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1、乳業(yè)公司財務(wù)管理制度及部門崗位職責(zé)編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號: 一、 公司財務(wù)管理框架二、 財務(wù)管理體制（模式）按股份公司管理框架建立財務(wù)管理框架，根據(jù)企業(yè)經(jīng)營范圍廣、分支機(jī)構(gòu)多、物資流量和資金流量大，企業(yè)經(jīng)營方針由商品經(jīng)營為主轉(zhuǎn)變?yōu)橐再Y本經(jīng)營為主，因此總公司、子公司應(yīng)成為投資中心和利潤分配中心，子公司、分公司和事業(yè)部構(gòu)成為利潤中心或成本中心。適當(dāng)劃分各級管理權(quán)限，費用計劃管理，資金有償使用，以資本增值最大化為目標(biāo)。總公司對子公司、分公司和事業(yè)部總的管理原則是：（1）適當(dāng)集中財務(wù)管理權(quán)限，強(qiáng)化管理。資金調(diào)度權(quán)、資2、產(chǎn)處置權(quán)、投資權(quán)、收益分配權(quán)、財務(wù)人員的任免權(quán)要適當(dāng)集中，各分支機(jī)構(gòu)只有經(jīng)營權(quán)。縮小管理半徑，盡量少設(shè)三級或以下的分公司，減少管理層次，有利于適當(dāng)集中財權(quán)，實現(xiàn)有效監(jiān)控。（2）健全內(nèi)部機(jī)制，強(qiáng)化財務(wù)監(jiān)管。財務(wù)管理是企業(yè)管理的中心，因此必須保證財務(wù)管理的權(quán)威地位。財務(wù)管理機(jī)構(gòu)設(shè)置要科學(xué)，財務(wù)管理制度要健全統(tǒng)一，執(zhí)行要有剛性，檢查、監(jiān)管要到位。實行公司內(nèi)部財務(wù)信息聯(lián)網(wǎng)，提高財務(wù)監(jiān)控質(zhì)量。（3）實行目標(biāo)管理，健全激勵機(jī)制。目標(biāo)管理是一種以考核最終成果為核心的現(xiàn)代管理方式，實現(xiàn)對下屬子公司的績效評價與控制，是最理想的激勵方式，對調(diào)動下屬子公司的經(jīng)營和管理的積極性來說，是一種強(qiáng)制約束機(jī)制。（4）對分公司3、實行標(biāo)準(zhǔn)成本管理，統(tǒng)一采購物資。實行類似政府采購制度的統(tǒng)一采購制度，以降低采購成本，減少倉儲費用，加速資金周轉(zhuǎn)。三、財務(wù)部門的管理職能母公司財務(wù)部職能描述母公司財務(wù)管理以產(chǎn)權(quán)管理為核心，以財務(wù)管理為主線，以財務(wù)制度為依據(jù)，體現(xiàn)了現(xiàn)代企業(yè)制度，特別是產(chǎn)權(quán)制度管理的思想。母公司對公司的全部資產(chǎn)、生產(chǎn)經(jīng)營活動負(fù)責(zé)。信貸報財務(wù)部初審，經(jīng)董事會（或總經(jīng)理）辦公會審批。會計報表由母公司統(tǒng)一對外，對內(nèi)的經(jīng)營活動主要由下屬公司來完成。下屬公司與母公司之間實行有償服務(wù)、費用分?jǐn)偅腹緦ο聦俟矩?fù)有組織管理職能。各下屬公司實行獨立核算，其財務(wù)管理受母公司監(jiān)控，經(jīng)濟(jì)考核在母公司財務(wù)部統(tǒng)一進(jìn)行。通過制定財務(wù)管理制度4、來實現(xiàn)對下屬公司財務(wù)的集權(quán)管理。一是對下屬公司財務(wù)部門集中控制。二是統(tǒng)一財務(wù)會計核算辦法。通過采取以下管理方式，實現(xiàn)對下屬公司的集權(quán)管理，實現(xiàn)利益一體化和最大化。母公司財務(wù)部是集資金運(yùn)籌、會計核算、預(yù)算控制、成本管理、財務(wù)人員管理為一體的財務(wù)管理機(jī)構(gòu)，根據(jù)管理的需要，將其職能進(jìn)一步劃分為財務(wù)管理及會計核算兩部分：財務(wù)管理職能包括整個公司財務(wù)工作的規(guī)劃、指導(dǎo)和制度的建設(shè)，制定公司的會計政策和規(guī)章制度，以及對各下屬公司財務(wù)管理制度執(zhí)行情況的監(jiān)督。制定資本保值增值考核指標(biāo)并組織實施，參與集團(tuán)公司投資等重大經(jīng)濟(jì)活動的調(diào)研、論證和分析工作；從事企業(yè)財務(wù)目標(biāo)的確定、利潤分配方案的實施、財經(jīng)政策信息的研究及5、公司資金的籌措、管理和運(yùn)營。