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1、小企業財務支票管理及報銷規章制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 第一條 為加強公司的財務工作，發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，特制定本制度。 第二條 財務工作崗位職責1、會計職責：(一)按照國家會計制度的規定、記帳、復帳、報帳做到手續完備，數字準確，帳目清楚。月初給領導出具當月資產負債表和利潤表。 (二)按時報稅，做好與稅務部門的溝通交流，為公司納稅提供合理建議。 (三)妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和稅務資料。 (四)完成公司交于的其他工作。 2、 出納職責： (一)認真執行現金管理制度。 (2、二)嚴格執行庫存現金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現金，不認白條抵壓現金。因特殊情況確需坐支的，應事先報有關領導批準。 (三)應當建立健全現金帳目，逐筆記載現金支付。帳目應當日清月結，每日結算，帳款相符。 (四)嚴格支票管理制度，編制支票使用手續，使用支票須經有關領導簽字后，方可生效。(五)積極 配合銀行做好對帳、報帳工作。 (六)配合會計做好各種帳務處理。 (七)完成公司交于的其他工作。第三條 支票及印鑒管理：（一）由公司出納或有關領導指定專人保管。支票使用時， 支取人在支票領用簿上簽字備查。（二）支票付款后憑支票存根及時入賬，作廢支票要妥善保管，不能隨意丟棄。（三）公司印鑒包括公章3、財務章、法人章。印鑒管理應由公司領導知道專人保管。建立公司用章登記薄，如需用章，需登記時間、用途、經辦人等。第四條 現金管理：（一） 公司財務人員支付(包括公私借用)每一筆款項，不論金額大小均須領導簽字。領導外出應由財務人員設法通知，同意后可先付款后補簽。（二） 財務人員從銀行提取現金，應當填寫用款申請單，并寫明用途和金額，由領導批準后提取。 （三） 財務人員支付現金，可以從公司庫存現金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現金收入中直接支付(即坐支)。 （四） 日常零星開支所需庫存現金限額為20004000元。超額部分應存入銀行。（五） 對于報銷時短缺的金額，財務人員要及時催辦。（六） 公司4、職員因工作需要借用現金，需填寫借款單，經會計審核；交領導批準簽字后方可借用。超過還款日期的，在當月工資中扣還。第五條：報銷制度及流程：（一）出差借款1.借款人按規定填寫借款單，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現金。 2.審批流程：主管領導審核簽字會計復核領導審批。 3.財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續。4. 還借款：出差人員應在返回5個工作日內按實際辦理報銷還款手續。5. 借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。（二）日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、業務招待費、培訓費等。1.報銷人必須取得相應的合法票據5、,發票必須開具完整的公司名稱。 2.填寫報銷單應注意:根據費用性質填寫對應單據；嚴格按單據要求項目認真寫，注明附件張數；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內容或事由;經辦人簽名等。3.報銷流程：報銷人先填寫費用報銷單(附原始票據) 會計復核領導審批出納支付現金審批后的報銷單及原始單據（包括結賬小票）交財務部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。第六條：會計的檔案管理：（一） 凡是本公司的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應歸檔，由領導指定專人保管。 （二） 會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復制、摘錄會計檔案，須經領導批準。 第七條：財務人員交接工作管理：（一） 財務工作人員調動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續，確定準確無誤后簽訂一式三份的移交清單，移交人，接交人，監交人各持一 份。 （二） 財務工作人員辦理交接手續，由公司負責人進行監交。