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1、專業(yè)技術(shù)服務(wù)公司技術(shù)檔案質(zhì)量、財(cái)務(wù)管理制度編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號(hào): ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號(hào): 技術(shù)檔案管理制度1.總則：11 為建立、健全公司技術(shù)檔案工作，完整地保存和科學(xué)地管理公司的技術(shù)檔案，充分發(fā)揮技術(shù)檔案在公司建設(shè)和發(fā)展中的作用，更好地為公司各生產(chǎn)技術(shù)部門服務(wù)。特制訂本管理制度。12 本公司技術(shù)檔案是指各技術(shù)部門在生產(chǎn)技術(shù)、科研成果、質(zhì)量、設(shè)備、基建等技術(shù)活動(dòng)中形成的應(yīng)當(dāng)歸檔保存的圖紙、圖表、文字材料、照片等技術(shù)資料以及外來、外購(gòu)的圖紙、資料、圖書等。13 公司技術(shù)職能部門、車間要把技術(shù)檔案工作納入本單位的技術(shù)業(yè)務(wù)管理工作中，保2、證其技術(shù)文件材料的積累，達(dá)到收集齊全、整理系統(tǒng)，并按制度及時(shí)歸檔。以保證全公司技術(shù)檔案工作的順利開展。14 按照集中統(tǒng)一管理技術(shù)檔案的基本原則，公司技術(shù)部設(shè)立綜合檔案室，并配備專職人員管理。綜合檔案室在技術(shù)主管的直接領(lǐng)導(dǎo)下，集中統(tǒng)一管理全公司的生產(chǎn)、開發(fā)、質(zhì)量、設(shè)備、基建等技術(shù)檔案。建立、健全技術(shù)檔案工作，達(dá)到全公司技術(shù)檔案的完整、準(zhǔn)確、系統(tǒng)、安全和有效利用。2 技術(shù)文件資料的歸檔：21 每一個(gè)技術(shù)項(xiàng)目完成或告一段落后，都要有完整、準(zhǔn)確、系統(tǒng)的技術(shù)文件資料，并按公司形成技術(shù)文件資料的歸檔范圍和要求，將所形成的技術(shù)文件資料加以系統(tǒng)的整理，組成保管單位（卷、代、冊(cè)、盒），由技術(shù)主管審查后及時(shí)向公司3、綜合檔案室移交歸檔。22 各部門或技術(shù)人員在移交技術(shù)檔案或技術(shù)文件資料時(shí)，交接雙方應(yīng)按規(guī)定辦理交接手續(xù)(參見PD423文件控制程序表碼PD423-02)，簽字歸檔備查。凡不符合組卷要求或技術(shù)文件資料不全的，管理人員有權(quán)拒絕接收。23 凡需歸檔的技術(shù)文件資料，應(yīng)盡量符合國(guó)標(biāo)、部標(biāo)和企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定。做到書寫材料優(yōu)良，字跡工整，圖紙按規(guī)格繪制，圖樣清晰。嚴(yán)禁用鉛筆、圓珠筆和復(fù)寫紙打印。24 凡各部門形成的圖紙類文件，應(yīng)描制底圖一份，并經(jīng)技術(shù)責(zé)任簽字后，向檔案室移交歸檔。25 凡外來、外購(gòu)回公司的圖紙資料，隨儀器、設(shè)備入廠的圖紙、使用說明書、電氣線路圖等在開封前，有關(guān)單位必須通知資料管理人員參加清點(diǎn)，4、如數(shù)歸檔。在未辦理借閱使用手續(xù)前任何人不得據(jù)為私有或拿走。3 綜合檔案室的任務(wù)和管理人員的職責(zé)：31 綜合檔案室的任務(wù)：311 集中、統(tǒng)一、科學(xué)地管理好技術(shù)檔案，維護(hù)技術(shù)檔案的完整、系統(tǒng)、準(zhǔn)確和安全，并及時(shí)、準(zhǔn)確地提供利用。因工作嚴(yán)重失職，造成技術(shù)檔案原件遺失、缺漏、污損破壞至無(wú)法使用、借出無(wú)法收回等，管理人員應(yīng)負(fù)主要責(zé)任，嚴(yán)重者調(diào)離崗位。312 協(xié)助各部門和有關(guān)技術(shù)人員做好技術(shù)文件資料的形成積累和正確地整理、立卷歸檔工作。313 承擔(dān)技術(shù)文件資料的接收、復(fù)制、借閱、發(fā)放和建檔，提供技術(shù)資料為全公司有關(guān)單位和技術(shù)人員服務(wù)。32 技術(shù)檔案管理人員的職責(zé)：321 認(rèn)真貫徹公司技術(shù)檔案工作的方針政策5、。鉆研業(yè)務(wù)，提高管理水平，保證技術(shù)檔案工作任務(wù)的完成。積極主動(dòng)地為生產(chǎn)、開發(fā)提供技術(shù)資料。322 科學(xué)地管理全公司技術(shù)檔案，承辦技術(shù)資料和技術(shù)檔案的接收、分類、編目、登記、保管、復(fù)制、借閱、發(fā)放、鑒定、統(tǒng)計(jì)以及繪制檢索工具等工作。323 遵守公司保密制度，做好安全保衛(wèi)工作。324 嚴(yán)格執(zhí)行技術(shù)檔案的保管、借閱、發(fā)放制度。325 保持檔案室內(nèi)整潔、衛(wèi)生，對(duì)破損或變質(zhì)的檔案，要及時(shí)修補(bǔ)和提出復(fù)制。4 技術(shù)檔案的鑒定和銷毀：41 認(rèn)真做好技術(shù)檔案的內(nèi)容、保管期限的鑒定工作。因破損或變質(zhì)的檔案，復(fù)制后，原檔案保管期限為半年。因修改內(nèi)容而更換的檔案，原檔案報(bào)廢，保管期限為一年。42 凡要銷毀的技術(shù)檔案，6、必須造具清冊(cè)，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，在指定監(jiān)銷人監(jiān)督下進(jìn)行銷毀，防止失密。有關(guān)鑒定報(bào)告和銷毀清冊(cè)必須及時(shí)歸檔。5 技術(shù)檔案的保管和借閱：51 對(duì)接收來的技術(shù)檔案進(jìn)行分類、編目、登記、統(tǒng)計(jì)和必要的加工管理，編制檔案查閱目錄，做到定位存放，妥善保管，方便利用。52 認(rèn)真執(zhí)行技術(shù)檔案的保管檢查制度，每年年底全面檢查、清理一次，做到帳檔一致。并于12月30日以前整理出檢查報(bào)告，交技術(shù)主管審查。