會計核算職能，包括提供公司的財務(wù)信息，編制合并的財務(wù)報告，進(jìn)行會計分析，對外披露會計信息，對內(nèi)提供管理所需的各種會計信息，指導(dǎo)和監(jiān)督各下屬公司的會計核算工作，財務(wù)部會計核算分為兩部分：一是粉事業(yè)部的生產(chǎn)經(jīng)營；二是股份公司管理部門的費用核算。股份公司財務(wù)部具體職責(zé)：1、制定公司財務(wù)管理、會計核算制度，實施相關(guān)的指導(dǎo)，協(xié)調(diào)管理下屬公司的財務(wù)核算工作，并對其財務(wù)操作方面、財務(wù)制度建設(shè)的問題予以指導(dǎo)和監(jiān)督；2、監(jiān)控公司總體的財務(wù)運(yùn)作狀況；3、進(jìn)行母公司及下屬公司的資本結(jié)構(gòu)和財務(wù)狀況分析；4、負(fù)責(zé)對公司各項經(jīng)營活動實施會計監(jiān)督；5、辦理公司各項經(jīng)營活動的會計手續(xù)，進(jìn)行會計核算6、；6、定期編寫財務(wù)分析報告；7、編制企業(yè)對外會計報表和內(nèi)部管理報表；8、負(fù)責(zé)匯總公司預(yù)算、實施預(yù)算并進(jìn)行預(yù)算控制；9、負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金流量的預(yù)測、計劃，合理控制現(xiàn)金流；10、配合戰(zhàn)略發(fā)展部完成公司的長、短期投資方案，并知道對外投資企業(yè)的會計核算、分析和管理等工作：11、負(fù)責(zé)公司的資產(chǎn)與資本管理；12、組織公司財務(wù)系統(tǒng)的各類崗位培訓(xùn)、技能培訓(xùn)工作；13、協(xié)助會計師事務(wù)所的審計，配合公司監(jiān)事會、審計部門的檢查與審計工作；14、定期對公司及下屬經(jīng)營機(jī)構(gòu)的生產(chǎn)經(jīng)營情況進(jìn)行匯總分析，并從財務(wù)角度對公司提高經(jīng)營效益提出建議；15、逐步推進(jìn)公司的電算化進(jìn)程，以實現(xiàn)數(shù)據(jù)處理的規(guī)范化，提高信息的時效性和準(zhǔn)確性。子公7、司財務(wù)部職能根據(jù)母公司權(quán)力劃分，子公司對重大財務(wù)決策事項以外的財務(wù)事項有決策權(quán)或?qū)徟鷻?quán)，主要是日常財務(wù)決策權(quán)與管理權(quán)，子公司對決策結(jié)果應(yīng)報請母公司備案。子公司財務(wù)在母公司的集中管理權(quán)限內(nèi)進(jìn)行獨立核算，充分體現(xiàn)子公司的法人地位。子公司在母公司審定的決策范圍內(nèi)，自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧，對本公司的生產(chǎn)、銷售、投資、分配等活動享有法定的經(jīng)營權(quán)。子公司會計核算的制單、審查、記賬和報表系統(tǒng)均按財務(wù)會計制度和有關(guān)規(guī)定辦理。事業(yè)部財務(wù)職能按子公司財務(wù)部職能執(zhí)行。各事業(yè)部在總公司的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，實行獨立經(jīng)營，單獨核算，自負(fù)盈虧。事業(yè)部是一個利潤中心，對總公司負(fù)有完成利潤計劃的責(zé)任，同時，在經(jīng)營管理上擁有相應(yīng)的自主經(jīng)營8、權(quán)力，事業(yè)部制實行“集中決策、分散經(jīng)營”的原則，總公司主要負(fù)責(zé)研究和制定公司的各種政策、總體目標(biāo)和長期計劃，并對各個事業(yè)部的經(jīng)營、人事、財務(wù)等實行監(jiān)督。各個事業(yè)部在總公司的政策、目標(biāo)、計劃的指導(dǎo)和控制下，發(fā)揮自己的積極性和主動性，自主地根據(jù)市場情況搞好本部門的生產(chǎn)經(jīng)營活動。財務(wù)工作的重點是以財務(wù)管理為主，會計核算主要在子公司。