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1、公司財務(wù)工作崗位設(shè)置責(zé)任及資料管理制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 第一章總則第一條為了規(guī)范本公司的會計核算，真實、完整的提供會計信息，如實反映企業(yè)財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，依法計算繳納國家稅收并接收主管財政機關(guān)監(jiān)督，做好各項財務(wù)收支計劃、控制核算、分析和考核工作，依法合理籌集資金，有效利用企業(yè)各項資產(chǎn)，加強財務(wù)人員業(yè)務(wù)能力，提高財務(wù)工作水平面，保障公司財稅安全，根據(jù)中華人民共和國會計法及國家其他有關(guān)法律和法規(guī)，努力提高經(jīng)濟效益，制定本制度。第二條財務(wù)人員應(yīng)當根據(jù)有關(guān)會計法律、行政法規(guī)和公司財務(wù)管理制度的規(guī)定，在不違反2、會計法律、行政法規(guī)和公司財務(wù)管理制度制度的前提下，給合本公司的具體情況，制定適合于本公司的財務(wù)人員崗位責(zé)任。第三條財務(wù)人員應(yīng)遵守職業(yè)道德，做到：敬業(yè)愛崗、熟悉法規(guī)、依法辦事、客觀公正、搞好服務(wù)、保守秘密，實現(xiàn)：管理、協(xié)調(diào)、服務(wù)、監(jiān)督的宗旨。第二章設(shè)置財務(wù)工作崗位原則第四條財務(wù)人員必須持會計從業(yè)資格證上崗。第五條建立一人一崗的崗位責(zé)任制度，落實各崗位人員的職責(zé)范圍、管理權(quán)限和考核辦法。第六條建立內(nèi)部控制制度，做到：機構(gòu)分離、職務(wù)分離、錢帳分離、帳物分離、相互監(jiān)督及制約。第七條財務(wù)工作崗位設(shè)置：設(shè)置財務(wù)負責(zé)人、財務(wù)部經(jīng)理、會計、出納等崗位，一人一崗。第三章財務(wù)工作崗位責(zé)任第八條總會計師（財務(wù)總監(jiān)）3、管理層關(guān)系：直接上級：首席執(zhí)行官（總經(jīng)理）、首席執(zhí)行官(會)督導(dǎo)下級：財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)付經(jīng)理、會計、出納等崗位職責(zé)：1.站在投資者的立場上為維護投資者的利益；而對公司實施管理。2.監(jiān)管公司資金符合董事會決議；對財務(wù)報告真實性、完整性負責(zé)；對公司資產(chǎn)安全負責(zé)。3.對新項目投資可行性方案審核；參與重要經(jīng)濟合同和協(xié)議的研究、審查。4.在首席執(zhí)行官（總經(jīng)理）的直接領(lǐng)導(dǎo)下，具體領(lǐng)導(dǎo)公司的財務(wù)政策和財務(wù)管理制度的實施，合理支配資金。5組織貫徹執(zhí)行會計法和企業(yè)會計制度等法規(guī)及財經(jīng)紀律，建立健全財務(wù)管理的各項制度，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正，重大問題及時報告公司總經(jīng)理、首席執(zhí)行官。6對公司資產(chǎn)損失承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任，對嚴重違反4、財經(jīng)紀律行為承擔(dān)責(zé)任。7組織制定企業(yè)財務(wù)管理制度和會計核算制度。第九條財務(wù)經(jīng)理管理層關(guān)系：直接上級：總會計師（財務(wù)總監(jiān)）督導(dǎo)下級：財務(wù)付經(jīng)理、會計、出納等崗位職責(zé)：1、在總會計師（財務(wù)總監(jiān)）的領(lǐng)導(dǎo)下，認真貫徹執(zhí)行會計法和有關(guān)的法律、法規(guī)、制度，監(jiān)督考核公司各部門的財務(wù)收支、資金使用和財產(chǎn)管理等計劃的執(zhí)行情況其效果，保護公司財產(chǎn)，維護財經(jīng)紀律，對本公司的財務(wù)狀況負責(zé)。