技術(shù)主管根據(jù)檢查報(bào)告的結(jié)果，對(duì)出現(xiàn)的問題勒令檔案管理員進(jìn)行整改，并對(duì)檢查報(bào)告的真實(shí)性進(jìn)行復(fù)查。53 做好技術(shù)檔案的安全、保密工作，并履行批準(zhǔn)和借閱手續(xù)。經(jīng)常保持室內(nèi)清潔通風(fēng)，注意防塵、防火、防水、防潮、防曬和防盜。防7、止檔案被蟲蛀、鼠咬、霉?fàn)€等。如有破損或變質(zhì)的檔案，管理人員要及時(shí)修補(bǔ)和提出復(fù)制。54 技術(shù)檔案的保密制度：541 全公司職工必須嚴(yán)守機(jī)密，維護(hù)技術(shù)檔案的安全。凡借閱重要的檔案（包括外來、外購(gòu)的資料，隨儀器、設(shè)備回公司的文件資料，原始底圖等），要由技術(shù)主管批準(zhǔn)后方可借閱。借閱者必須妥善保管，不得遺失。542 技術(shù)檔案如有丟失、被盜、泄密等情況，應(yīng)立即上報(bào)并采取措施作妥善處理。543 非工作人員未經(jīng)允許，不得隨意翻閱技術(shù)檔案。55 技術(shù)檔案的借閱：551 凡本公司技術(shù)人員、工作人員，因生產(chǎn)需要都可借閱技術(shù)檔案。由管理人員填寫文件借閱登記表，借閱人員簽字后，方可使用。用后按期歸還，經(jīng)管理人員檢查后，8、方可辦理注銷手續(xù)。552 技術(shù)檔案和各種設(shè)備說明書等，均在公司內(nèi)控制使用，檔案原件不得借出檔案室，僅供在室內(nèi)查閱。若需借出室，應(yīng)辦理手續(xù)，借出副本。如無(wú)副本時(shí)，需經(jīng)技術(shù)主管批準(zhǔn)方能借出。 553 經(jīng)同意借出之檔案，每次最長(zhǎng)時(shí)間為三天。如工作需要，到期后需繼續(xù)使用的，應(yīng)辦理續(xù)借手續(xù)。如遇假期，必須將所借技術(shù)檔案退回。到期未歸還或未辦理續(xù)借手續(xù)者，由檔案管理員負(fù)責(zé)催收，并要求其限期歸還。到期還未歸還，由檔案管理員根據(jù)所借資料的實(shí)際價(jià)值（各類書籍按標(biāo)價(jià)、資料按制作價(jià)格）報(bào)技術(shù)主管審查，總經(jīng)理批準(zhǔn)后，送公司財(cái)務(wù)部，對(duì)檔案借閱人進(jìn)行處罰。事后借閱者如能歸還所借檔案，根據(jù)其時(shí)間的長(zhǎng)短，可按處罰金額的1/29、至全額返回。554 借閱者應(yīng)保持檔案的完整、安全、整潔，不得轉(zhuǎn)借、拆散、涂改、抽換和丟失。借、還雙方應(yīng)共同清點(diǎn)份數(shù)、頁(yè)數(shù)，并檢查完整情況，做到認(rèn)真負(fù)責(zé)。如發(fā)現(xiàn)問題或有損壞者，及時(shí)向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。并根據(jù)其完整或損壞的程度及檔案的重要性進(jìn)行處罰，由檔案管理員報(bào)技術(shù)主管審查，總經(jīng)理批準(zhǔn)后，送公司財(cái)務(wù)部，對(duì)檔案借閱人進(jìn)行處罰。6 技術(shù)檔案的復(fù)制和技術(shù)資料的發(fā)放：61 凡歸檔的技術(shù)文件資料，一般應(yīng)存檔一份。重要的和使用頻繁的應(yīng)復(fù)制備份一份，供日常借閱或發(fā)放使用，備份文件發(fā)放后，應(yīng)及時(shí)復(fù)制補(bǔ)充完整。62 需加工制作的工裝類圖紙文件，應(yīng)曬制三套。一套用于技術(shù)員作工藝后發(fā)放采購(gòu)部備料，以及轉(zhuǎn)交質(zhì)量部進(jìn)行木模、10、坯料檢查，其中裝配圖發(fā)放于模具保管，供工裝的管理使用；一套發(fā)放生產(chǎn)部或采購(gòu)部，用于加工訂貨；一套用于檔案室存檔，供日常借閱使用。63 用于指導(dǎo)生產(chǎn)及作為驗(yàn)收依據(jù)的鑄件圖、加工圖等應(yīng)曬制四份，發(fā)放生產(chǎn)車間、質(zhì)量部、分管技術(shù)員及檔案室存檔。經(jīng)會(huì)簽后的鑄件圖還應(yīng)至少發(fā)放一份至顧客處，其中，重油廠需發(fā)放三份。64 用于指導(dǎo)生產(chǎn)及作為驗(yàn)收依據(jù)的泥芯圖，應(yīng)曬制四份，發(fā)放外協(xié)辦、生產(chǎn)車間、質(zhì)量部、及檔案室存檔。65 用作指導(dǎo)生產(chǎn)的工藝卡片、工序卡片、生產(chǎn)作業(yè)指導(dǎo)書等，應(yīng)曬制三份，發(fā)放生產(chǎn)車間、分管技術(shù)員及檔案室存檔。66 作為驗(yàn)收依據(jù)的檢驗(yàn)卡片，應(yīng)曬制三份，發(fā)放質(zhì)量部、分管技術(shù)員及檔案室存檔。67 因工作原11、因，需要發(fā)放各使用場(chǎng)所的技術(shù)資料，應(yīng)在技術(shù)檔案交接后次日內(nèi)發(fā)放至各使用場(chǎng)所。未規(guī)定發(fā)放場(chǎng)所的文件應(yīng)編制文件發(fā)放清單（參見PD423文件控制程序表碼PD423-01），發(fā)放清單由文件編制部門填寫，部門主管批準(zhǔn)后交檔案室。檔案室按清單的要求發(fā)放至各使用場(chǎng)所，發(fā)放時(shí)注明發(fā)放場(chǎng)所、發(fā)放號(hào)、發(fā)放日期、是否受控等，并有接收人員簽字。其它需要文件的單位或個(gè)人，應(yīng)提出申請(qǐng)，填寫文件領(lǐng)用申請(qǐng)單（參見PD423文件控制程序表碼PD423-06），經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審查、文件編制部門主管批準(zhǔn)后，可簽名領(lǐng)取。68 發(fā)放各使用場(chǎng)所的文件資料，使用者應(yīng)妥善保管，不得損壞或丟失。因受條件限制，破壞或污損至無(wú)法使用時(shí)，可到檔案室換取12、新文件，原破壞或污損文件資料由檔案室回收后報(bào)廢處理。凡使用者無(wú)法提供原文件資料，而要求檔案室重新發(fā)放時(shí)，文件使用者應(yīng)承擔(dān)重復(fù)發(fā)放文件的資料費(fèi)用，其金額按復(fù)（曬）制資料的實(shí)際價(jià)格核算，由檔案管理員報(bào)技術(shù)主管審查，總經(jīng)理批準(zhǔn)后，送交公司財(cái)務(wù)部。