子公司具體職責(zé)：1、依據(jù)總公司財務(wù)管理、會計核算制度制定子公司財務(wù)管理、會計核算的辦法； 2、監(jiān)控下屬公司總體的財務(wù)運(yùn)作狀況；3、定期編寫財務(wù)分析報告，對公司資本結(jié)構(gòu)以及財務(wù)狀況進(jìn)行分析；4、負(fù)責(zé)本公司各項經(jīng)營活動的會計核算、實施會計監(jiān)督；5、辦理公司各項經(jīng)營活動的會計手9、續(xù)，進(jìn)行會計核算；6、編制企業(yè)對外會計報表和內(nèi)部管理報表；7、負(fù)責(zé)匯總公司預(yù)算、實施預(yù)算并進(jìn)行預(yù)算控制；8、負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金流量的預(yù)測、計劃，合理控制現(xiàn)金流；9、配合戰(zhàn)略發(fā)展部完成公司的長、短期投資方案，并知道對外投資企業(yè)的會計核算、分析和管理等工作：10、負(fù)責(zé)公司的資產(chǎn)與資本管理；11、負(fù)責(zé)指導(dǎo)下屬公司的財務(wù)管理和會計核算工作；13、組織公司財務(wù)系統(tǒng)的各類崗位培訓(xùn)、技能培訓(xùn)工作；14、協(xié)助會計師事務(wù)所的審計，配合公司監(jiān)事會、審計部門的檢查與審計工作；15、定期對公司及下屬經(jīng)營機(jī)構(gòu)的生產(chǎn)經(jīng)營情況進(jìn)行匯總分析，并從財務(wù)角度對公司提高經(jīng)營效益提出建議；16、逐步推進(jìn)公司的電算化進(jìn)程，以實現(xiàn)數(shù)據(jù)處理的規(guī)10、范化，提高信息的時效性和準(zhǔn)確性。分公司財務(wù)部職能分公司是企業(yè)生產(chǎn)管理部門，其財務(wù)部門主要是分公司的財務(wù)管理和會計核算工作，對生產(chǎn)的成本考核和成本控制，減少不必要損耗、降低生產(chǎn)成本、提高生產(chǎn)經(jīng)營效率，具體職能是：1、負(fù)責(zé)分公司的財務(wù)管理工作，按財務(wù)制度的規(guī)定，完成基礎(chǔ)財務(wù)工作，包括：成本核算、費用報銷、工資福利、經(jīng)濟(jì)核算和會計報表，嚴(yán)格控制費用開支；2、分公司以成本管理未中心，督促、審查成本工作進(jìn)展和數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性；3、成本核算管理。按月進(jìn)行產(chǎn)品成本核算，真實反映車間成本消耗，其核算數(shù)據(jù)主要來源于當(dāng)月的班組經(jīng)濟(jì)核算數(shù)據(jù)以及在成本費用控制時的成本費用執(zhí)行情況；4、節(jié)能降耗需要實時地把生產(chǎn)情況和成本考11、核落實到班組和個人，并與獎金掛鉤，最終達(dá)到節(jié)能降耗的目標(biāo)；5、制定分公司生產(chǎn)成本費用預(yù)算，并負(fù)責(zé)監(jiān)督實施；6、生產(chǎn)成本管理作為現(xiàn)行財務(wù)成本核算體系的重要內(nèi)容，應(yīng)做好成本的事前預(yù)測、事中控制和事后分析等工作；7、定期編制財務(wù)報表，按月、季、年度編制財務(wù)報表和報表說明；8、加強(qiáng)備用金的管理工作，嚴(yán)格執(zhí)行公司備用金管理制度；9、負(fù)責(zé)分公司的稅務(wù)工作，重點做好增值稅申報繳納工作。事業(yè)部財務(wù)職能(費用中心)以費用為中心的各事業(yè)部在總公司的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，實行費用預(yù)算管理，費用開支屬于總部費用的一部份，按時上報費用支出情況，定期搜集、整理、匯總和傳送各項財務(wù)單據(jù)，完成總部財務(wù)下達(dá)的各項任務(wù)。各個事業(yè)部在總公司12、的政策、目標(biāo)、計劃的指導(dǎo)和控制下，發(fā)揮自己的積極性和主動性，自主地根據(jù)市場情況搞好本部門的生產(chǎn)經(jīng)營活動。1、按總公司各項財務(wù)制度，建立和完善事業(yè)部內(nèi)部財務(wù)規(guī)章；2負(fù)責(zé)本部門財務(wù)核算工作；3、負(fù)責(zé)編制、實施年度財務(wù)預(yù)算；4、監(jiān)督、審核各類經(jīng)費與資金的使用計劃；5、負(fù)責(zé)事業(yè)部經(jīng)營活動、財務(wù)狀況的分析工作，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)；6、建立財務(wù)、會計檔案；7、按財務(wù)制度規(guī)定，完成基礎(chǔ)財務(wù)工作，包括：費用報銷、工資福利及業(yè)務(wù)核算，嚴(yán)格控制費用開支。 