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1、醫療健康產業公司財務管理制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: XX醫療健康產業有限公司 財務管理制度第一章 總則第一條 為加強公司的財務工作，發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，特制定本制度。第二條 公司財務部門的職能：1. 認真貫徹執行國家有關的財務管理和稅收法律法規，執行公司統一的財務制度。2. 建立健全財務管理的各種規章制度，編制財務計劃，加強經營核算管理，反映、分析財務計劃的執行情況，檢查監督財務紀律的執行情況。3. 積極為經營管理服務，通過財務監督發現問題，提出改進意見，促進公司取得較好的經濟效益2、。4. 厲行節約，合理使用資金。5. 合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。6. 積極主動與有關機構及財政、稅務、銀行部門溝通，及時掌握相關法律法規的變化，有效規范財務工作，及時提供財務報表和有關資料。7. 完成公司交給的其他工作。第三條 公司財務部由財務經理、會計、出納等人員組成。第四條 公司各部門和職員辦理財會事務，必須遵守本制度。第二章 財務工作崗位職責第五條 財務經理負責組織本公司的下列工作：1. 編制和執行預算、財務收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源，有效地使用資金。2. 進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關部門降低消耗、節約3、費用、提高經濟效益。3. 建立健全經濟核算制度，利用財務會計資料進行經濟活動分析，及時向總經理提出合理化建議。4. 組織領導財務部門的工作，分配和監督其他人員的工作任務，制定考核獎懲指標。5. 負責建立和完善公司已有的財務核算體系，生產管理控制流程，成本歸集分配制度。6. 承辦公司領導交辦的其他工作。第六條 會計的主要工作職責1. 按照國家會計制度的規定、記賬、復賬、報賬做到手續完備，數字準確，賬目清楚，按期報賬。2. 按照經濟核算原則，定期檢查，分析公司財務、成本和利潤的執行情況，挖掘增收節支潛力，考核資金使用效果，當好公司參謀。3. 妥善保管會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料。4.4、 完成總經理或財務經理交付的其他工作。第七條 出納的主要工作職責1. 認真執行現金管理制度。2. 嚴格執行庫存現金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現金，不認白條抵壓現金。3. 建立健全現金出納各種賬目，嚴格審核現金收付憑證。4. 嚴格支票管理制度，編制支票使用手續，使用支票須經總經理簽字后，方可生效。5. 積極配合銀行做好對賬、報賬工作。6. 配合會計做好各種賬務處理。7. 完成總經理或財務經理交付的其他工作。第三章 財務工作管理第八條 會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。第九條 會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，并符合會計制度的規定。第十條 財務工作人5、員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據審核的原始憑證編制記賬憑證。會計、出納員記賬，都必須在記賬憑證上簽字。第十一條 財務工作人員應當會同總經理辦公室專人定期進行財務清查，保證賬簿記錄與實物、款項相符。第十二條 財務工作人員應根據賬簿記錄編制會計報表上報總經理，并報送有關部門。會計報表每月由會計編制，財務經理負責審核，上報一次。會計報表須經財務經理、總經理簽名或蓋章。第十三條 財務工作人員對本公司的各項經濟實行會計監督。財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。第十四條 財務工作人員發現賬簿記錄與實物、款項不符時，應及時向6、總經理或主管書面報告，并請求查明原因，作出處理。財務工作人員對上述事項無權自行作出處理。第十五條 財務工作應當建立內部稽核制度，并做好內部審計。出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權和債務賬目的登記工作。第十六條 財務工作人員調動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續。財務工作人員辦理交接手續，由人事部負責人、主管副總經理監交。第四章 支票管理第十七條 支票由出納員或財務經理指定專人保管。支票使用時須有請購審批單，經財務經理、總經理批準簽字，然后將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領用人在支票領用簿上簽字備查。