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1、公司工程項目部財務日常工作流程及制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 目 錄一 工程項目部財務管理制度-二 工程項目部財務日常工作流程-三 工程項目部申請撥款流程及內部借款流程-四 工程項目部費用報銷流程及制度-五 工程項目部財務人員工作范圍及崗位職責-六 項目部經理權限-工程項目部財務管理制度 財務管理工作必須在加強宏觀控制和微觀搞活的基礎上，嚴格執行財經紀律，以提高經濟效益、壯大企業經濟實力為宗旨，財務管理工作要貫徹“勤儉辦企業”的方針，勤儉節約、精打細算、在企業經營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支，降低消耗，增2、加積累。制訂本制度如下：第一條：財務人員規范制度1、財務人員由財務部指定經總經理批示，委派管理。2、財務人員要認真執行崗位責任制，如實反映和嚴格監督各項經濟活動。記賬、算賬、報賬必須做到手續完備、內容真實、數字準確、賬目清楚、日清月結、近期報賬。3、財務人員在辦理會計事務中，必須堅持原則，照章辦事。對于違反財經紀律和財務制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執行，并及時向項目經理及財務部報告，重大問題直接向總經理報告。4、財務人員要加強項目部資產、資金、現金及費用開支的管理，防止損失，杜絕浪費，良好運用，提高效益。5、財務人員對現金的收支做到日清月結，確保庫存現金的賬面余款與實際庫存額相符，3、如有差錯及時查找原因，向財務部報告，進行庫存現金盈虧賬務處理，做到帳帳相符，帳實相符。6、按照公司財務部的要求，每周五以電子版形式將現金日記帳明細及借款明細發送財務部郵箱（），以便財務部及時掌握資金使用情況，且本月最后一次發送時間為當月月底最后一天。7、財務人員調動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續，沒有辦清交接手續的，不得離職，亦不得中斷會計工作。第二條：申請撥款及內部借資規定1、項目部申請公司撥款時，嚴格按照申請撥款流程辦理手續，詳細填寫申請撥款事由及撥款內容明細等事項。2內部借資嚴格填寫借資單，按照借資流程辦理手續。財務人員對一切審批手續不完備的借資使用事項，責令完善手續，對不完4、善手續拒絕辦理，否則按違章處理并對該資金的損失負連帶賠償責任。2、借款時必須由經辦人、項目經理簽字，購進材料時必須附有明細清單，并應有入庫單及庫管員驗收簽字，以上兩種情況簽字人缺一不可。3、對于試用期員工及個人因私借款，項目部出納一律不予辦理，特殊情況由項目經理審批方可。第三條：固定資產及低值易耗品管理。1、所有固定資產及低值易耗品必須統一由項目財務人員管理辦理登記領用手續、辦公柜、桌、椅要編號，經常檢查核對，做好登記工作。2、公司以單價2000元以上、使用年限1年以上的資產為固定資產，2000元以下為低值易耗品。3、固定資產分為五大類：.房屋、建筑物；. 機器、機械和其他生產設備；.與生產經5、營活動有關的器具、工具、家具等；.運輸工具；.電子產品。4、各類固定資產折舊年限為房屋、建筑物為20年； 機器、機械和其他生產設備為10年； 與生產經營活動有關的器具、工具、家具等為5年； 運輸工具為4年； 電子設備為3年。 5、固定資產以不計留殘值提取折舊。固定資產提完折舊后仍可繼續使用的，不再計提折；提前報廢的固定資產要補提足折舊，計提折舊計入工程項目管理費用明細，保證公司前期固定資產投資的合理收回。（適應項目經理責任制）6、固定資產必須在工程竣工前三天盤點，對盤盈、盤虧、報廢及固定資產的計價，嚴格審查，按規定經批準后，于竣工決算時處理完畢，以便財務部對項目部固定資產折舊合理入賬。（適應項6、目經理責任制）7、項目部低值易耗品必須在工程竣工前三天盤點，對損耗按總計超過50%的，按損耗50%的20%計入項目部管理費用明細。（適應項目經理責任制）第四條：日常辦公用品管理1.日常辦公用品是指各部門辦公所需文具事務用品、辦公耗材、生活日用品及財務用品易耗件（不包括固定資產及低值易耗品）。2.辦公用品以“按需按月采購、據實報銷”的方式實施，嚴禁零星采購。3.辦公用品由項目部財務人員進行出入庫及明細賬登記工作。4、正常的辦公費用開支，原則需正式發票，印章齊全，經手人、驗證人簽名齊全、由項目經理審批后方可報銷付款。5、個人領用的辦公用品、用具要妥善保管，不得隨意丟棄和外借，工作調動時，辦理移交手7、續，如有遺失，照價賠償。第五條：工程項目部票據管理1、項目部票據包括收款數據、出入庫單、采購審批單。2、票據由項目部財務人員保管，建立票據領用存賬務登記工作，票據按序編號領用，實行交舊領用制。