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1、企業(yè)存貨、財(cái)務(wù)及公共財(cái)產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)管理制度編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號(hào): ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號(hào): 財(cái)產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)制度第一章 盤(pán)點(diǎn)目的 為求存貨及財(cái)產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)的正確性，使盤(pán)點(diǎn)事務(wù)處理有章可循，并加強(qiáng)管理人員的責(zé)任，以達(dá)到財(cái)產(chǎn)管理的目的，特制定本辦法。 第二章 盤(pán)點(diǎn)范圍 盤(pán)點(diǎn)范圍包括以下：(一)存貨盤(pán)點(diǎn)：系指原材料、商品、捆包材料等。 (二)財(cái)務(wù)盤(pán)點(diǎn)：系指現(xiàn)金、票據(jù)、有價(jià)證券、租賃契約。 (三)財(cái)產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)：系指固定資產(chǎn)、保管資產(chǎn)、保管品等。1、固定資產(chǎn)：包括土地、建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、生產(chǎn)器具、辦公設(shè)備等資本支出購(gòu)置物。2、保管資產(chǎn)：凡屬固定資產(chǎn)性質(zhì)，但2、以費(fèi)用報(bào)支的設(shè)備（如租賃設(shè)備）。 3、保管品：以費(fèi)用購(gòu)置的物資或租賃物、保管的零件及物資、維修備件等（包括協(xié)助其他公司盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存）。第三章 盤(pán)點(diǎn)方式 第一條、全面盤(pán)點(diǎn)：年中、年終盤(pán)點(diǎn) 1、存貨：由資材部門(mén)或經(jīng)管部門(mén)會(huì)同財(cái)務(wù)部門(mén)于年(中)終時(shí)，實(shí)施全面總清點(diǎn)一次。 2、現(xiàn)金、有價(jià)證券等財(cái)務(wù)實(shí)物：由財(cái)務(wù)部?jī)?nèi)部盤(pán)點(diǎn)。3、財(cái)產(chǎn)：由經(jīng)管部門(mén)會(huì)同財(cái)務(wù)部于年(中)終時(shí)，實(shí)施全面總清點(diǎn)一次。 第二條、月份檢查 由檢核部門(mén)(經(jīng)理室)或財(cái)務(wù)部門(mén)照會(huì)其部門(mén)主管后，會(huì)同管理部，做存貨隨機(jī)抽樣盤(pán)點(diǎn)。 第四章 人員的指派與職責(zé)第一條、總盤(pán)人：由經(jīng)理室領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任，負(fù)責(zé)盤(pán)點(diǎn)工作的總指揮，督導(dǎo)盤(pán)點(diǎn)工作的進(jìn)行及異常事項(xiàng)的裁決。 第二3、條、主盤(pán)人：由各部部長(zhǎng)擔(dān)任，負(fù)責(zé)實(shí)際盤(pán)點(diǎn)工作的推動(dòng)及實(shí)施。 第三條、復(fù)盤(pán)人：由經(jīng)理室領(lǐng)導(dǎo)視需要指派及經(jīng)管部門(mén)的主管(含副系長(zhǎng)、系長(zhǎng)、副科長(zhǎng)、科長(zhǎng))，負(fù)責(zé)盤(pán)點(diǎn)監(jiān)督責(zé)任。 第四條、盤(pán)點(diǎn)人：由各部（科）指派，負(fù)責(zé)點(diǎn)計(jì)數(shù)量。 第五條、會(huì)點(diǎn)人：由財(cái)務(wù)部指派(人員不足時(shí)，由管理部協(xié)調(diào)支援)，負(fù)責(zé)會(huì)點(diǎn)并記錄，與盤(pán)點(diǎn)人分段核對(duì)、確實(shí)數(shù)據(jù)工作。 第六條、協(xié)點(diǎn)人：由各部（科）指派，負(fù)責(zé)盤(pán)點(diǎn)時(shí)搬運(yùn)及整理工作。 