7 技術(shù)檔案和受控技術(shù)文件的更改：71 當(dāng)文件編制部門需對(duì)技術(shù)檔案實(shí)施更改或補(bǔ)充時(shí)，應(yīng)有更改通知單。對(duì)用戶提供的文件資料進(jìn)行更改時(shí)，還應(yīng)有用戶同意更改的書面證明，并存檔備查。更改人員根據(jù)通知單的內(nèi)容對(duì)技術(shù)檔案實(shí)施更改。修改時(shí)統(tǒng)一做好修改標(biāo)記，堅(jiān)持技術(shù)責(zé)任簽字，標(biāo)明日期。同時(shí)修改清單中的更改級(jí)別，并將修改通知保留備查。72 技術(shù)檔案更改后，資料管理人員應(yīng)及時(shí)將13、更改通知單發(fā)放各相應(yīng)的文件受控場(chǎng)所， 以保證文件的使用得到有效控制。73 為防止各使用場(chǎng)所的受控文件失控，各類受控技術(shù)文件自發(fā)放之日起，其使用期限為一年，過期自動(dòng)作廢。需重復(fù)使用時(shí)，經(jīng)文件歸口管理部門審查后，蓋上“確認(rèn)”印章，審查人員簽字認(rèn)可后方可再次使用。質(zhì)量控制制度1.目的適用范圍 為規(guī)范內(nèi)部服務(wù)質(zhì)量控制管理工作，驗(yàn)證各項(xiàng)質(zhì)量活動(dòng)及其結(jié)果是否符合標(biāo)準(zhǔn)的要求，特制定本制度。 適用于工程造價(jià)咨詢服務(wù)質(zhì)量控制工作的控制。 2、職責(zé) 2.1.技術(shù)總負(fù)責(zé)人是本制度的歸口管理部門，負(fù)責(zé)內(nèi)部質(zhì)量控制工作的組織和日常管理。 2.2.造價(jià)咨詢部和綜合部人員負(fù)責(zé)協(xié)助服務(wù)質(zhì)量的控制。 3、工作程序 3.1.服務(wù)14、質(zhì)量?jī)?nèi)部控制程序 3.1.1造價(jià)咨詢?nèi)藛T應(yīng)認(rèn)真地執(zhí)行國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和政策、制度，嚴(yán)格遵守工程造價(jià)咨詢單位執(zhí)業(yè)行為準(zhǔn)則，加強(qiáng)服務(wù)質(zhì)量控制管理工作，不斷提高工程造價(jià)咨詢質(zhì)量。 3.1.2嚴(yán)格遵循工程造價(jià)咨詢程序，包括簽訂咨詢協(xié)議書、編制咨詢計(jì)劃、收集資料數(shù)據(jù)、現(xiàn)場(chǎng)勘查、算量、控制等各個(gè)環(huán)節(jié)，嚴(yán)格控制質(zhì)量。3.1.3合理編制工程預(yù)算（結(jié)算）成果報(bào)告，保證預(yù)算、結(jié)算報(bào)告和相關(guān)資料的真實(shí)、合法、有效和完整。 3.1.4造價(jià)咨詢部依據(jù)工程造價(jià)咨詢業(yè)務(wù)全過程服務(wù)的質(zhì)量狀況、用戶的質(zhì)量反饋等，每季組織一次有重點(diǎn)的服務(wù)質(zhì)量控制活動(dòng)。 3.1.5建立和完善工程總價(jià)咨詢服務(wù)質(zhì)量控制體系，實(shí)行全員、全過程的質(zhì)量控制15、和管理。對(duì)參與人員實(shí)行責(zé)任制，在咨詢控制各個(gè)環(huán)節(jié)建立工作質(zhì)量檢測(cè)監(jiān)督點(diǎn)，各司其職，各負(fù)其責(zé)。落實(shí)人員和職權(quán)。 3.1.6.當(dāng)服務(wù)質(zhì)量出現(xiàn)重大變化時(shí)，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，可增加控制措施，增加服務(wù)質(zhì)量控制的次數(shù)。 3.2.服務(wù)質(zhì)量控制的實(shí)施 3.2.1.服務(wù)質(zhì)量控制的內(nèi)容包括：標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的檢驗(yàn)和標(biāo)準(zhǔn)程序、關(guān)鍵環(huán)節(jié)、用戶的質(zhì)量信息反饋等。3.2.2.依據(jù)控制計(jì)劃安排參加服務(wù)質(zhì)量控制的人員通過檢查、現(xiàn)場(chǎng)勘查、收集資料、復(fù)核、查閱文件記錄等方式進(jìn)行控制，獲取控制證據(jù)。控制過程中應(yīng)做好控制記錄。 3.2.3.服務(wù)質(zhì)量控制結(jié)束后應(yīng)向受控制方通報(bào)控制的情況，對(duì)發(fā)出的不合格需采取更正措施的，出具控制意見書，并經(jīng)受控制人16、員確認(rèn)。 3.3.糾正措施的制定及驗(yàn)證 3.3.1.受控制部門根據(jù)控制意見書中的要求分析問題產(chǎn)生的原因，制定糾正更正措施計(jì)劃，經(jīng)總經(jīng)理審定后實(shí)施。 4、公司對(duì)關(guān)鍵過程的質(zhì)量控制 4.1.技術(shù)部負(fù)責(zé)質(zhì)量控制環(huán)節(jié)的管理，編制作業(yè)指導(dǎo)書、程序質(zhì)量分析表、質(zhì)量控制環(huán)節(jié)流程圖等質(zhì)量控制管理文件。 4.2.綜合部負(fù)責(zé)質(zhì)量控制環(huán)節(jié)服務(wù)的檢驗(yàn)，并根據(jù)要求編制檢驗(yàn)作業(yè)指導(dǎo)書。 4.3.各部門負(fù)責(zé)按質(zhì)量控制文件的規(guī)定具體組織實(shí)施。 5、服務(wù)質(zhì)量控制環(huán)節(jié) 5.1.質(zhì)量控制環(huán)節(jié) 5.1.1. 質(zhì)量控制環(huán)節(jié)包括簽訂咨詢協(xié)議書、擬定編制計(jì)劃、收集資料、編制預(yù)算（結(jié)算）、內(nèi)部審核、審定、出具成果報(bào)告、資料歸檔備案等環(huán)節(jié)質(zhì)量17、控制。 5.1.2.內(nèi)外部質(zhì)量信息反饋中出現(xiàn)質(zhì)量問題較多的薄弱環(huán)節(jié)。 5.2.質(zhì)量控制環(huán)節(jié)涉及的控制標(biāo)準(zhǔn) 5.2.1.質(zhì)量分析表； 5.2.2.作業(yè)指導(dǎo)書； .2.3.