第六條：人員工資發放規定1、項目部人員工資表制作由財務部出納依據項目部考勤制度及考勤表，在應發工資月份次月5號完成。2、工資表由項目部經理及財務人員簽字，財務部主管審核簽字，總理審批簽字生效。3、項目部財務人員在每月最后一天將考勤表以電子版形式發送財務部郵箱（809217804) ，并附員工假條。4、項目部人員工資發放日期為應發工資月份次月15號發放。5、發放方式采取.財務部出納現場發放（乘車1小時可到達8、者）.無法現場發放采取轉款方式，由項目部財務人員發放。、采取形式發放的，由財務部辦理銀行個人卡，項目部財務人員辦理領卡登記備案手續。.采取轉款發放工資的，財務部出納應在15號將有效工資表以電子版形式報送項目部財務人員郵箱，并將工資款項轉入項目部財務人員銀行卡，且電話通知該事項。財務部xx年9月工程項目部財務日常工作流程費用報銷付款申請借款差旅費報銷單費用報銷單公司出納公司會計出納報銷Y出納審核項目經理審批報銷人出納支付現金NY借款單借款人付款申請單申請人YN出納支付現金N公司財務做帳總經理審批工程項目部申請撥款計劃單流程及內部借資流程一：項目部申請撥款流程首先填寫撥款申請計劃單，申請內容真實、9、詳細，細則按撥款計劃單注釋填寫，由項目部經理審批簽字報項目部財務人員、再由項目部財務人員以電子表格形式發至財務部郵箱（），財務部報總經理審批生效，并由財務部將生效撥款計劃單發至項目部財務人員郵箱，款項以轉款形式轉入項目部財務人員銀行卡，同時電話通知此事，保障資金安全性。二：內部借資流程工程項目部員工借資單，先由項目經理審核簽字，項目經理根據項目部財務管理制度第二條3項規定審核簽字生效，借資人將借資單交工程項目財務人員辦理借款手續，項目部財務人員依據財務管理制度支付借款，有權拒絕無效借資單。公司財務部xx年9月工程項目部費用報銷流程及制度一：報銷流程流程：工程項目部員工費用報銷單，首先由經辦人、10、驗證人簽名，再由項目經理審核簽字，報銷人將報銷單交工程項目出納辦理清帳手續，然后由總公司財務部審核簽字生效。財務部根據有效費用報銷單進行工程項目的財務核算工作。二：報銷制度：1、報銷單有效期：有效報銷單時效期為兩天（以原始單據日期為開始計算日期）特殊情況除外，對超過時效期費用報銷按照報銷金額扣除5%的余額進行報銷，項目部出納嚴格審查報銷的有效性。2、報銷單票面填寫：項目經理審核前，必須有經辦人和驗證人填寫齊全，才可履行簽字。財務部必須有經辦人、驗證人、項目經理及項目出納簽字、履行審核簽字。用途說明應詳細填寫產生費用事由，以便財務部歸類核算。3原始票據的粘貼：原始票據的粘貼：交通票據等小票據的粘11、貼范圍以粘貼單大小為界，須緊靠粘貼單頂界和右界從右往左橫向粘貼，覆蓋粘貼的相鄰票據間須留出一定間隔距離，票據較多時，可分行粘貼，不得豎向粘貼。原始票據必須按交通票據、住宿票、招待票、通信票等不同類別和不同金額，分門別類進行粘貼，不能混合粘貼。不符合上述規定要求的報銷單據，財務部有權退回，要求報銷人重新整理。公司財務部xx年9月工程項目部財務人員工作范圍及崗位責任制工作范圍：項目部財務人員以財務工作為主、兼考勤及辦公用品領用存工作。為了加強財務管理，規范項目部財務人員業務，不斷提高管理水平，特制訂財務人員崗位職責如下：1、嚴格遵守工程項目部和公司財務管理制度及各項規章制度。2、嚴格遵循、執行國家12、財經法律法規和財務制度，按照報銷流程規定進行報銷，報銷單據票面是否填寫齊全，是否有項目經理審核簽字，對不合理報銷單據責令報銷人更正，并有權拒絕無效報銷單據，只對審核無誤單據進行報銷。3、支付項目部往來款項時，嚴格按照付款審批單內容審應付款項是否真實、合法、內容是否完整；金額是否正確，附件內容是否與發票（收據)金額一致；對無付款審批單的款項有權拒絕付款。4、做好項目部固定資產及低值易耗品登記管理工作。5、做好現金日記帳，經常核對現金，做到帳帳相符、帳款相符、日清月結工作。盈虧及時查清原因，盤盈做入庫處理，盤虧查明責任人，由責任人承擔損失，并進行賬務處理，公司不承擔經濟損失。6、建立內部借款登記明13、細賬，及時督促借款人辦理清帳手續，對未結清上次借款報銷人不辦理繼續借款。7、做好項目部票據領用存管理工作。8、出納每周五向財務部發送電子版現金日記帳明細流水賬及借款單明細。9、做好辦公用品領用存登記管理工作。10、嚴格實施考勤制度，月底按時向財務部報送考勤表。待票、通信票等不同類別和不同金額，分門別類進行粘貼，不能混合粘貼。不符合上述規定要求的報銷單據，財務部有權退回，要求報銷人重新整理. 公司財務部xx年9月工程項目部經理審批權限1、費用報銷審批據實簽字生效。2、項目部公司員工借款按財務管理制度第二條規定審批。3、工程原材料零星及現場采購款項按往來款項付款程序審批生效，除以上情況由財務部按照工程往來付款審批單，經總經理審批生效，以轉賬形式支付。4、大型機械設備租賃費款項支付，項目部經理按照上報租賃合同經審批后，可以相續付款生效公司財務部xx年9月