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1、公司財務部考核制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: xx公司財務部考核制度依據總部財務大綱要求，為保證數據的及時、準確、完整，做到日事日畢，明確各崗位職責，在原分工基礎上對相關職位的職責予以明確。從目前執行的情況來看，各方面工作基本符合公司的要求，但仍存在不盡人意或須改進的地方。針對目前存在的一些問題，同時為進一步提高財務各崗位的工作效率、調動員工積極性和明確責任，特制定本考核制度。一、考核內容：包括日常工作內容和具體考核內容工作兩項。因日常工作內容大綱及各崗位都有明確的規定，在此不在贅述。只列具體考核的相關內容。(2、一）主辦會計1、每月30日（31日）對本部庫房安排實地盤點，并按公司要求在次月5日前核對并上報盤點表。若在盤點和制作盤點表的工作過程中，因人為因素或主觀原因導致存在的問題未及時發現，由此而造成的貨損，由其承擔。每月盤點底單等原始資料必須同當月盤點表一起裝訂保存。2、每月25日按時向公司上報當月開票明細表，開票明細表各欄目內容必須按公司要求的格式填寫。在上報開票明細表前須做好本月利潤、稅款等的測算工作，并經財務總監簽字同意后方可上報。3、每月7日前關帳：在關帳前必須檢查總帳各科目的余額情況、物流同總帳之間及物流與物流各模塊之間的對應關系等。當月的帳務必須在關帳前處理完畢，否則，不允許關帳。主辦會3、計應對公司整個帳務正確性、真實性、及時性負責，及時全面監督檢查財務部各崗位的工作情況。4、關帳后，按總部要求做好報表的上報及同總部的對帳工作。5、必須按月以總部要求的內容和附件裝訂每月的會計憑證并保存。6、負責裝訂并保存每月納稅申報表等資料，保證上述相關資料的真實完整。7、經銷商之間轉款必須以三方簽定的轉款協議為準（轉款協議作為憑證的附件）。否則，不允許隨意在經銷商之間轉帳。8、按時完成上級領導布置的其它臨時性工作。(二）費用會計嚴格執行銷售公司xx001號、002號關于分子公司資金和費用管理辦法和分子公司廣告促銷費管理辦法之規定。1、次月10日前將分公司日常費用、零星廣告促銷、工資、資金劃款4、跟蹤表、資金分類明細表報銷售公司費用會計及大區財務專員。2、當天費用支出及時入帳，制作憑證后交出納支付款。3、及時對辦事處的費用核銷，在收到費用單據時對費用單據進行初審，簽字后交財務總監和分公司經理審核簽字，制作記帳憑證。4、沒有分公司經理及財務總監簽字的費用單據，不得制作記帳憑證。對借款5000元以上、單項費用支出10000元以上的需要報大區財務專員審批，分公司經理、財務總監單次或單項超過5000元的開支或月累計超過10000元的所有開支由大區財專員審批。5、每月6日前制作帳務監督表中其他應收款部分。6、每月10日前制作并上報財務總監、分公司經理上月辦事處和本部各部門費用明細表。 7、對專項5、劃款支付前，編制專項劃款申請單，經分公司經理、財務總監、大區財務專員審批后報銷售公司相關費用責任會計，批復后?？顚Ｓ?，當月已批已劃未付的，應督促出納劃回，下月需用的，必須重新報批。8、按照“非零星廣告促銷費實行預算審批、方案審批、支付審批”三分開審批原則，根據總部下發次月“非零星廣告促銷預算總額度”由分公司活動推廣經理、產品推廣經理、分公司經理、財務總監共同確定，負責督促策劃部文員及時編制非零星廣告促銷預算申請表，并于每月28日前通過財務總監郵箱將下月非零星廣告促銷預算申請表報銷售公司費用責任會計處，同時抄送大區市場總監、財務專員，市場管理部在下月2月前審批完畢，未經上述人員批準不得申請方案審6、批。9、綜合部每月對員工工資表的編制必須在次月5日前，獎金表的編制必須在次月10日前完成，費用會計負責督促綜合部將工資表及獎金表報送室財務總監、大區財務專員，經大區財務專員審批報銷售公司費用責任會計處。10、督促并及時清理個人借款，對跨月借款未核銷又無正當理由的，提供明細由綜合部在每月工資中全額扣除。11、裝訂并保管費用憑證。12、按時完成上級領布置的其它工作。(三）銷售會計1、嚴格執行款到發貨的原則，如k/3系統預收帳款經銷商帳面余額不夠，不允許開具銷售出庫單，并及時反饋市場部計調。2、對公司與運營商合作的項目，屬于先發貨后收款的機型，必須經財務總監和分公司經理同意后方可開具出庫單。3、調價7、按總部的要求和實盤統計提供的數量金額為標準將經銷商的調價款正確反映到經銷帳面。時間為：除公司測算利潤等因素影響外，調價款應在統計提供數據的三日內反映到經銷帳面。4、每月10日前上報上月各辦事處關于經銷商對帳單和銷售出庫單返回情況。5、月末負責同庫房核對好機庫的數量，對帳結束后雙方簽字認可。6、經銷商的退、換機，必須經公司審批同意后，才可開銷售出庫單（紅字）。7、對銷售出庫單、對帳單、每日分貨表等原始資料按月進行裝訂并保存，同時必須附清單。