第十八條 支票付款后憑支票存根，發票由經手人簽7、字、會計核對、財務經理、總經理審批。填寫金額要無誤，完成后交出納人員。出納員統一編制憑證號，按規定登記銀行賬號，原支票領用人在“支票借款單”及登記簿上注銷。第十九條 支票借款應在簽發支票之日起五個工作日內清算，超期的財務人員月底清賬時憑“支票借款單”轉應收個人款，發工資時從領用工資內扣還，當月工資扣還不足，逐月延扣以后的工資，領用人完善報賬手續后再作補發工資處理。第二十條 對于報銷時短缺的金額，由支票領用人辦理現金借款手續，并按現金借款管理規定執行。凡一周內支出款項累計超過10000元或現金支出超過5000元時，會計或出納人員應文字性報告財務經理。凡與公司業務無關款項，不分金額大小由承辦人文字8、性報告財務經理。公司財務人員支付每一筆款項，不論金額大小均須財務經理會同總經理聯簽字。總經理外出應由財務人員設法通知，經總經理授權可委托其他負責人代簽，同意后可先付款后補簽第五章 現金管理第二十一條 公司可以在下列范圍內使用現金：1. 職員工資、津貼、獎金；2. 個人勞務報酬；3. 出差人員必須攜帶的差旅費；4. 結算起點以下的零星支出；5. 總經理批準的其他開支。前款結算起點定為1000元，結算規定的調整，由總經理確定。第二十二條 財務人員支付個人款項，超過使用現金限額的部分，應當以轉賬支付；確需全額支付現金的，經財務經理審核，總經理批準后支付現金。第二十三條 日常零星開支所需庫存現金限額為9、1000元。超額部分應存入銀行。第二十四條 財務人員支付現金，可以從公司庫存現金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現金收入中直接支付。第二十五條 因特殊情況確需坐支的，應事先報經財務經理批準。第二十六條 財務人員從銀行提取現金，應當填寫現金借支單，并寫明用途和金額，由財務經理批準后提取。第二十七條 公司職員因工作需要借用現金，需填寫借支單，經會計審核；交財務經理、總經理批準簽字后方可借用。超過還款期限即轉應收款，在當月工資中扣還。第二十八條 符合本規定第二十五條的，憑發票、工資單、差旅費單及公司認可的有效報銷或領款憑證，經手人簽字，會計審核，財務經理、總經理批準后由出納支付現金。第二十九條 10、發票及報銷單經總經理批準后，由會計審核，經手人簽字，金額數量無誤，填制記賬憑證。第三十條 工資由財務人員提供人事部門每月提供的編制職員工資表，交主管副總經理審核，財務經理、總經理簽字，財務人員按時提款，當月發放工資，填制記賬憑證，進行賬務處理。第三十一條 差旅費及各種補助單，由部門經理簽字，會計審核時間、天數無誤并報財務經理復核后，送總經理簽字，填制憑證，交出納員付款，辦理會計核算手續。第三十二條 無論何種匯款，財務人員都須審核付款通知單，分別由經手人、部門經理、財務經理、總經理簽字。會計審核有關憑證。第三十三條 出納人員應當建立健全現金、銀行存款賬目，逐筆記載現金、銀行款項支付。賬目應當日清11、月結，每日結算，賬款相符。第六章 會計檔案管理第三十四條 凡是本公司的會計憑證、會計賬簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應歸檔。第三十五條 會計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數、單據張數，由會計及有關人員簽名蓋章，由財務經理指定專人歸檔保存，歸檔前應加以裝訂。第三十六條 會計報表應分月、季、年報按時歸檔，由財務經理指定專人保管，并分類填制目錄。第三十七條 會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復制、摘錄會計檔案，須經財務經理批準。第七章 處罰辦法第三十八條 出現下列情況之一的，對財務人員予以警告并扣發當事人月薪13倍：1. 超出規定范圍、限額使用現金的或超12、出核定的庫存現金金額留存現金的。2. 用不符合財務會計制度規定的憑證頂替銀行存款或庫存現金的。3. 未經批準，擅自挪用或借用他人資金或支付款項的。第三十九條 出現下列情況之一的，財務人員應予解聘。1. 未經批準坐支或未按批準的坐支范圍和限額坐支現金的。2. 利用賬戶替其他單位和個人套取現金的。3. 拒絕提供或提供虛假的會計憑證、賬表、文件資料的。4. 偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計賬簿的。5. 利用職務便利，非法占有或虛報冒領、騙取公司財物的。6. 弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項的。7. 在工作范圍內發生嚴重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的。8. 有其他瀆職行為和嚴重錯誤，應當予以辭退的。第八章 附則第四十條 本管理辦法由財務部制定并負責解釋，修改亦同。第四十一條 本辦法自下發之日起執行。