質(zhì)量控制環(huán)節(jié)流程圖； 5.2.4.質(zhì)量控制環(huán)節(jié)明細(xì)表。 5.2.5.質(zhì)量控制環(huán)節(jié)的各種控制標(biāo)準(zhǔn)和措施文件分別由咨詢審計(jì)部、綜合部負(fù)責(zé)編制并報(bào)技術(shù)總負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后實(shí)施。 5.3.質(zhì)量控制環(huán)節(jié)人員職責(zé)分工 參與質(zhì)量控制點(diǎn)日常工作的人員主要有：造價(jià)咨詢業(yè)務(wù)員、編制人、質(zhì)量控制員、審核人、審定人等，其職責(zé)分工如下： 咨詢?nèi)藛T：負(fù)責(zé)簽訂咨詢合同；明確咨詢內(nèi)容、咨詢范圍、服務(wù)內(nèi)容及收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。財(cái)務(wù)管理制度第一章 總 則 為了加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)18、務(wù)工作，促進(jìn)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公司的經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)國(guó)家的財(cái)務(wù)管理法規(guī)、制度的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本公司實(shí)際情況，特制定本財(cái)務(wù)管理制度。 第二章 財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)和財(cái)務(wù)人員 第一條 公司財(cái)務(wù)部門的職能 1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度。 2、建立健全財(cái)務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財(cái)務(wù)計(jì)劃，加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)核算管理，反映、分析財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律。 3、積極為經(jīng)營(yíng)管理服務(wù)，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益。 4、厲行節(jié)約，合理使用資金。 5、積極進(jìn)行納稅籌劃，按時(shí)足額交納稅款。 6、配合公司的財(cái)務(wù)審計(jì)。按時(shí)上報(bào)報(bào)表。 5、合理分配公司收入，及時(shí)完成需要上交的稅收。 6、完成公司交給的其他工作。 第二19、條 財(cái)務(wù)工作崗位職責(zé) 1、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的主要工作職責(zé) (1)負(fù)責(zé)組織本公司的財(cái)務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算工作。 (2)建立健全公司內(nèi)部核算的組織、指導(dǎo)和數(shù)據(jù)管理體系，以及核算和財(cái)務(wù)管理的規(guī)章制度。 (3)組織公司有關(guān)部門開展經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，組織編制公司財(cái)務(wù)計(jì)劃、成本計(jì)劃，努力降低成本、增收節(jié)支、提高效益。 (4)參與預(yù)算審查、招標(biāo)、評(píng)標(biāo)、經(jīng)濟(jì)合同的擬定，及竣工驗(yàn)收等全過程的管理和決策。 (5)認(rèn)真貫徹國(guó)家的財(cái)經(jīng)方針政策，執(zhí)行會(huì)計(jì)制度和財(cái)務(wù)管理方法，監(jiān)督執(zhí)行會(huì)議決議。 (6)負(fù)責(zé)全公司財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和學(xué)習(xí)的工作，合理協(xié)調(diào)各崗位工作，并考核財(cái)會(huì)人員工作業(yè)績(jī)，不斷提高財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。 (7)承辦總經(jīng)理布置20、的其他工作。 3、會(huì)計(jì)的崗位職責(zé) (1)負(fù)責(zé)登記各項(xiàng)經(jīng)管的明細(xì)帳、分類帳、總帳。 (2)全面了解、掌握國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)工作制度、政策、公司的會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理的各項(xiàng)規(guī)定，并正確執(zhí)行。 (3)負(fù)責(zé)總帳、明細(xì)帳、分類帳的核對(duì)工作，銀行存款的調(diào)節(jié)工作，匯總會(huì)計(jì)憑證，登記總帳。 (4)及時(shí)申報(bào)、上交各項(xiàng)稅款，合理避稅。 (5)對(duì)其他應(yīng)收、應(yīng)收帳款及時(shí)催收清理;按公司規(guī)定安排固定資產(chǎn)及庫(kù)存材料等資產(chǎn)的盤點(diǎn)。 (6)每月編制會(huì)計(jì)報(bào)表，確保報(bào)表數(shù)字真實(shí)，計(jì)算正確，鉤稽關(guān)系清楚。 (7)負(fù)責(zé)裝訂、管理會(huì)計(jì)檔案。 (8)完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。 4、出納的崗位職責(zé) (1)辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴(yán)格按照我國(guó)21、有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，管好貨幣資金，不坐支現(xiàn)金，不用白條抵壓現(xiàn)金。 (2)順序、及時(shí)地登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，保證數(shù)字清楚、內(nèi)容準(zhǔn)確，做到日清月結(jié)，要及時(shí)核對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金，每周一填寫貨幣資金周報(bào)表。 (3)保管好庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券，確保其安全無(wú)缺，如有短缺要賠償損失。 (4)保管好印章，嚴(yán)格按規(guī)定用途使用印章，實(shí)行財(cái)務(wù)章與法人章分離原則。 (5)嚴(yán)格管理空白收據(jù)和空白發(fā)票，嚴(yán)格支票管理制度，按公司付款流程簽發(fā)支票。 (6)完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。 第三條 財(cái)務(wù)工作管理 1、會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并符合會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。 2、財(cái)務(wù)工作人員在辦22、理以下事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)做到： (1)辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng)必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑證。會(huì)計(jì)、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。 (2)對(duì)本公司實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證，不予受理；對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補(bǔ)充。 (3)應(yīng)根據(jù)帳簿記錄編制會(huì)計(jì)報(bào)表上報(bào)總經(jīng)理，并報(bào)送有關(guān)部門。 會(huì)計(jì)報(bào)表每月由會(huì)計(jì)編制并上報(bào)一次，會(huì)計(jì)報(bào)表須會(huì)計(jì)簽名或蓋章。 (4)會(huì)計(jì)檔案應(yīng)裝訂成冊(cè)。會(huì)計(jì)檔案保管需指定專人管理，未經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，他人不得帶出、查閱和復(fù)印。 (5)發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符時(shí)，應(yīng)及時(shí)向總經(jīng)理書面報(bào)告，并請(qǐng)求查明原因，作出處理。 財(cái)務(wù)工作人員對(duì)上23、述事項(xiàng)無(wú)權(quán)自行作出處理。 3、財(cái)務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計(jì)。 出納人員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)和債務(wù)帳目的登記工作。 4、財(cái)務(wù)工作人員調(diào)動(dòng)工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。 財(cái)務(wù)工作人員辦理交接手續(xù)時(shí)由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人監(jiān)交，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的交接，由總經(jīng)理進(jìn)行監(jiān)交。 第三章 勞動(dòng)工資管理 貫徹執(zhí)行國(guó)家用工制度和勞動(dòng)工資政策，負(fù)責(zé)制訂和監(jiān)督執(zhí)行勞動(dòng)定額，改進(jìn)勞動(dòng)組織，提高勞動(dòng)效率；加強(qiáng)對(duì)工資、津貼、資金的管理；管好、用好施工隊(duì)工費(fèi)結(jié)算，指導(dǎo)施工隊(duì)考勤人員做好工時(shí)記錄；建立、健全各施工隊(duì)人工臺(tái)賬；提供編制成本計(jì)劃和責(zé)任預(yù)算的工資資料及其成本分析資料，提供工資總額等勞24、動(dòng)工資統(tǒng)計(jì)資料。 第四章 財(cái)務(wù)資金預(yù)算管理制度 第一條 目的。 為合理有效的籌措、分配、使用資金，加強(qiáng)對(duì)公司內(nèi)資金使用的監(jiān)督和管理，提高資金使用效率，保證資金安全，特制定本規(guī)定。 第二條 資金范圍。 本規(guī)定所稱資金，系指庫(kù)存現(xiàn)金及銀行存款。 第三條 公司實(shí)行小額資金總經(jīng)理批復(fù)、重大資金事項(xiàng)集體決策制度。 1、現(xiàn)金支出：?jiǎn)喂P支出5萬(wàn)元以下的由總經(jīng)理批復(fù)，超過5萬(wàn)元的報(bào)經(jīng)董事會(huì)同意后批復(fù)。 2、費(fèi)用支出：?jiǎn)喂P無(wú)正規(guī)發(fā)票的支出1萬(wàn)元以下（含1萬(wàn)）由總經(jīng)理批復(fù)，超過1萬(wàn)元的報(bào)經(jīng)董事會(huì)同意后批復(fù)。原始單據(jù)財(cái)務(wù)部要留存以備審計(jì)部審核。 3、固定資產(chǎn)購(gòu)置：?jiǎn)渭r(jià)值3萬(wàn)元（含3萬(wàn)元）以下的由總經(jīng)理批復(fù)，超過325、萬(wàn)元的報(bào)經(jīng)董事會(huì)同意后批復(fù)。 4、融資或接受外來投資及其他重大資金事項(xiàng)由董事會(huì)集體決策。 第五章 庫(kù)存現(xiàn)金管理制度 第一條 庫(kù)存現(xiàn)金限額原則上以滿足公司35天的日常零星開支為標(biāo)準(zhǔn)。