出納將現金集中起來存入保險柜。（二） 盤點金額與現金日記賬金額進行核對，如有差異，應查明原因，并做出記錄或適當調整。（三） 若有沖抵現金的借條、未做報銷的原始單據，應在約定時間內及時沖帳、報賬。五、 檢查與監督（一） 每天下班之前，主管人員負責監督清點現金余額工作，包括帶走現金數量，并做好記錄。（二） 主管人員定期安排監督檢查賬實是否相符，每周一次，并做好記錄。（三） 主管人員定期檢查對公或者對私匯款憑據，并且做好記錄，檢查時存款回單與短信提醒結合起來，做到零漏洞，保證現金真實入賬。六、 獎罰規定（一） 盤點工作按期執行，如未執行或執行不好，第一次警告，第二次罰款10-50元。如月度執行較好，給予1-5級獎勵。（二） 如發現現金丟失或者漏記，根據情節嚴重情況，罰款10-5000元。如季度執行較好，給予3-5級獎勵。財務部