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1、企業財務室工作制度及崗位職責編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 分公司財務室工作制度及崗位職責一、分公司財務室工作制度根據股東會決議,按照財務會計制度，制定并組織實施分公司財務內控制度，搞好財經管理工作。1、 資金預算制度1.1 根據采購任務建立采購資金預算制度。1.2 協助集團公司財務部長籌措調度好資金。1.3零星采購辦公用品、低值易耗品及物料用品單筆開支超過5000元,報集團公司財務部長審批。2、 資金控制制度根據分公司各部門的零星采購資金計劃做好日常采購中的資金控制制度。大宗物資采購報集團公司綜合部審批，經領導同2、意后，財務部負責安排資金。3、 財務控制制度3.1 應隨時核對零用金與庫存現金，并維持日常開支的備用金。3.2 各項支出要以核準的合同或訂單為依據并經負責人簽字后分責辦理。3.3應盡可能以支票支付，支票的使用保管嚴格按支票管理的有關規定執行。3.4各項付款憑證一經支付，應即加蓋付訖（或轉訖）章。并及時做好賬務的處理以防重復支款。3.5財會人員要相互制約、相互監督。出納與會計收款與賬務要予以分立，避免集中一人。3.6定期舉行資產的全面盤點，一般一年一次。盤點結果呈報財務部長核準后作賬務處理。不得擅自對盤盈或盤虧資產處理。3.7財務人員處理業務盡可能遵循集團公司財務部制定的各項書面的財務管理規定。3、4、 財務內部稽核制度4.1 集團公司監察審計部執行稽核工作。4.2主要稽核范圍為賬務和財務以及其他需要稽核的項目。4.3 稽核人員對所審核的事項負責任，4.4 稽核人員應保守秘密，不得向其他人泄露公司任何財務信息，4.5 寫出稽核報告呈各有關領導。4.6 賬務的稽核遵照賬務管理的有關規定進行。4.7 財務的稽核嚴格按其財務制度和規定進行。4.8 其他稽核按相關規定進行。5、 物資采購付款制度5.1 財務室在接到采購部傳來的“合同 （或訂單）”“材料驗收報告表”，應與發票核對無誤后經負責人簽字后方可辦理付款。5.2 如果屬分批驗收的， 財務室在接到第一批物料驗收報告表后，按前次程序辦理。5.34、 對于購入材料須試車檢驗者，其訂立合同部分，依合同規定辦理付款；未訂合同部分，依采購部門呈準的付款條件經負責人簽字后方可辦理付款。5.4 短交應補足者，財務室依照實收數量交負責人簽字后給予付款。5.5 超交者應經財務經理核實后依實收數量進行付款，否則僅依定貨數付款。5.6 財務室付款時按照支款審批程序規定辦理，辦事人員不得拖延。6、費用報銷制度6.1根據股東會會決議，董事會開支按營業額提取董事會費，董事長（總經理）、監事會主席、三總師、綜合部長、財務部長、監察審計部長和各分公司董事長報銷費用按規定在總公司財務部報銷。不在各分公司財務室報銷任何費用。6.2分公司財務報銷，實行董事長和總經理“兩支5、筆”會簽制度。單筆報銷超過2000元以上，單筆借款金額超過5000元以上，報分公司董事長審批后執行。6.3單筆報銷超過20000元以上，單筆借款金額超過30000元，報集團公司董事長（總經理）審批。6.4業務招待費。分公司總經理招待費報銷，由各分公司董事長簽字。管理人員報銷招待費，需先請示總經理，然后接待。分公司的報銷在預算額度內。報銷時，經辦人在“原始憑證粘貼單” 注明報銷單據張數和金額，先請總經理簽字，然后由分公司董事長會簽認可，會計人員再審核報賬。6.5燃油費。對于有小車、貨車的公司，財務人員按當月公里數計算，報銷總額不得超過折算數的10。6.6電話費。分公司總經理400元/月、副總經理6、300元/月、部門負責人200元/月,其他人員一律不報銷電話費，符合報銷規定的人員由分公司總經理簽字后報財務部備案，財務室按規定執行并做好登記。憑電話發票報銷，而不按充值卡發票報銷。6.7差旅費報銷的標準。分公司總經理的交通費報銷限額為600元/月,分公司副總經理400元/月，憑發票報銷。其他員工經領導同意后實際報銷。