第二條 根據(jù)人民銀行現(xiàn)金結(jié)算管理辦法，開戶銀行對(duì)每日現(xiàn)金支取有限額要求。借支現(xiàn)金和現(xiàn)金報(bào)銷超過10000元的，需提前一天和財(cái)務(wù)部預(yù)約。 第三條 現(xiàn)金收支管理 1、收入的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)送存銀行； 2、支付現(xiàn)金可以從單位庫(kù)存現(xiàn)金中支付或者從銀行提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支出（即坐支）； 3、所有現(xiàn)金和銀行存款的收付，都必須經(jīng)過會(huì)計(jì)審核原始憑證無(wú)誤后填制記賬憑證，然后由出納人員檢查所附原始憑證是否完整后辦理收付款，并在原始憑證26、上加蓋“收訖”或“付訖”戳記。 4、嚴(yán)禁公款私用。 第四條 現(xiàn)金帳目應(yīng)日清月結(jié)，定期盤點(diǎn)。不得保留賬外公款（即小金庫(kù)）。 第六章 銀行存款管理制度 第一條 支票由出納員或總經(jīng)理指定專人保管。支票使用時(shí)須有付款申請(qǐng)單，按公司付款流程，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭，加蓋印鑒，填寫日期、用途，登記號(hào)碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。 第二條 凡1000元以上的款項(xiàng)進(jìn)入銀行帳戶兩日內(nèi)，會(huì)計(jì)或出納人員應(yīng)文字性報(bào)告總經(jīng)理。 第三條 公司財(cái)務(wù)人員支付每一筆款項(xiàng)，不論金額大小均須總經(jīng)理簽字。總經(jīng)理外出應(yīng)由財(cái)務(wù)人員設(shè)法通知，同意后可先付款后補(bǔ)簽。第四條 財(cái)務(wù)人員每周編制銀行存款余額表及收支報(bào)表，報(bào)27、送總經(jīng)理。 第七章 發(fā)票管理制度 第一條 本公司所有發(fā)票由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一管理，由會(huì)計(jì)對(duì)發(fā)票進(jìn)行具體管理，負(fù)責(zé)本單位日常涉稅事項(xiàng)與稅務(wù)機(jī)關(guān)的業(yè)務(wù)銜接。 第二條 由申請(qǐng)人填寫開票通知單，詳細(xì)填寫申請(qǐng)日期、合同號(hào)（右上角填寫）、企業(yè)全稱、業(yè)務(wù)發(fā)生具體日期、開票金額、業(yè)務(wù)性質(zhì)、申請(qǐng)人姓名，附工程結(jié)算單，交部門經(jīng)理審批、會(huì)計(jì)審核后開具。 第三條 若開票通知單中企業(yè)名稱與合同中的企業(yè)名稱不相符，經(jīng)辦人員需持有雙方企業(yè)蓋章認(rèn)可的證明（特殊情況可由部門經(jīng)理簽字認(rèn)可），財(cái)務(wù)方可開具發(fā)票。 第四條 杜絕開無(wú)企業(yè)名稱、企業(yè)名稱不全發(fā)票。 第五條 若業(yè)務(wù)實(shí)際發(fā)生與合同不符，業(yè)務(wù)員需持有企業(yè)的附加合同或加蓋公章的證明方可開28、票。 第六條 丟失發(fā)票一切后果由經(jīng)辦人員自負(fù)，在對(duì)方企業(yè)提供相關(guān)證明文件后，我公司可提供加蓋公司發(fā)票專用章的發(fā)票存根聯(lián)復(fù)印件。經(jīng)辦人員因丟失發(fā)票或其他原因需要借出發(fā)票時(shí)，需有書面申請(qǐng)并由總經(jīng)理簽字，財(cái)務(wù)人員對(duì)于借出發(fā)票應(yīng)進(jìn)行登記，并及時(shí)取回。 第七條 開發(fā)票時(shí)遇到的其他特殊情況，財(cái)務(wù)人員均應(yīng)取得公司領(lǐng)導(dǎo)的批準(zhǔn)后，才能開具發(fā)票。 第八條 為保證發(fā)票開具的正確性，客戶稅務(wù)資料應(yīng)妥善保管并及時(shí)更新，年度末將客戶檔案裝訂成冊(cè)存檔。 第八章 內(nèi)部牽制管理制度 第一條 財(cái)務(wù)部?jī)?nèi)部牽制制度應(yīng)與崗位責(zé)任制、經(jīng)濟(jì)責(zé)任制相結(jié)合，遵循機(jī)構(gòu)分離、職務(wù)分離、錢賬分離、賬物分離的基本原則。 第二條 記賬人員應(yīng)與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事29、項(xiàng)和會(huì)計(jì)事項(xiàng)的審批人員、經(jīng)辦人員、財(cái)物保管人員的職責(zé)權(quán)限相互分離，相互制約。 第三條 財(cái)務(wù)專用章由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人保管，法人私章由出納員保管。使用時(shí)由分管人員審核有關(guān)憑證后親自蓋章，嚴(yán)禁他人代蓋。 第四條 各種印鑒（章）、空白憑證在上班時(shí)須妥善保管，下班時(shí)鎖入保險(xiǎn)柜。第五條 所有銀行結(jié)算憑證由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一購(gòu)置，支票和支付密碼要分人保管，使用人按規(guī)定領(lǐng)用并進(jìn)行備查登記。 第六條 按規(guī)定填寫或打印銀行現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票。存根與票面內(nèi)容完全一致。由持章人審核后蓋章，裁下存根，將支票交給出納員辦理。支票使用必須進(jìn)行登記并由蓋章人負(fù)全部責(zé)任。 第七條 作廢支票由出納員交主管審核后進(jìn)行備查登記，月末釘在最后一張30、記賬憑證后面，歸檔保管。 第八條 所有現(xiàn)金、銀行存款收付款業(yè)務(wù)均由會(huì)計(jì)人員審核制單（輸機(jī)）后，交由出納員辦理收付款業(yè)務(wù)。對(duì)于銀行往來業(yè)務(wù)，在記賬憑證上要注明原始憑證字號(hào)。 第九條 出納員應(yīng)逐日逐筆登記現(xiàn)金日記賬與銀行存款日記賬，并與計(jì)算機(jī)打印出的當(dāng)日現(xiàn)金及銀行存款余額表核對(duì)相符。 