第七條、特定項(xiàng)目按月盤(pán)點(diǎn)及不定期抽點(diǎn)的盤(pán)點(diǎn)工作，亦應(yīng)設(shè)置盤(pán)點(diǎn)人、會(huì)點(diǎn)人、抽點(diǎn)人，其職責(zé)亦同。 第八條、監(jiān)點(diǎn)人：由經(jīng)理室領(lǐng)導(dǎo)派人擔(dān)任。第五章 盤(pán)點(diǎn)前準(zhǔn)備事項(xiàng) 第一條、盤(pán)點(diǎn)編組 由財(cái)務(wù)部主管于每次盤(pán)點(diǎn)前，事先依盤(pán)4、點(diǎn)種類(lèi)、項(xiàng)目編排盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃表，報(bào)呈經(jīng)理室領(lǐng)導(dǎo)核定后，公布實(shí)施。 第二條、經(jīng)管部門(mén)將應(yīng)行盤(pán)點(diǎn)的財(cái)務(wù)及盤(pán)點(diǎn)用具，預(yù)先準(zhǔn)備妥當(dāng)；所需盤(pán)點(diǎn)表格，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)準(zhǔn)備。 1、存貨的堆置，應(yīng)力求整齊、集中、分類(lèi)，并置標(biāo)示牌。 2、現(xiàn)金、有價(jià)證券及租賃契約等，應(yīng)按類(lèi)別整理并列清單。 3、各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)卡依編號(hào)順序，事先準(zhǔn)備妥當(dāng)，以備盤(pán)點(diǎn)。 第三條、盤(pán)點(diǎn)期間已收到而未辦妥入賬手續(xù)的資產(chǎn)，應(yīng)另行分別存放，并予以標(biāo)示。 第六章 財(cái)產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)時(shí)間根據(jù)公司實(shí)際情況，財(cái)產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)時(shí)間分為年中、年終兩次全面盤(pán)點(diǎn)。 第一條、財(cái)務(wù)部應(yīng)呈報(bào)經(jīng)理室領(lǐng)導(dǎo)，經(jīng)核準(zhǔn)后，簽發(fā)盤(pán)點(diǎn)通知，并負(fù)責(zé)召集各科室的盤(pán)點(diǎn)負(fù)責(zé)人召開(kāi)盤(pán)點(diǎn)協(xié)調(diào)會(huì)后，擬訂盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃表，通知各有關(guān)5、科室，限期進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)工作。 第二條、 年中、年終盤(pán)點(diǎn)，原則上應(yīng)采全面盤(pán)點(diǎn)方式，如確因事情特殊，無(wú)法辦理時(shí)，應(yīng)呈報(bào)經(jīng)理室領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)后，才能以改變方式進(jìn)行。第三條、 盤(pán)點(diǎn)應(yīng)盡量采用現(xiàn)場(chǎng)實(shí)物盤(pán)點(diǎn)，避免用主觀的目測(cè)方式，每項(xiàng)財(cái)物數(shù)量，應(yīng)于確定后再繼續(xù)進(jìn)行下一項(xiàng)，盤(pán)點(diǎn)后不得更改。第四條、 盤(pán)點(diǎn)物品時(shí)，會(huì)點(diǎn)人均應(yīng)依據(jù)盤(pán)點(diǎn)人實(shí)際盤(pán)點(diǎn)數(shù)，詳實(shí)記錄于盤(pán)點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表，以各科（系）為單位核對(duì)一次，無(wú)誤的于該表上互相簽名確認(rèn)后，將該表編列同一流水號(hào)碼，各自存一聯(lián)，備日后查核，若有出入者，必需再重點(diǎn)；盤(pán)點(diǎn)完畢，盤(pán)點(diǎn)人應(yīng)將盤(pán)點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表匯總編制盤(pán)存表，除由經(jīng)管部門(mén)自存外，送財(cái)務(wù)部供核算盤(pán)點(diǎn)盈虧金額。 