三、財務(wù)崗位職責(zé)財務(wù)總監(jiān)崗位職責(zé)1、審核企業(yè)的重要財務(wù)報表和報告，并與總經(jīng)理共同確認(rèn)其準(zhǔn)確性后上報；2、參與制定企業(yè)的財務(wù)管理規(guī)章制度，監(jiān)督檢查企業(yè)各級財務(wù)運(yùn)作13、和資金收支情況；3、財務(wù)總監(jiān)與總經(jīng)理聯(lián)簽批準(zhǔn)董事會規(guī)定限額范圍內(nèi)的企業(yè)經(jīng)營性、融資性、投資性、固定資產(chǎn)資金支出及擔(dān)保貸款事項；4、負(fù)責(zé)制定公司利潤規(guī)劃、資本投資、財務(wù)規(guī)劃、開支預(yù)算或成本標(biāo)準(zhǔn)。在董事會和總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，擬定企業(yè)年度財務(wù)預(yù)算、決算方案；5、參與擬定企業(yè)的利潤分配或虧損彌補(bǔ)方案；6、參與擬定企業(yè)發(fā)行債券方案；7、參與擬定公司所屬部門費用開支方案及下屬公司的利潤方案；8、審核企業(yè)新項目投資的可行性方案；9、定期向董事會報告企業(yè)的資產(chǎn)和經(jīng)濟(jì)效益變化情況，對企業(yè)有關(guān)經(jīng)營的重大問題及時報告；10、參與公司的戰(zhàn)略規(guī)劃，重大的投資項目決策和重大項目實施監(jiān)控；財務(wù)部長崗位職責(zé)1、按公司經(jīng)營計劃，提14、出年度財務(wù)計劃，作為公司資金運(yùn)作的依據(jù)；2、提出財務(wù)、會計及預(yù)算等制度，并負(fù)責(zé)其實施時有關(guān)的協(xié)調(diào)與聯(lián)系工作，切實發(fā)揮各項制度的功能；3、依據(jù)年度財務(wù)計劃，籌措和使用公司的資金，以確保資金的有效運(yùn)用；4、組織匯編公司年度預(yù)算，報董事會批準(zhǔn)，并負(fù)責(zé)控制全公司年度總預(yù)算的執(zhí)行和促使預(yù)算在管理上的行之有效；5、參與公司的戰(zhàn)略規(guī)劃，、資項目決策和對項目實施監(jiān)控；6、按公司年度財務(wù)計劃，負(fù)責(zé)有關(guān)銀行借款及往來事項，保證公司經(jīng)營所需要的資金；7、審核會計制度規(guī)定，組織有關(guān)人員定期進(jìn)行固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)盤點，以確保公司的資產(chǎn)完整，賬實相符；8、對財務(wù)部報出的常規(guī)和臨時性報表進(jìn)行最后的審核，保證報表的質(zhì)量；9、15、依據(jù)稅法規(guī)定，指導(dǎo)業(yè)務(wù)人員處理公司各項稅務(wù)事宜，力求正確無誤；10、依據(jù)公司經(jīng)營計劃，并配合公司總目標(biāo)擬訂本單位的目標(biāo)及工作計劃；11、對下屬人員及下屬公司財務(wù)人員進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)與監(jiān)督；12、將本部門工作按所屬人員的能力合理分派，促進(jìn)各下屬間工作的聯(lián)系與配合。財務(wù)部副部長（管理、稽核）崗位職責(zé)1、協(xié)助部長做好日常性工作；2、按公司經(jīng)營計劃，制定年度財務(wù)計劃，編制公司年度的資金計劃；3、審核預(yù)算內(nèi)各項費用開支，包括總部各部門各項開支的審核，確保各項支出按計劃和預(yù)算執(zhí)行；4、組織考核小組根據(jù)財務(wù)人員聘用、考核及獎懲辦法對財務(wù)部、分公司、子公司、事業(yè)部財務(wù)人員財務(wù)業(yè)務(wù)進(jìn)行考核，每年考核一次，提出考核結(jié)16、果并報人事部門備案；5、協(xié)調(diào)本部門所屬人員的綜合業(yè)務(wù)工作，并促進(jìn)本部門與各下屬業(yè)務(wù)的聯(lián)系與配合；6、協(xié)助部長做好其他臨時性工作。