第十條 出納員無(wú)權(quán)編制或更改記賬憑證，無(wú)權(quán)編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”。 第十一條 會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)銀行賬的勾對(duì)并編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，并于每月10日前將上月調(diào)節(jié)表交主管審閱；對(duì)于未達(dá)賬項(xiàng)必須及時(shí)到銀行查詢并向主管報(bào)告。 第十二條 嚴(yán)格執(zhí)行庫(kù)存現(xiàn)金限額管理，超限額現(xiàn)金應(yīng)于當(dāng)日送存銀行。 第十三條 大額存單由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人登記31、備查簿并負(fù)責(zé)保存，到期前應(yīng)向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，需要轉(zhuǎn)存的應(yīng)及時(shí)辦理轉(zhuǎn)存。 第十四條 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人要不定期抽查庫(kù)存現(xiàn)金限額的執(zhí)行、賬款是否一致、對(duì)賬是否及時(shí)等現(xiàn)金管理?xiàng)l例的落實(shí)情況。 第十五條 對(duì)計(jì)算機(jī)上機(jī)操作密碼要嚴(yán)格管理，機(jī)房維護(hù)人員定期更換密碼，嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)人員操作會(huì)計(jì)軟件。由專人保存上機(jī)操作記錄。 第十六條 財(cái)務(wù)部工作人員應(yīng)避免接觸與本人工作無(wú)關(guān)的資產(chǎn)。 第十七條 會(huì)計(jì)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行公司財(cái)務(wù)檔案管理辦法，及時(shí)整理、裝訂各類憑證、賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表等資料，并檢查有無(wú)缺損，然后交檔案室保管。 第九章 往來賬款的管理制度 第一條 應(yīng)收賬款管理 1、收款方針：業(yè)務(wù)人員或項(xiàng)目負(fù)責(zé)人在公司為其客戶提供了相應(yīng)的服務(wù)32、或勞務(wù)后，應(yīng)及時(shí)把結(jié)算單由客戶確認(rèn)蓋章，及時(shí)催收款項(xiàng)。 2、部門人員調(diào)動(dòng)或離職等，部門經(jīng)理必須監(jiān)督其業(yè)務(wù)款項(xiàng)的回收及移交，必須填寫移交清單一式四份（一份交財(cái)務(wù)、一份部門留存、移交人接受人各執(zhí)一份），移交人、接受人、監(jiān)交人及財(cái)務(wù)部相關(guān)統(tǒng)計(jì)人員均應(yīng)簽字，并報(bào)財(cái)務(wù)備案。接受人應(yīng)核對(duì)賬單金額及是否經(jīng)過客戶確認(rèn)。 3、經(jīng)營(yíng)部應(yīng)對(duì)工程款的回籠情況進(jìn)行跟蹤，對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)要及時(shí)追收，定期作出分析。欠款催收應(yīng)由有關(guān)業(yè)務(wù)人員或經(jīng)辦人負(fù)責(zé)跟蹤，財(cái)務(wù)部門予以監(jiān)督。一旦貨款超過合同規(guī)定期限仍未能收回的，應(yīng)追究經(jīng)辦人或有關(guān)人員的責(zé)任。 4、企業(yè)應(yīng)設(shè)置“壞賬準(zhǔn)備”科目，財(cái)務(wù)應(yīng)定期或每年年度終了對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行全面檢查，預(yù)計(jì)可能33、發(fā)生的壞賬。對(duì)于沒有把握收回或收回可能性極小的應(yīng)收款項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。 第二條 應(yīng)付賬款管理 1、付款時(shí)間 (1)業(yè)務(wù)款項(xiàng)由部門申請(qǐng)，經(jīng)過審批執(zhí)行。 (2)上月各項(xiàng)費(fèi)用一般在次月20日左右支付。 (3)購(gòu)置固定資產(chǎn)款項(xiàng)于固定資產(chǎn)驗(yàn)收入庫(kù)后支付。 2、付款方式 (1)轉(zhuǎn)賬支票，電匯等。 (2)現(xiàn)金。 第三條 其他 非本公司人員領(lǐng)款時(shí)，必須由我公司相關(guān)人員帶領(lǐng)。 第十章 費(fèi)用管理制度 第一條 為加強(qiáng)公司費(fèi)用管理，控制不合理費(fèi)用開支，提高經(jīng)濟(jì)效益，特制定本制度。 第二條 公司對(duì)各項(xiàng)費(fèi)用實(shí)行預(yù)算管理，各項(xiàng)費(fèi)用開支均應(yīng)編制計(jì)劃。各部門要按要求編制本部門的預(yù)算方案，經(jīng)財(cái)務(wù)部審核、總經(jīng)理審批后，可在預(yù)算內(nèi)開支34、，超過預(yù)算的，應(yīng)履行特別審批和程序。 第三條 各項(xiàng)費(fèi)用開支的審批程序及要求見: 細(xì)則1：費(fèi)用報(bào)銷管理制度； 細(xì)則2：費(fèi)用報(bào)銷制度補(bǔ)充規(guī)定； 細(xì)則3：工地直接支出費(fèi)用報(bào)銷管理補(bǔ)充規(guī)定細(xì)則4：費(fèi)用報(bào)銷補(bǔ)充規(guī)定； 細(xì)則5：工地用油管理辦法； 細(xì)則6：物資管理賬務(wù)處理程序； 細(xì)則7：款項(xiàng)支付管理辦法； 細(xì)則8：備用金管理辦法； 第十一章 附則 第一條本制度由財(cái)務(wù)部、總經(jīng)理辦公室負(fù)責(zé)解釋。 