2、領(lǐng)導(dǎo)財務(wù)部的全體人員認真落實崗位責(zé)任制，健全的嚴格實施經(jīng)濟責(zé)任制建立良好的財務(wù)會計工作秩序，并對其工作負責(zé)。3、通過財務(wù)分析，指導(dǎo)開源節(jié)流，精打細算，反對浪費，提出挖潛措施，積極開辟財源，不斷地提高經(jīng)濟效益，按有關(guān)規(guī)定處理好公司5、職工之間的經(jīng)濟關(guān)系。4、組織各部門編制財務(wù)收支、成本費用等計劃和預(yù)算，審查核定計劃外重大收支項目，并負責(zé)各項經(jīng)營計劃的協(xié)調(diào)平衡，落實完成計劃的措施，對執(zhí)行中存在的問題提出改進意見。5、負責(zé)組織公司的全面經(jīng)濟核算，對重要經(jīng)濟事項作出效益評價，參與主要經(jīng)濟合同的談判、簽署，并監(jiān)督執(zhí)行情況。6、嚴格會計監(jiān)督，支持財會人員依法履行職責(zé)，并組織貫徹執(zhí)行公司財務(wù)管理制度和會計核算制度。7、控制公司的采購、收貨、庫存、發(fā)放等工作，健全必要的規(guī)章制度，督促、檢查公司的固定資產(chǎn)、低值易耗品、物料用品等財產(chǎn)物資的領(lǐng)用、保管情況注意發(fā)現(xiàn)和處理財產(chǎn)物資管理中存在的問題，確保公司財產(chǎn)物資合理使用和安全管理。8、嚴格執(zhí)6、行國家的外匯管理制度，負責(zé)做好外匯管理工作。9、協(xié)調(diào)與公司各部門的關(guān)系，并負責(zé)協(xié)調(diào)與財政、銀行、稅務(wù)、外匯和保險機構(gòu)的關(guān)系。10、定期向總會計師（財務(wù)總監(jiān)）、首席執(zhí)行官如實反映公司經(jīng)濟活動和財務(wù)收支情況，正確及時地提供管理信息，作為改善公司的經(jīng)營管理決策的依據(jù)。11、檢查員工紀律，關(guān)心員工的思想工作情況，完成上級分配的其他工作任務(wù)。12、直接負責(zé)公司財務(wù)部的日常管理，財務(wù)部經(jīng)理受財務(wù)負責(zé)人直接領(lǐng)導(dǎo)，負責(zé)協(xié)助首席執(zhí)行官及董事會制定公司的中、短期及長期的戰(zhàn)略目標，對公司財務(wù)活動流程進行監(jiān)控，及時規(guī)避各類財務(wù)風(fēng)險，結(jié)合公司具體情況，制定會計核算方法，全盤審稽公司財務(wù)帳目，指導(dǎo)財務(wù)人員進行財務(wù)預(yù)策、決7、策、控制及分析工作，并對公司財務(wù)報表負責(zé)，直接負責(zé)公司財務(wù)部的日常管理。13、成本控制的業(yè)務(wù)操作遵守，認真執(zhí)行成本物資審批權(quán)限和費用報銷制度；。14、起草各種管理制度，并監(jiān)督檢查落實各有關(guān)制度。15、編寫年度、季度、月度財務(wù)計劃。17、審核財務(wù)日報表、月報表及年度報表。18、負責(zé)公司的財產(chǎn)管理。第十條會計管理層關(guān)系：直接上級：財務(wù)經(jīng)理督導(dǎo)下級：出納崗位職責(zé)：1、負責(zé)審核所有記帳憑證及所附的原始單據(jù)，搞好會計核算，正確、及時、完整地記帳、算帳、報帳，保證記入帳冊的數(shù)據(jù)真實、完整、正確、合法。2、負責(zé)核算總分類帳戶、檢查、核對各明細分類帳，編制各種會計報表，時登記總帳和明細分類帳，月未進行月結(jié)，做8、到帳帳、帳證相符，首當其沖對報表之間對應(yīng)數(shù)據(jù)要互核對，有對應(yīng)關(guān)系的數(shù)字必須保持一致，核對無誤后，將各會計報表連同財務(wù)情況說明書加封面，裝訂成冊，提交財務(wù)經(jīng)理、總會計師（財務(wù)總監(jiān)）審核簽名蓋章，及時報出。3、負責(zé)分析、研究每期的財務(wù)狀況并作出經(jīng)營預(yù)測報告及財務(wù)預(yù)算。4、積累總結(jié)各項指標完成情況的資料，隨時回答上級提出的問題，按時完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的一切工作。5、負責(zé)保管一切會計檔案，對各個崗位記帳憑證的編號、整理、裝訂提出規(guī)范化的要求，每月終了，要整理各崗位的會計憑證和資料，集中保管。年終辦完決算后，將全年的會計資料收集齊全，整理清楚，分類排列，以便查閱。