財務(wù)部副部長（業(yè)務(wù)核算）崗位職責(zé)1、負(fù)責(zé)管理和指導(dǎo)財務(wù)部、子公司、分公司和事業(yè)部的財務(wù)核算工作，解決各級財務(wù)部門提出的各種財務(wù)和會計核算問題；2、負(fù)責(zé)股份公司生產(chǎn)經(jīng)營全面核算工作，負(fù)責(zé)編制股份公司合并會計報表；3、負(fù)責(zé)股份公司財務(wù)軟件的維護(hù)、使用及培訓(xùn)的全面工作；4、按旬或半月向公司管理者上報有關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)和簡要的分析報告，針對公司經(jīng)營情況提出合理化的建議，指導(dǎo)股份公司財務(wù)工作； 5、負(fù)責(zé)監(jiān)控股份公司年度總預(yù)算的執(zhí)行，確保股份公司目標(biāo)利潤的完成； 6、負(fù)責(zé)審核增加軟件系17、統(tǒng)會計明細(xì)科目，對會計核算、管理系統(tǒng)軟件的開發(fā)提出中長期規(guī)劃；7、負(fù)責(zé)定期進(jìn)行固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)盤點工作，以確保公司的資產(chǎn)完整，使賬實相符；8、負(fù)責(zé)股份公司會計報表等資料的整理和歸檔等工作；9、協(xié)助部長做好其他臨時性工作。財務(wù)部副部長（粉經(jīng)營財務(wù)）崗位職責(zé)1、按公司年度財務(wù)計劃，做好粉經(jīng)營資金籌措，以確保資金的有效運(yùn)用；2、負(fù)責(zé)粉經(jīng)營財務(wù)業(yè)務(wù)，協(xié)調(diào)好各費用事業(yè)部與分公司的各項財務(wù)業(yè)務(wù)關(guān)系；3、合理安排粉經(jīng)營財務(wù)的人員業(yè)務(wù)工作，提高工作效率，并督導(dǎo)所屬人員，依照工作標(biāo)準(zhǔn)或要求完成其工作，確保本部門目標(biāo)的實現(xiàn)；4、依據(jù)稅法規(guī)定，處理公司各項稅務(wù)事宜，力求正確無誤；5、準(zhǔn)確、及時地做好財務(wù)結(jié)算工作，18、正確進(jìn)行會計核算，填制和審核會計憑證，登記明細(xì)賬和總賬，對款項和有價證券的收付、財物的收發(fā)、增減和使用及費用開支進(jìn)行核算。6、正確計算收入、費用、成本、處理財務(wù)成果，具體負(fù)責(zé)編制公司月份、季度會計報表、年度會計報表及附注說明；9、負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)的財務(wù)管理，按月正確計提固定資產(chǎn)折舊。主管會計崗位職責(zé)(獨立子、分公司財務(wù)會計)1、根據(jù)公司會計制度的規(guī)定，結(jié)合公司特點，負(fù)責(zé)擬訂公司會計核算的有關(guān)工作細(xì)則和具體規(guī)定；2、參與擬訂財務(wù)計劃，審核、監(jiān)督預(yù)算和財務(wù)計劃的執(zhí)行情況；3、準(zhǔn)確、及時地做好財務(wù)結(jié)算工作，正確進(jìn)行會計核算，填制和審核會計憑證，登記明細(xì)賬和總賬，對款項和有價證券的收付、財物的收發(fā)、增19、減和使用及費用開支進(jìn)行核算；4、正確計算收入、費用、成本、處理財務(wù)成果，具體負(fù)責(zé)編制公司月份、年度會計報表、年度會計報表及附注說明；5、負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)的財務(wù)管理，按月正確計提固定資產(chǎn)折舊。6、負(fù)責(zé)公司稅金的計算、申報和繳納工作，協(xié)助有關(guān)部門開展財務(wù)審計和年檢；7、實施會計監(jiān)督，根據(jù)規(guī)定的成本、費用開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，審核原始憑證的合法性、合理性和真實性，審核費用發(fā)生的審批手續(xù)是否符合公司規(guī)定；8、負(fù)責(zé)專控商品購買的審查和報批工作；9、及時做好會計憑證、帳冊、報表等財務(wù)會計資料的收集、匯編、歸檔等會計檔案管理工作；10、主動進(jìn)行財會信息分析和評價，向領(lǐng)導(dǎo)提供及時、可靠的財務(wù)信息和有關(guān)工作建議；1120、做好臨時交辦的其他任務(wù)。成本會計崗位職責(zé)1、在部長領(lǐng)導(dǎo)下，按照公司會計制度和成本管理的有關(guān)規(guī)定，組織執(zhí)行成本核算。