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1、公司內部財務報銷制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: XXX有限公司財務報銷制度第一部分 總則第一條 為了加強公司內部管理，規范公司財務報銷行為,倡導一切以業務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。本制度適用公司全體員工。 第二部分 借款、預支管理規定及辦理流程第二條 借款管理規定1. 員工借款：員工憑審批后的付款申請單，由部門經理審批簽字后，報行政人事部門審核，并報送總經理批準，方能向財務部借款。出差返回后及時辦理報銷還款手續，不允許跨月借支。2. 公司對于200元以下的借款需求不予支持，各項借款金額超過2、2000元應提前一天通知財務部備款，若上一筆借款未還原則上不得再次借款。3. 借款銷賬時支出憑單作為報銷憑證的附件，依照申請單據報銷，超出申請范圍使用的，須經總經理批準，否則財務人員有權拒絕銷賬。剩余金額必須退還，并在報銷單上注明原借款金額和退還金額。第三條 預支管理規定 預支是指因公司業務的需要，需預先支付的購買材料、貨物等的款項，支付此款項時，需由經辦人按要求填寫支出憑單，完備各項審批手續報總經理批準后，方可預支。請款單及相關單據作為此后報銷憑證的附件。 第四條 借款、預支辦理流程經手人按規定填寫支出憑單，注明申請事由、金額（大小寫須完全一致）部門負責人審核簽字行政人事部負責人審核簽字財務3、復核總經理審批經手人持審批后的支出憑單到財務部辦理。（經辦人須在一個月內憑有效原始票據報銷各項暫借及預付款項。超出一個月不銷帳者，須向財務部提交說明書并報總經理簽字同意，否則從員工工資中扣除。） 第三部分 日常費用報銷制度及流程第五條 日常費用主要包括差旅費、辦公費、電話費、交通費、業務招待費、培訓費、資料費、廣告費、清潔衛生費、通訊費、車輛使用費（汽車燃油費、路橋費、停車費、維修保養費）、快遞費、福利開支（含外勤餐費）等。在一個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。 第六條 費用報銷的規定 1. 費用報銷發票的內容包括日期、商品名稱、單價、數量、金額并蓋有開具發票單位的發票專用章4、。經辦人必須要求開票單位如實填寫發票所有內容，發票涂改、大小寫不符、假發票以及未蓋有財政監制章的收據一律不予報銷。2. 報銷費用時必須認真填寫費用報銷單，所有單據要按性質（如招待費、辦公費、交通費等）分類、分次、分頁粘貼填制。差旅費必須分次、按出差地點分開填列，并計算好出差天數，住宿、伙食補助和市內交通費在限額內填報。所有報銷單據的張數和合計金額必須準確無誤填寫，粘貼要求整齊、美觀。 3. 屬于現金發放性質的費用報銷，原則上應由本人領取報銷款后簽名。委托他人代領的，由代領人簽名，并在簽名后的小括號內注明“代”字。 4. 按規定的審批程序報批，報銷5000元以上需提前一天通知財務部以便備款。5.5、 原始憑證的審核（各部門負責人須對其審簽的各項原始憑證負責）（1）原始憑證應具備的內容： a. 憑證名稱；b. 填制憑證的日期；c. 填制憑證單位的名稱或填制人的姓名；d. 經辦人的簽名；e. 發票內容；f. 數量、單價和金額；（2）對原始憑證的技術性要求：a. 凡填有大小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必須相符。b. 支付款項的原始憑證，必須有收款單位或個人的收款證明以及簽字、審批人簽字及付款的依據。c. 員工的借款借據（即支出憑單）需由財務附在記賬憑證上，員工歸還借款時由另開收據，其原始借款借據不再退還。預付性匯款，由經辦人填制支出憑單作為原始憑證。第七條 費用報銷的一般流程報銷人整理報銷單據6、并填寫費用報銷單部門負責人審核簽字財務部門復核總經理審批出納付款。 第八條 差旅費報銷制度及流程（一）費用標準: 職務一線城市（北京、上海、廣州、深圳）二線城市（除一線城市外的省會城市）三線城市（除省會城市外的城市）住宿費市內交通費住宿費市內交通費住宿費市內交通費總經理實報實銷實報實銷實報實銷實報實銷實報實銷實報實銷部門經理及部門負責人350元/天60元/天300元/天50元/天240元/天40元/天普通職員280元/天50元/天240元/天40元/天180元/天30元/天（二）費用標準的補充說明： 1. 