第二條本制度自2010年7月1日起開始試行，有關(guān)補(bǔ)充規(guī)定隨時(shí)添加。 細(xì)則1： 費(fèi)用報(bào)銷管理制度 第一條 為加強(qiáng)公司費(fèi)用管理，控制不合理的費(fèi)用開支，提高經(jīng)濟(jì)效益，特制定本制度。 第二條 各項(xiàng)費(fèi)用按內(nèi)容分類管理。 一、因35、公出差期間發(fā)生的交通費(fèi)、住宿費(fèi)、餐飲費(fèi)、招待費(fèi) 1、報(bào)銷準(zhǔn)備 1）報(bào)銷人按所赴工地分別填寫“差旅報(bào)帳清單”，一地一單，要按時(shí)間順序依次填寫，乘座的車票要和起止日期、起止地點(diǎn)相對(duì)應(yīng)，要填寫金額；“差旅報(bào)帳清單”上方要注明自己所在的部門、出差地點(diǎn)、用戶單位、設(shè)備編號(hào)及報(bào)帳日期。 2）將票據(jù)按“差旅報(bào)帳清單”的內(nèi)容粘貼在空白的“報(bào)銷單”上，要求分類清楚、粘貼整齊、票據(jù)金額和“差旅報(bào)帳清單”上的金額一致。 3） 填寫“差旅費(fèi)報(bào)銷單”（綠色），附從工地返回經(jīng)工地負(fù)責(zé)人簽證的“休假條”及“客戶對(duì)接表”等一并交上級(jí)負(fù)責(zé)人審核。 4）因公出差需發(fā)生餐飲費(fèi)、招待費(fèi)時(shí)，應(yīng)提前請(qǐng)示部門負(fù)責(zé)人同意。餐飲費(fèi)、招待費(fèi)的票36、據(jù)要單獨(dú)粘貼，要求注明事由。 2、審核程序 1）一般員工和工地負(fù)責(zé)人的票據(jù)由本部門負(fù)責(zé)人審核；部門負(fù)責(zé)人的票據(jù)由總經(jīng)理審核。 2） 將審簽過的單據(jù)交財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)審驗(yàn)，會(huì)計(jì)按出差時(shí)間和補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算補(bǔ)助費(fèi)并填制正式的差旅費(fèi)報(bào)銷憑證（按出差人員服務(wù)的工地分類記錄，以便日后統(tǒng)計(jì)核算、匯總）。 3）報(bào)銷憑證經(jīng)主管會(huì)計(jì)復(fù)審簽章。 4） 單據(jù)交總經(jīng)理簽批。 5） 到財(cái)務(wù)部出納處報(bào)銷。 6） 出納查閱報(bào)銷人的借款記錄，沖消其借款后，余額支付現(xiàn)金。如報(bào)銷金額小于借款，則沖抵后重新按差額填借款單。 3、審核要求 1） 了解出差工作情況。 2）詢問返回原因。 3） 審核票據(jù)的合法性和真實(shí)性，并與人員調(diào)動(dòng)臺(tái)帳核對(duì)。 437、） 注明應(yīng)由“大方重科公司”或“租賃公司”報(bào)銷。 4、出差天數(shù)的計(jì)算 1） 出差天數(shù)以中午12:00為界限，以車、船票的時(shí)間為標(biāo)準(zhǔn)。 2）出發(fā)時(shí)間12:00的，出差天數(shù)為1天，反之為半天。 3） 到達(dá)時(shí)間12:00的，出差天數(shù)為1天，反之為半天。 5、公司只報(bào)銷有發(fā)票的費(fèi)用，無(wú)發(fā)票的需事先向財(cái)務(wù)部說明情況，以其他票據(jù)充抵，但需要在票據(jù)背面注明情況，否則不予報(bào)銷；充抵票據(jù)與正式發(fā)票分別張貼，不能在一個(gè)報(bào)銷單中報(bào)銷。原始單據(jù)財(cái)務(wù)部要留存，以備審計(jì)。 二、米廠購(gòu)物費(fèi)用 1、米廠購(gòu)物費(fèi)用指： 1） 加工設(shè)備使用、保養(yǎng)維修所需的機(jī)物油料消耗費(fèi)。 2）加工工具購(gòu)置維修費(fèi)及材料費(fèi)。 2、米廠所需物品必須按預(yù)38、算辦理，特殊情況需事先經(jīng)部門負(fù)責(zé)審核，報(bào)專人同意后購(gòu)置。 3、報(bào)銷需有發(fā)票或收據(jù)，并填寫購(gòu)物清單，注明物品名稱、型號(hào)、數(shù)量、單價(jià)、金額、用途等。 4、審批程序： 1）將票據(jù)按要求分類匯總后交部門負(fù)責(zé)人審核。 2）票據(jù)交總經(jīng)理簽批。 3）到財(cái)務(wù)部成本會(huì)計(jì)處辦理賬務(wù)或付款手續(xù)。 三、裝卸、配送車輛燃油費(fèi)、過路費(fèi)、修理費(fèi) 1、車輛燃油費(fèi)、過路費(fèi)、修理費(fèi)(修理費(fèi)必須經(jīng)批準(zhǔn))的票據(jù)要分別粘貼。 2、過路費(fèi)要填寫“差旅報(bào)帳清單”， 要按時(shí)間順序依次填寫，注明起止日期、起止地點(diǎn)和金額。 3、修理費(fèi)要附修理項(xiàng)目和更換件清單。 4、將票據(jù)按要求粘貼后需部門負(fù)責(zé)人審核簽字、交總經(jīng)理簽批后轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。 七、辦公費(fèi)及其他費(fèi)用 1、該類費(fèi)用指： 1）日常辦公所發(fā)生的印刷費(fèi)、郵電費(fèi)、通訊費(fèi)、交通費(fèi)、運(yùn)雜費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、操作人員辦證費(fèi)、廣告宣傳費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、租賃費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等。 2）財(cái)務(wù)費(fèi)用。 3）經(jīng)營(yíng)費(fèi)用。 4）辦公車輛的燃油費(fèi)、過路費(fèi)、維修費(fèi)等。 2、該類費(fèi)用發(fā)生前原則上經(jīng)部門負(fù)責(zé)人或總經(jīng)理同意后方可實(shí)施。 3、該類費(fèi)用的票據(jù)均需部門負(fù)責(zé)人審核簽字、交總經(jīng)理簽批后轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷付款手續(xù)。