2、主動會同有關(guān)人員對公司重大項目、新產(chǎn)品等進(jìn)行成本預(yù)算、編制項目成本計劃，提供有關(guān)的成本資料。3、協(xié)助有關(guān)主管制定總體方案和實施辦法，確定各類成本定額、標(biāo)準(zhǔn)，并協(xié)助各部門和下屬企業(yè)的推廣培訓(xùn)。4、經(jīng)常監(jiān)督、調(diào)查各部門執(zhí)行成本計劃的情況，并就出現(xiàn)的問題及時上報。5、學(xué)習(xí)先進(jìn)的成本管理、掌握成本核算方法及計算機(jī)操作，并提出降低成本的控制措施和建議。6、做好相關(guān)成本資料的整理、歸檔、數(shù)據(jù)庫建立、查詢、更新工作。7、 完成臨時交辦的其他任務(wù)。財務(wù)結(jié)算會計崗位職責(zé) 1、在部長領(lǐng)導(dǎo)下，按照21、公司會計制度和核算管理有關(guān)規(guī)定，負(fù)責(zé)公司各種核算和其他業(yè)務(wù)的記賬工作。2、根據(jù)會計制度規(guī)定，設(shè)置科目明細(xì)帳和使用對應(yīng)的帳簿，認(rèn)真、準(zhǔn)確地登錄各類明細(xì)帳，要求做到帳目清楚、數(shù)字正確、登記及時、帳證相符，發(fā)現(xiàn)問題及時更正。3、及時了解、審核公司原材料、設(shè)備、產(chǎn)品的進(jìn)出情況，并建立明細(xì)賬和明細(xì)核算，了解經(jīng)濟(jì)合同履約情況，催促經(jīng)辦人員及時辦理結(jié)算和出入庫手續(xù)，進(jìn)行應(yīng)收應(yīng)付款項的清算。4、負(fù)責(zé)依稅法規(guī)定做好印花稅貼花工作及相應(yīng)的繳納記錄。5、負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的會計明細(xì)核算工作，建立固定資產(chǎn)輔助明細(xì)賬，及時辦理記賬登記手續(xù)。6、負(fù)責(zé)公司的各項債權(quán)、債務(wù)的清理結(jié)算工作。7、正確進(jìn)行會計核算電腦化處理，提高會計核22、算工作的速度和準(zhǔn)確性。8、協(xié)助主辦會計等做好會計原始憑證、賬冊、報表等會計檔案的整理、歸檔工作，就職責(zé)范圍問題提出工作建議。9、完成財務(wù)部部長臨時交辦的其他任務(wù)。存貨會計崗位職責(zé)1、負(fù)責(zé)原材料、包裝物、產(chǎn)成品、低值易耗品和在產(chǎn)品出入庫單據(jù)等原始憑證的記錄；2、做好存貨收、發(fā)、存的管理工作，對庫存材料存量進(jìn)行定期的分析，提供分析報告；3、根據(jù)入庫驗收單據(jù)和隨貨到達(dá)的發(fā)票及費用單據(jù)進(jìn)行會計業(yè)務(wù)審核，加強(qiáng)材料賬和應(yīng)付賬款的明細(xì)賬管理；4、參與制定庫存存貨定額和資金預(yù)算計劃；5、協(xié)助物流事業(yè)部存貨管理人員，對冷背呆滯的存貨及時清理，上報以備及時處理；6、定期進(jìn)行存貨的盤點，做到賬實相符，發(fā)現(xiàn)問題及時處23、理；7、負(fù)責(zé)原材料的對外銷售業(yè)務(wù)，及時核算銷售成本，對銷售價格不合理的及時建議調(diào)整；8、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的臨時任務(wù)。固定資產(chǎn)會計崗位職責(zé)1、按會計制度規(guī)定設(shè)置和使用固定資產(chǎn)帳和卡片，逐筆反映固定資產(chǎn)增減變化；2、嚴(yán)格復(fù)核新增固定資產(chǎn)來源的批準(zhǔn)手續(xù)，復(fù)核固定資產(chǎn)付款單據(jù)，并在制單簽章后交由銀行出納辦理付款手續(xù)，對已達(dá)到預(yù)定使用狀態(tài)的固定資產(chǎn)應(yīng)及時登記結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)，并按預(yù)定使用年限和殘值率計算折舊；3、定期核對固定資產(chǎn)，做到帳帳、帳卡、帳物三相符。組織有關(guān)財產(chǎn)主管部門進(jìn)行固定資產(chǎn)盤點、清理，并做好盈虧、清理會計處理。