差旅費實行包干制，報銷時必須提供住宿和餐飲等發票，實際發生額未達到標準金額，實報實銷且不7、予補償；超出標準部分由員工自行承擔。 2. 實際出差天數的計算以所乘交通工具出發時間到返還時間為準，以小時計算，超過3小時不滿6小時計半天，超過6小時計1天。 3. 出差所發生的車旅費用，按發票進行報銷，但需在發票背面注明日期、出發地點、到達地點等詳細信息。 4. 宴請客戶需由總經理批準后方可報銷招待費。 5. 出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。 （三）報銷流程：1. 出差申請：出差人員首先填寫出差報備單，詳細注明出差地點、出差目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由總經理批準。 2. 借支差旅費：出差人員將審批過的出差報備單交財務部，按借款管8、理規定辦理借款手續，出納按規定支付所借款項。 3. 購票：出差人員持審批過的出差報備單，到行政人事部申請訂票。4. 返回報銷：出差人員應在回公司后及時辦理報銷事宜，流程同日常費用報銷。第九條 交通費報銷制度及流程（一）費用標準：公司員工在市內外出辦事，應盡量選擇乘坐公交車、地鐵等公共交通工具，原則上不提倡乘坐出租車，如確應工作需要乘坐出租車，要事先報請總經理批準，并在報銷單上注明，報銷時出租車票不得連號。員工加班至晚上9：00以后或因特殊原因由部門負責人批準后乘出租車返家，公司可報銷出租車費。 （二）報銷流程1. 員工整理交通車票，按規定填好費用報銷單。 2. 審批：按日常費用審批程序審批。 9、3. 員工持審批后的報銷單到財務處辦理報銷手續。 第十條 辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程（一）適用范圍：因日常辦公中所發生的辦公用品費、辦公設備購置及維護費、電話網絡通訊費等。（二）管理規定：為了合理控制費用支出，此類費用由公司行政人事部統一管理、集中購置，并指定專人負責。（三）報銷流程 1. 購置申請：公司行政人事部每月根據需求及庫存情況按預算管理辦法編制購置預算，填寫辦公用品、低值易耗品采購申請單報行政人事部負責人審批后購置。 2. 報銷程序：經辦人持購買物品的原始單據和完備的驗收證明在行政人事部辦理入庫手續后保管人員在驗收單或發票上進行驗收確認經辦人憑接收手續進行報銷。不需入庫的物資10、，需憑使用人或物資接收人的簽字辦理報銷。第十一條 業務招待費報銷制度及流程（一）適用范圍因業務需要發生的禮金、禮品、及因業務需要贈送的煙、酒、購物卡等；或因工作關系招待有關人員的餐費、煙酒費、娛樂費、差旅費、住宿費。（二）報銷標準1. 按照公司各部門的預算，在限額內使用業務招待費，嚴禁超支，所有的業務招待實行事前審批；2. 業務招待費須請示總經理，后者按審批權限審批；3. 若上個月公司無相關營業收入，則部門負責人當月相關業務招待費用不能超過3000元；若上個月公司有營業收入，且營業額的3%超過3000元的，則業務招待費用可按營業額的3%內額度進行報銷；（三）報銷流程1. 招待費由經辦人按日常費11、用報銷一般規定及按一般流程辦理報銷手續。 2. 其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。 第四部分 報銷時間的具體規定第十二條 為了協調公司對內、對外的業務工作安排，公司財務部每星期五集中處理公司員工報銷事務。 第五部分 附則第十三條 票據粘貼要求1. 將正式發票與收據白條分開粘貼，分別填寫報銷憑證。2. 貼前請先將發票歸類，集中粘貼同類發票，以便于方便填寫實支單。3. 按如下示例項目分類別粘貼單據，比如：材料/工具；辦公用品/日用品；食品/餐費/飲料；汽油費；路橋費/停車費；火車票費/汽車票/機票費；器材；住宿費等。4. 避免資源浪費，請您多使用環保紙，票據粘貼在空白一面，但是如環保紙中體現公司相關的圖片、公司通告的保密內容等，請不要使用。第十四條 該規定經公司總經理批準發文之日起實施，解釋權歸財務部。 第十五條 公司原有制度與本制度不符的，以本制度為準。