需要歸檔的會計資料，按有關(guān)規(guī)定及時歸檔，未經(jīng)上9、級批準不得外借，并做好經(jīng)濟資料的保密工作。6、督促有關(guān)人員重視應(yīng)收帳款的催收工作，加速資金回籠。7、負責(zé)對應(yīng)付款項、未付款項的核算和管理工作，合理安排資金。8、根據(jù)倉庫轉(zhuǎn)來的庫單、無發(fā)票收貨記錄等編制會計憑證并掛帳；月末與倉庫進行核對，保證一致、準確，并做好與總帳的核對工作。9、負責(zé)為符合付款條件的供應(yīng)商辦理有關(guān)支付手續(xù)以及與供應(yīng)商定期對帳等工作。10、每季度、月全面檢查一次庫存現(xiàn)金和備用金情況，并不定期抽查庫存現(xiàn)金和備用金；11、熟悉公司的經(jīng)營合同，按合同的約定處理財務(wù)事項，保存公司關(guān)于財務(wù)工作方面的文件、資料合同和協(xié)議負責(zé)按時繳納各種稅款。12、負責(zé)審查各項開支，密切與各部門的聯(lián)系，研究并10、合理掌握成本和費用；定期開展財務(wù)分析工作，考核經(jīng)營成果，分析經(jīng)營管理中存在的問題，及時向領(lǐng)導(dǎo)提出建議，促使公司提高管理水平。13、接受公司對財務(wù)工作的檢查，提供各項財務(wù)資料，完成上級臨時交辦的各項任務(wù)。第十一條出納管理層關(guān)系：直接上級：財務(wù)付經(jīng)理崗位職責(zé)：1、負責(zé)所有現(xiàn)金收入和轉(zhuǎn)帳支票，各種信用卡票據(jù)的收集、整理、點核以及送存銀行，錢、帳相符。2、負責(zé)公司各部門報銷由款的現(xiàn)金以及簽發(fā)各種付款支票。3、負責(zé)與銀行和外匯管理部門聯(lián)系，辦理有關(guān)結(jié)算事項，處理有關(guān)結(jié)算問題，并負責(zé)銀行帳戶的收支管理。4、負責(zé)準備各項備用金并監(jiān)督、管理備用金的使用情況。5、登記現(xiàn)金和銀行存款的記帳，每天盤點現(xiàn)金，做到錢、11、帳相符，填制庫存現(xiàn)金盤點表并經(jīng)會計人員監(jiān)盤、審核、簽字確認。6、銀行存款要及時登記杜絕簽發(fā)空頭支票；嚴格掌管好空白支票，收款收據(jù)，各類發(fā)票；保管好報銷原始憑證；月末及時核對銀行存款帳，根據(jù)銀行對帳單做出銀行余額調(diào)節(jié)表，報會計人員審核，交財務(wù)付經(jīng)理一份存檔。7、嚴格按照審批程序和手續(xù)審核報銷單據(jù)和借款單，對不符合要求的，應(yīng)向經(jīng)辦人講明不能報銷和付款理由，并及時向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)反映；8、認真保管好庫存現(xiàn)金和各種有價證券，確保其安全和完整無缺，確保保險柜密碼秘密，保管好鑰匙，不得任意交給他人。9、負責(zé)公司發(fā)票的購買、蓋章、發(fā)放、登記工作，并視同有價證券進行管理，月未盤點接受檢查。10、負責(zé)按時繳納各種稅款12、，按定額備用金報銷使用資金使帳面余額保持審定金額不變，達到帳實相符。11、接受公司對財務(wù)工作的檢查，提供各項財務(wù)資料，完成上級臨時交辦的各項任務(wù)。第四章財務(wù)資料第十二條記賬憑證填制要求：對所附原始單據(jù)要審核無誤，填制內(nèi)容完整，規(guī)范使用會計科目，真實反映經(jīng)營收支情況；對科目分類和書寫數(shù)字要正確；記賬憑證按先后順序連續(xù)編號；制單人員、審核人員、記賬人員和會計主管人員均需簽名。第十三條登記賬簿要求做到：登記及時、數(shù)字準確完整、摘要清楚、字跡工整，要賬證相符、帳帳相符、帳實相符。第十四條按編號順序?qū)嫅{證折疊整齊，按期裝訂成冊，并在封面上填明年度、月份起止日期和憑證起止號碼；會計憑證不得外借，因特殊情況需要外借時，應(yīng)經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理及財務(wù)總監(jiān)批準，并履行借出手續(xù)，造表登記；交接檔案或借出檔案要辦理交接借出手續(xù)，并嚴格登記備案；財務(wù)部門負責(zé)會計檔案的保管期限為三年，往年的會計檔案資料交由行政人事部歸檔管理。第十五條本制度自頒布之日起執(zhí)行。