參與定期固定資產(chǎn)的清查盤點，分析固定資產(chǎn)的使用效果，促進(jìn)固定資產(chǎn)的合理使用，加強(qiáng)維護(hù)保24、養(yǎng)、挖掘潛力、提高固定資產(chǎn)的利用率4、妥善保管好帳、卡及有關(guān)會計資料，按會計檔案管理制度要求裝訂成冊，并移交會計檔案管理員；5、編制固定資產(chǎn)目錄，劃分固定資產(chǎn)與低值易耗品的界限，分別進(jìn)行管理；6、辦理固定資產(chǎn)購置、調(diào)入、內(nèi)部轉(zhuǎn)移、租賃、封存、調(diào)出、報廢等會計手續(xù)，進(jìn)行明細(xì)核算，定期進(jìn)行核對，做到賬卡、賬物相符。7、按月計算提取固定資產(chǎn)折舊，當(dāng)月新增固定資產(chǎn)當(dāng)月不提折舊，當(dāng)月減少固定資產(chǎn)當(dāng)月照提折舊；8、認(rèn)真及時完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他任務(wù)。會計檔案管理崗位職責(zé)（兼）1、建立財務(wù)部會計檔案室，按會計檔案管理制度處理日常檔案工作；2、按會計檔案管理要求做好會計檔案整理立卷工作，整理會計檔案，辦理借閱手續(xù)25、；3、負(fù)責(zé)公司財務(wù)檔案的各項管理工作，指導(dǎo)下屬公司的檔案管理工作； 4、會計檔案辦理歸檔手續(xù)時，發(fā)現(xiàn)不符會計檔案管理制度時應(yīng)指出退回、更正；5、根據(jù)財政部規(guī)定，對會計檔案保管期滿的，會計檔案管理員提出銷毀報告；6、按會計檔案管理制度要求向公司檔案室移交會計帳冊、憑證、報表和資料；7、嚴(yán)格遵守公司財務(wù)保密制度，加強(qiáng)會計資料的保密工作；8、 認(rèn)真及時完成處領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他任務(wù)。往來帳會計崗位職責(zé)1、按照公司管理制度的要求做好往來賬的管理工作；2、 根據(jù)核算和管理的需要，設(shè)置明細(xì)帳進(jìn)行明細(xì)核算；3、認(rèn)真復(fù)核各種暫收、暫付、應(yīng)收、應(yīng)付和借款單據(jù)，填制憑證并簽章，由現(xiàn)金或銀行出納辦理收付款業(yè)務(wù)；4、 認(rèn)真26、審核外地出差借款，控制借款額度；5、 督促預(yù)支差旅費的員工及時辦理報銷還款手續(xù)。及時清理各種暫收、暫付、應(yīng)收、應(yīng)付款，對確實無法收回的，應(yīng)通知有關(guān)部門查清原因并上報公司領(lǐng)導(dǎo)，按規(guī)定辦理好銷帳手續(xù)，及時清帳；6、 做好往來賬款管理工作，認(rèn)真做好往來賬的賬齡分析工作，及時提供分析報告，并提出合理化建議；7、妥善保管好工資單等各種發(fā)放單及各種原始憑證，并按會計檔案管理制度要求裝訂成冊，移交會計檔案管理員；8、 認(rèn)真及時完成處領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他任務(wù)。稅務(wù)會計崗位職責(zé)1、負(fù)責(zé)公司的稅務(wù)籌劃工作，合理避稅，開源節(jié)流，減少不必要的稅費支出，提高企業(yè)的效益；2、負(fù)責(zé)正確計提各種應(yīng)交稅金，包括城市建設(shè)維護(hù)稅、教育費27、附加、印花稅、防洪基金等稅費，按時辦理納稅申報，解交稅款；3、負(fù)責(zé)收據(jù)、發(fā)票的購買、保管、使用和審驗工作；4、負(fù)責(zé)核對收入和進(jìn)項稅、收入和發(fā)票的對應(yīng)關(guān)系；5、負(fù)責(zé)開據(jù)和打印增值稅發(fā)票，已開據(jù)打印好的發(fā)票及時傳遞到營銷公司財務(wù)，核對后及時發(fā)給經(jīng)銷商；6、完成部長安排的其他臨時性工作。銀行出納崗位職責(zé)1、熟悉掌握銀行結(jié)算制度和結(jié)算辦法，熟練填寫各類銀行結(jié)算憑證。2、憑財務(wù)人員審核人員簽署的記帳憑證辦理銀行收付。簽發(fā)支票必須符合銀行的規(guī)定。原則上不得簽發(fā)空白支票，如有特殊情況確需要簽發(fā)的，須經(jīng)本部門主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并必須在支票上填寫簽發(fā)日期、收款單位名稱，款項用途和規(guī)定限額。建立發(fā)出空白支票登記簿，空28、白支票限期做帳處理。對于填寫錯誤的支票，須加蓋“作廢”戳記并與存根一同保存。支票遺失時，要立即報告領(lǐng)導(dǎo)，同時辦理掛失手續(xù)。3、嚴(yán)禁簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票。