第七章 財(cái)產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)方式第一條、不定6、期抽點(diǎn) 1、由經(jīng)理室領(lǐng)導(dǎo)視實(shí)際需要，隨時(shí)指派人員抽點(diǎn)；可由財(cái)務(wù)部填具財(cái)務(wù)抽點(diǎn)通知單于呈報(bào)經(jīng)理室領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)后辦理。 2、盤(pán)點(diǎn)日期及項(xiàng)目，以不預(yù)先通知各科為原則。 3、盤(pán)點(diǎn)前應(yīng)由財(cái)務(wù)部利用結(jié)存調(diào)整表將帳面數(shù)先行調(diào)整至盤(pán)點(diǎn)的確實(shí)帳面結(jié)存數(shù)，再行盤(pán)點(diǎn)。 4、不定期抽點(diǎn)，應(yīng)填列盤(pán)存表。 第二條、現(xiàn)金、票據(jù)及有價(jià)證券盤(pán)點(diǎn) 1、現(xiàn)金、銀行存款、零用金、票據(jù)、有價(jià)證券、租賃契約等項(xiàng)目，除年中、年終盤(pán)點(diǎn)時(shí)，應(yīng)由財(cái)務(wù)部會(huì)同管理部指派人員共同盤(pán)點(diǎn)外；平時(shí)，財(cái)務(wù)部至少每月抽查一次。 2、現(xiàn)金及票據(jù)的盤(pán)點(diǎn)，應(yīng)于盤(pán)點(diǎn)當(dāng)日上班未行收支前或當(dāng)日下午結(jié)帳后辦理。 3、盤(pán)點(diǎn)前應(yīng)先將現(xiàn)金存放處封鎖，并于核對(duì)賬冊(cè)后開(kāi)啟，由會(huì)點(diǎn)人員與經(jīng)7、管人員共同盤(pán)點(diǎn)。 4、會(huì)點(diǎn)人依實(shí)際盤(pán)點(diǎn)數(shù)詳實(shí)填列現(xiàn)金(票據(jù))盤(pán)點(diǎn)報(bào)告表一式三聯(lián)經(jīng)雙方簽認(rèn)后呈核，第一聯(lián)管理部存，第二聯(lián)財(cái)務(wù)部存，第三聯(lián)送經(jīng)理室。 5、有價(jià)證券及各項(xiàng)所有權(quán)等應(yīng)確實(shí)核對(duì)認(rèn)定，會(huì)點(diǎn)人依實(shí)際盤(pán)點(diǎn)數(shù)詳實(shí)填列有價(jià)證券盤(pán)點(diǎn)報(bào)告表一式三聯(lián)，經(jīng)雙方簽訂后呈核。第一聯(lián)存經(jīng)管部門(mén)，第二聯(lián)存財(cái)務(wù)部，第三聯(lián)送往經(jīng)理室，如有出入，應(yīng)即呈報(bào)經(jīng)理室批。 第三條、其他項(xiàng)目盤(pán)點(diǎn) 1、外協(xié)庫(kù)存材料：由各外協(xié)庫(kù)存材料經(jīng)辦人員，會(huì)同財(cái)務(wù)人員，共同盤(pán)點(diǎn)。2、經(jīng)管部門(mén)將新增加土地、房屋的所有權(quán)的影印本，送財(cái)務(wù)部核查。 第八章 盤(pán)點(diǎn)報(bào)告 第一條、財(cái)務(wù)部應(yīng)依盤(pán)存表編制盤(pán)點(diǎn)盈虧報(bào)告表一式三聯(lián)，送經(jīng)管部門(mén)填列差異原因的說(shuō)明及對(duì)策8、后，送回財(cái)務(wù)部匯總轉(zhuǎn)呈經(jīng)理室簽核，第一聯(lián)送經(jīng)管部門(mén)，第三聯(lián)轉(zhuǎn)送經(jīng)理室，第二聯(lián)財(cái)務(wù)部自存作為帳項(xiàng)調(diào)整的依據(jù)。 第二條、不定期抽點(diǎn)，應(yīng)于盤(pán)點(diǎn)后一星期內(nèi)將盤(pán)點(diǎn)盈虧報(bào)告表呈報(bào)上級(jí)核示。年中、年終盤(pán)點(diǎn)，應(yīng)由財(cái)務(wù)部門(mén)于盤(pán)點(diǎn)后二星期內(nèi)將盤(pán)點(diǎn)盈虧報(bào)告表呈報(bào)上級(jí)核示。 第三條、盤(pán)點(diǎn)盈虧金額，平時(shí)僅列入暫估科目，年終時(shí)始以?xún)纛~轉(zhuǎn)入本期營(yíng)業(yè)外收入的盤(pán)點(diǎn)盈余或營(yíng)業(yè)外支出的盤(pán)點(diǎn)虧損。 