8、每月6日前制作帳務監督表中應收、預收帳款轉帳憑證部分。9、每月8日前按照市場部制訂上月經銷商、零售店獎勵政策計算出經銷商和零售店的獎勵金額并報分公司和大區8、領導審批。10、月末分公司實物倉管一起進行盤點，并在次月4日前編制好盤點表，經主辦會計審核無誤后上報總公司責任會計。11、按時完成上級領導布置的其它工作。(四）售后會計：1、每月10日前上報財務總監各辦事處客服中心收入明細表。2、負責各客服中心維修工單和客服受理單的領、用、存的發放、核銷及登記工作，以及根據客服中心的維修量等實際情況控制該辦事處維修工單的庫存數。3、負責空白保修卡保管、領用，在經客服部經理及財務總監同意后，可按其申請量發放辦事處。4、填制客服收支明細表中除費用部分的內容。5、月末同辦事處核對客服中心的銷售機、備機、周轉機、配件及售后材料的庫存數，填制盤點表售后材料部分，將核對結9、果報銷售會計。 6、負責同本部庫房核對壞機、配件及售后材料的庫存數。同時雙方簽字確認。7、負責裝訂并保存客服中心回款明細表。8、按時完成上級領布置的其它工作。(五）出納1、每天確認建行網上銀行經銷商回款額，將經主辦會計復核后的批量代發代扣款轉公司的收入戶；將建行戶的款項及時轉入工行收入戶以備總公司網上銀行匯劃，轉款兩日后到工行提取回執單。確認總部劃款額，據此在月末做回款報表，并檢查該帳戶余額與現金管理系統中對應帳帳戶余額是否一致。2、根據費用會計審核的費用審批單金額于當日下午兩點前從工行收入劃到工行支出戶中（總部網上劃款時間在下午三點半），當月未用完的專項劃款在月末及時劃回收入戶中。3、審核經10、銷商轉帳支票以銀行回單為依據，在應收款管理系統中做收款單，據主辦會計審核的銀收憑證錄入現金日記帳。4、每月末同辦事處核對當月辦事處回款額，并簽字確認。同時制作貨款明細表上報財務總監；辦事處費用報銷款打入辦事處財務主管的費用卡中，打款單附于費用報銷后。5、當天的業務全部登記現金（銀行）日記帳，保證帳實相符、現金編碼、摘要、對方科目等正確無誤。6、每次對辦事處匯款時，必須制作匯款明細表同時發至各辦事處郵箱。月末將本月匯款匯總表上報財務總監。7、每月末核對各銀行帳戶余額，調節有差的帳戶存款余額，次月2日前將資金余額表上報責任會計處，劃款跟蹤表上報總部費用責任會計，并以電子表格方式存檔備查。8、根據費11、用支出的實際情況提取現金，現金余額不超過5000元。9、預留銀行印鑒中的法人印章，保證其的正確使用。10、用會計及時核對帳務，保證總帳費用余額和現金系統費用余額相符。11、據經銷售出單開具增值稅專用發票，保證所開發票的真實性。并于每次調價時，分析并上報財務總監一般納稅人經銷商調價機型的提貨、開票及保價數量情況。12、按時完成上級領布置的其它工作。(六）庫管1、按公司規定流程收取貨物，如因此發生貨損導致公司失去索賠機會，相應損失由其個人承擔。2、按公司規定流程發放貨物，不允許出現私自出庫的現象。情節嚴重者，予以辭退。3、對于經銷商的退、換機，必須在取得紅字銷售出庫單后，才能辦理入庫手續。4、貨物12、收發及時錄入銷售系統，同時保證發出貨物串碼錄入銷售系統的信息同實際情況相符。5、對所管貨物做到每天盤點，保證帳實相符。帳實差異無原因的 ，由庫管本人承擔。6、按時完成上級領布置的其它工作。(七）網絡管理員1、保證帳套每天按時傳回總部，每周下午對基礎資料與總公司進行比對，并及時調整；每天下班前對K3進行備份。2、按總部月末對各辦事處終端錄入的考核要求，每天監督辦事處錄入情況，并以周為考核期對辦事處進行考核排名。保證月末總部對分公司的考核合格。3、負責維護公司電腦設備的采購、安裝、維修等，保證公司各級網絡的暢通，同時根據各部門尤其是辦事處的需要，提供必要的技術指導。4、每月3日前對保修卡進行審核并13、報綜合部。5、及時對服務器進行維護，并對病毒庫進行升級。6、按時完成上級領導布置的其它工作。二、內容對應類別：上述各崗位所列考核內容根據該崗位的工作內容和財務大綱相關要求分為兩類，即A類和B類，具體見明細表格。A類對應分值為2分，B類對應分值為1分。每分50元。其中涉及到總部對分公司考核得分情況的，每分200元。三、考核方法：1、考核內容中涉及到與總部或辦事處相關的工作的，由總部或辦事處反饋的信息做為考核標準。其中涉及到總部對分公司考核內容的，以總部對分公司的考核結果為標準。2、考核內容中涉及到按時上報財務總監和分公司經理各種報表的，由財務總監根據實際完成情況進行考核。3、考核內容中除第1條和第2條涉及到的內容以外的，由財務總監每月檢查執行情況，根據實際執行情況進行考核。4、每項考核內容得分情況在-2（-1）分至2（1）分之間，月末根據上述考核三種方法及單項考核得分情況匯總各崗位總體得分，據以計算相應金額并體現在當月獎金中。如該項考核內容由總部考核并發放獎金，則公司不在另行兌現獎金。5、該考核內容根據公司相關制度及帳務處理的具體要求可做修改。四、本考核制度從xx年3月起執行。