正確填寫支票密碼，如因填寫有誤受到銀行處罰，當(dāng)事人要負(fù)一定經(jīng)濟(jì)責(zé)任。4、按時辦理銀行收、付款憑證，認(rèn)真逐項查驗（日期、單位名稱、帳號、用途、金額大小寫是否相符等等），并及時通知有關(guān)單位或個人。有承付期限的，必須在承付期限內(nèi)辦理承付或者拒付手續(xù)，逾期不辦造成經(jīng)濟(jì)損失的，當(dāng)事人要負(fù)一定的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。5、每日終了，根據(jù)已辦理完畢的收、付款憑證，按照會計人員工作規(guī)范規(guī)定，按照順序號逐筆登記銀行日記帳，每日結(jié)出余額（不得用鉛筆書寫）。銀行存款余額須與銀行29、存款日記帳相符，如發(fā)現(xiàn)差錯，應(yīng)積極查找原因并正確處理。6、妥善保管財務(wù)印章印鑒。保管好空白支票。簽發(fā)支票使用的印章印鑒，不得全部由出納一人保管。7、不得利用銀行帳戶為外單位或者個人套取現(xiàn)金。銀行帳戶不得外借、轉(zhuǎn)讓、出租。8、嚴(yán)格遵守為儲戶保密的原則，不得代任何其它單位或者個人進(jìn)行查詢。9、做好有關(guān)會計憑證的整理裝訂工作。10、嚴(yán)格遵守保密制度。未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，不得對外提供任何會計信息。11、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。 出納員崗位職責(zé)1、在部長領(lǐng)導(dǎo)下，按照國家財會法規(guī)、公司財會制度的有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真辦理提取和保管現(xiàn)金，完成收付手續(xù)和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。2、根據(jù)審核無誤的手續(xù)，辦理銀行存款、取款和轉(zhuǎn)帳結(jié)算業(yè)務(wù)30、；登記銀行存款日記帳；及時根據(jù)銀行存款對收單，在月末作出相應(yīng)調(diào)整，做到銀行對帳單相符。3、登記現(xiàn)金和銀行日記帳，做到月結(jié)日清，保證帳證相符、帳款相符、帳帳相符，發(fā)現(xiàn)差錯及時查清更正。4、認(rèn)真審查臨時借支的用途、金融和批準(zhǔn)手續(xù)，嚴(yán)格執(zhí)行領(lǐng)用支票的手續(xù)，控制使用限額和報銷期限。5、正確編制現(xiàn)金、銀行的記帳憑證，及時傳遞給財務(wù)登帳；6、嚴(yán)格審核報銷單據(jù)、發(fā)票等原始憑證，按照費用報銷的有關(guān)規(guī)定，辦理現(xiàn)金收支付業(yè)務(wù)，做到合法準(zhǔn)確、手續(xù)完備、單證齊全；7、核算人事部提供的薪金發(fā)放名冊，按時發(fā)入公司職工的工資、獎金；8、負(fù)責(zé)及時、準(zhǔn)確解繳各種社會統(tǒng)籌保險、公積金等基金的工作；9、負(fù)責(zé)妥善保管現(xiàn)金、人價證券、31、有關(guān)印章、空白支票和收據(jù)，做好有關(guān)單據(jù)、帳冊、報表等會計資料的整理、歸檔工作； 10、負(fù)責(zé)掌管公司財務(wù)保險柜；11、完成財務(wù)部長臨時交辦的其他工作。四、業(yè)務(wù)核算流程圖財務(wù)總監(jiān)財務(wù)部子公司8511事業(yè)部財務(wù)分公司物流中心財務(wù)營銷公司市場會計八五一一財務(wù)八五零財務(wù)八五四財務(wù)八五五財務(wù)八五六財務(wù)八五七財務(wù)八五八財務(wù)慶豐財務(wù)云山財務(wù)海林財務(wù)新華財務(wù)八五九財務(wù)訥河財務(wù)米粉財務(wù)哈爾濱財務(wù)雙鴨山乳品財務(wù)北方乳品財務(wù)哈爾濱乳品財務(wù)電子商務(wù)財務(wù)分公司分公司子公司九三財務(wù)趙光財務(wù)二龍山財務(wù)富牧財務(wù)綠色財務(wù)巨浪財務(wù)引龍河財務(wù)咨詢財務(wù)牧業(yè)開發(fā)財務(wù)健康食品財務(wù)興凱財務(wù)和平牧場財務(wù)一分廠財務(wù)便利連鎖公司財務(wù)鶴山車間財務(wù)江雪車間財務(wù)尖山車間財務(wù)乳業(yè)股份有限公司財務(wù)框架