第九章 盤(pán)點(diǎn)注意事項(xiàng) 第一條、所有參加盤(pán)點(diǎn)工作的盤(pán)點(diǎn)人員，對(duì)于本身的工作職責(zé)及應(yīng)行準(zhǔn)備事項(xiàng)，必須深入了解。 第二條、盤(pán)點(diǎn)人員盤(pán)點(diǎn)當(dāng)日一律停止休假，并須依時(shí)間提早到達(dá)指定的工作地點(diǎn)向該組復(fù)盤(pán)人報(bào)到，接受工作安排。如有特殊事故而覓妥代理人應(yīng)經(jīng)9、事先報(bào)備核準(zhǔn)，否則以曠工論處。 第三條、所有盤(pán)點(diǎn)財(cái)務(wù)都以靜態(tài)盤(pán)點(diǎn)為原則，因此盤(pán)點(diǎn)開(kāi)始后應(yīng)停止財(cái)物的進(jìn)出及移動(dòng)（考慮公司運(yùn)輸車(chē)輛業(yè)務(wù)日常運(yùn)載等原因，盤(pán)點(diǎn)車(chē)輛時(shí)須與業(yè)務(wù)部門(mén)協(xié)調(diào)好車(chē)輛盤(pán)點(diǎn)工作）。 第四條、盤(pán)點(diǎn)使用的單據(jù)、報(bào)表內(nèi)所有欄位若遇修改處，均須經(jīng)盤(pán)點(diǎn)人員簽認(rèn)始能生效，否則應(yīng)查究其責(zé)。 第五條、所有盤(pán)點(diǎn)數(shù)據(jù)必須以實(shí)際清點(diǎn)的確實(shí)資料為據(jù)，不得以猜想數(shù)據(jù)、偽造數(shù)據(jù)記錄。 第六條、盤(pán)點(diǎn)超出工作時(shí)間，應(yīng)經(jīng)主管核準(zhǔn)同意后當(dāng)天繼續(xù)完成盤(pán)點(diǎn)工作。 第七條、盤(pán)點(diǎn)開(kāi)始至工作終了期間，各組盤(pán)點(diǎn)人員均受復(fù)盤(pán)人指揮監(jiān)督。 第八條、盤(pán)點(diǎn)終了由各組復(fù)盤(pán)人向主盤(pán)人報(bào)告，經(jīng)核準(zhǔn)后始得離開(kāi)崗位。 第十章 盤(pán)點(diǎn)工作獎(jiǎng)懲 第一條、10、盤(pán)點(diǎn)工作事務(wù)人員要依照本辦法的規(guī)定，切實(shí)遵照辦理。表現(xiàn)優(yōu)異者，經(jīng)由主盤(pán)人簽報(bào)，各嘉獎(jiǎng)一次，以資獎(jiǎng)勵(lì)。 第二條、違反本辦法的視其違反情節(jié)的輕重，由主盤(pán)人簽報(bào)相關(guān)部門(mén)議處。 第十一章盤(pán)點(diǎn)相關(guān)處理第一條、帳載錯(cuò)誤處理 1、帳載數(shù)量如因漏帳、記錯(cuò)、算錯(cuò)、未結(jié)賬或賬面記載不清者，記賬人員應(yīng)視情節(jié)輕重予以申誡以上處分，情況嚴(yán)重者，應(yīng)層呈經(jīng)理室領(lǐng)導(dǎo)議處。 2、賬載數(shù)字如有涂改未蓋章、簽章、簽證等憑證可查，憑證未整理難以查核或有虛構(gòu)數(shù)字者一律由直接主管簽報(bào)經(jīng)理室議處。 第二條、賠償處理財(cái)、物料管理人員、保管人有下列情況之一的，應(yīng)報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)按公司制度處理： 1、對(duì)所保管的財(cái)物有盜賣(mài)、掉換或化公為私等營(yíng)私舞弊的； 2、對(duì)所保管的財(cái)物未經(jīng)報(bào)準(zhǔn)而擅自移轉(zhuǎn)、撥借或損壞不報(bào)告的；3、未盡保管責(zé)任或由于過(guò)失致使財(cái)物遭受被竊、損失或盤(pán)虧的。 第十二章 附則本制度制定后由公司領(lǐng)導(dǎo)會(huì)簽，并呈經(jīng)理室領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)后實(shí)施，修改時(shí)亦同。管理部負(fù)責(zé)解釋?zhuān)枰a(bǔ)充的規(guī)定，另行行文通知。 XXXXXX公司 XX年九月十五日附件財(cái)產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)制度發(fā)布、修改經(jīng)歷表N0性質(zhì)（作成/實(shí)施）日期內(nèi)容摘要作成審核批準(zhǔn)說(shuō)明1新版作成：XX0915財(cái)產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)制度