分公司管理人員因公出差，其住宿費標準為每人每天省外200元以內、省內100元以內；長途交通費用憑票據實列支。出差目的地市內交通費用憑票據實列支；出差生活補助阿壩州內（不含當地）每人每天20元,種植公司下鄉員工按此標準報銷生活補助，并以派工記錄為依據；阿壩州外（不含當地）每人每天37、0元,但不再報銷便餐費。會計人員按辦公室提供的出差證明計算出差生活補助。6.8分公司阿壩州內員工因公到成都出差辦事，原則上應在集團公司辦事處食宿，市內交通費用憑票據實列支，但不報銷出差生活補助。因特殊情況需在外住宿的，應報分公司總經理批準后方可執行。6.9采購員、駕駛員出車，住宿費按出差人員標準報銷，出差生活補助每天20元（按路途天數）。7、 會計檔案管理制度7.1 分公司的會計憑證、賬簿、報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應歸檔。7.2會計憑證應按月、按編號逐月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數、單據張數，由有關人員簽名蓋章（包括制證、審核、記賬、主管）裝訂后移送專人保管，分類填制8、目錄。7.3 會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復制、摘錄檔案，須經財務經理批準。二、財務人員崗位職責8、財務經理崗位職責8.1按照國家會計制度、會計法、集團公司及分公司的財務管理制度，正確設置和使用會計科目、會計賬戶和會計賬簿，建立健全原始憑證和記帳憑證8.2年初編制財務預算，上報集團公司財務部審核。嚴格執行集團公司下達的該分公司年度財務預算。年終編制該分公司的年度財務決算,開源節流，有效的使用資金。8.3負責公司正常運營資金的籌集及管理工作，制定資金使用計劃、監督資金使用情況。按照集團公司下達的應收賬款管理辦法負責組織該分公司的所有的貨款的回收工作。8.4及時掌握備用金的情況，嚴格控制管理好備9、用金；督促出納及時繳納各項應交款項；及時對庫存現金、銀行存款、往來賬款、在途資金等賬戶進行清理，保證資金安全；督促出納登記現金帳和銀行存款日記帳，每月按規定編制現金盤點表及銀行余額調節表。8.5負責組織審核憑證，監督各種結算方式，檢查其合理性、合法性、準確性。對不符合規定的報銷憑證有權拒絕。8.6按有關部門提供的資料編制工資發放表；負責組織工資的核算、發放及各種附加費的計提工作。8.7每月末督促并協同有關部室對庫存商品進行盤存。每季度末督促并協同有關部室對存貨進行盤存。年終協同有關部室組織開展財產清查，保障公司財產安全。8.8 按時編制財務報表，編制財務情況說明書，及時向集團公司財務部全部財務10、會計報表。按月（或季、年）度整理、裝訂各種會計檔案資料，按照會計檔案管理的有關規定，保管好有關會計資料。保管好法人章。8.9加強業務學習，努力提高專業水平，堅持原則，積極配合各業務部門的工作。完成集團公司及分公司領導安排的其他工作。9、 出納員的崗位職責9.1負責現金及銀行轉賬票據的收付，不得積壓，按時將現金送存銀行。9.2嚴格遵守現金管理制度，庫存現金按規定限額執行。9.3根據會計人員簽章的收、付款憑證，按款項的審核批準制度辦理收付。9.4開據支票，辦理匯款時要按公司的財務管理制度辦妥有關手續，不符合規定者予以退回。9.5登記銀行存款、現金出納日記賬，保證賬款相符。9.6負責保管未簽發的支票，支票本及已簽發的支票存根聯。9.7每月10日前，將上月銀行存款日記賬與銀行對賬單逐筆核對，編制銀行余額調節表。9.8妥善保管保險柜鑰匙，密碼不得泄露及外傳。9.9完成上級領導交辦的其他工作。10、印章使用的管理10.1公司印章包括公章、財務專用章、法人代表章、合同章等。公章由行政管理部指定專人負責保管，財務專用章、法人代表章、合同章由財務室專人負責保管。10.2保管人員必須堅守職責，未經領導批準，不得將印章帶出辦公室，不得私用，不得委托他人代管。10.3保持印章使用的嚴肅性。各類印章只限使用在正式公文、函件上，嚴禁在空白介紹信上蓋章。印章使用必須做到用章登記。