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1、公司財務借支管理及日常報銷規章制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 財務報銷制度是指公司通過制定相應的制度規定各項費用的開支標準，并依據這些制度對公司各項日常費用的開支進行嚴格的計劃、核算控制、將公司的各項費用控制在盡可能合理的范圍內，杜絕浪費，提高經濟效益，幫助各級管理人員和業務人員樹立成本意識。 第一部分 總則 第一條 為準確核算和監督公司的成本費用支出，加強公司內部管理，規范公司財務報銷行為,合理控制費用支出，特制定本制度。第二條 本制度根據相關的財經制度及公司的實際情況，說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的2、財務報銷制度和報銷流程。 第三條 本公司人員報銷費用及借款，均按本規定執行第二部分 借支管理規定及借支流程第一條 借款管理規定 (一) 出差借款：出差人員應憑審批后的出差申請單按批準額度填寫借款單由部門經理及總經理簽批后到財務出納處辦理借款。(二) 各項借款金額超過5000元應提前一天通知財務部備款。 (三) 借款銷賬規定：借款銷帳時應以借款申請單為依據，據實報銷，超出申請單范圍使用的，須經主管領導和總經理批準。(四) 原則上本著“前帳不清，后帳不借”的原則，延誤工作責任自負，特殊情況由總經理特批。逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。 第二條 借款流程 (一) 借款人按規定填寫借款單注明借3、款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改） (二) 審批流程：主管部門經理審核簽字財務人員復核核總經理審批。 (三) 財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部出納處辦理領款手續。 第三部分 日常費用報銷制度及流程第一條 日常費用主要包括交通費、業務招待費、資料費等。 第二條 費用報銷的一般規定 (一) 報銷人必須取得對應的真實合法的票據,，按實際花費金額填寫費用報銷單。交通費公交車費的報銷：憑公交車原始票據填寫費用報銷單報銷。出租車費的報銷：各部門員工在市內辦事原則上應乘坐公交車，如遇緊急情況或陪同客戶等特殊情況無法乘坐公交車應經部門經理批準后方可乘坐出租車，填寫車費支出明細列明往返地點、業4、務內容、乘坐出租車原因，由部門經理簽字認可后，報銷人員憑出租車發票報銷。【注】：聯號發票、時間重復及假發票一律不予報銷。像是同一輛出租車的聯號及多張發票，公交車票聯號發票均不予報銷。招待費應憑審批后的招待費用審批表按照實際金額填寫費用報銷單，報銷費用不得超出招待費用審批表預計支出金額，特殊情況由總經理特批。【注】：招待費用審批表應在招待行為發生之前申請并填寫由部門經理及總經理審批后方可進行（如果是出差期間發生招待費，應電話或短信請示部門經理）。【注】：招待費應取得正規的原始發票，如有特殊原因實在無法取得正規發票的應取得相應業務的真實收據，取得收據應在收據背面由收款人簽名并留下聯系電話，方便財務5、核查。(二) 填寫報銷單應注意：根據費用性質填寫對應單據；嚴格按單據要求項目認真填寫，金額大小寫必須完全一致（不得涂改）；簡述費用內容或事由，特殊情況下要寫明情況說明。 (三) 報銷5000元以上需提前一天通知財務部以便備款。 (四) 以上費用均在業務發生后七日之內報銷，逾期均不予以報銷。(五) 所有業務必須取得原始單據，如遇毀損、丟失等情況，原則上一律不予報銷，如遇特殊情況，填寫情況說明，報部門經理及總經理特批。第三條 差旅費報銷一般規定 （一）住宿費標準（金額單位：元）以當地商務賓館為住宿標準（例如：七天連鎖、如家等 ），如當地沒有商務賓館，則一律按150元標準執行。員工出差住宿費在規定的6、限額內憑據報銷，特殊情況經總經理批準，方可報銷。其他人員如同上級職務人員一起出差，因工作需要，其他人員可隨同住宿，享受上級職務相同的標準。出差人員的住宿費實行限額憑據報銷的辦法，按實際住宿的天數計算報銷。出差人員有接待單位或住在親友家的，一律不予報銷住宿費。住宿費標準一般指每天每間，若為同性二人同時出差，按一個房間標準報支。（二）交通工具標準（金額單位：元）乘坐火車及長途汽車，應出具鐵路局，公路局或汽車公司的原始發票。 搭乘公司的交通工具者，不得再報銷交通費(三)差旅費的補充說明出差人員應取得真實、合法、完整的原始憑證并以此作為報銷依據,對填寫不完整、字跡模糊不清、滴原始發票，不予接受；對涂改7、偽造等弄虛作假原始發票嚴肅處理。原始發票應該對應相應的真實業務，不得“張冠李戴”，對于原始單據丟失，毀損的當事人需要作出詳細書面說明及報銷單據的明細項目金額,經主管部門領導和總經理簽字確認。出差人員應在出差返回公司后七天之內報銷，出差補助天數（不足四小時的不予支付補助，四小時至六小時按半天計算，六小時以上按一天計算）20元/人。第四部分 報銷流程報銷人整理報銷單據并填寫對應費用報銷單 須附批準后的出差申請單和出差報告單部門經理審核簽字財務復核總經理審批到出納處報銷。 （一）整理取得的原始票據：對取得的發票等原始憑證按經費項目和業務內容進行分類，填寫費用報銷單。將發票粘貼在報銷單背面。對于其他8、張數較多或發票較小的票據應集中粘貼在一張紙上。（二）簽批：由部門經理及相關責任人審核后簽字，再經由財務部門審核，之后交由公司總經理審批，在財務出納處領款。（三）審核：對發票等原始票據的真實性、合法性、合理性進行審核。對費用報銷單填寫的是否規范進行審核，對所支出的預算項目及是否超出預算進行審核。如經辦人有借款，沖銷原借款（四）領款：在出納處領款第五部分 附則1. 各部門經理對報銷的真實性、合理性負責。2. 財務人員對報銷手續及單據的合法性，合理性負責。3. 一律使用黑色中性筆填寫及簽字。4、此通知自頒布之日起執行。附件1：公司出差申請單申請日期： 年 月 日以下各欄在出差前由出差人填制申請人 所9、屬部門職務出差人數目的地 交通工具差期自 年 月 日至 年 月 日 共計 天出差目的日程安排費用預算交通費用預算住宿費用預算特別費用預算招待費市內交通及餐飲補助其他費用（請注明）合計實領備用金金額（大寫）萬 千 百元整部門經理或直屬領導意見： 簽字： 日期：總經理審批：以下各欄在出差回來后由出差人填制實際出差時間自 年 月 日至 年 月 日 共計 天實際發生費用超支部門負責人或直屬領導審核意見： 簽字： 日期：注：出差人請按照要求填寫此單，并作為報銷附件附件2：原始發票丟失情況說明業務發生日期業務摘要丟失原因金 額 ￥人民幣大寫申請人： 部門經理： 總經理：附件5：招待費用審批表申 請 人時 10、間招待對象參加人員預計支出金額就餐標準招待目的部門經理行政部經理總經理簽批備 注附件3：公司出差報告日期： 年 月 日報告人 所屬部門職 務出差人數目的地（國家、城市）交通工具實際差期自 年 月 日至 年 月 日 共計 天出差結果概述日程實際安排日 期接洽公司名稱接見人姓名實際會談情況是否達到預期結果實際發生的費用內容公司標準天數標準金額實際發生額超支說明合計部門經理或直屬領導意見： 簽字： 日期：總經理意見：簽字： 日期注：1、出差人請按照要求填寫此單，與出差申請單一并作為報銷審批時的必備單據。2、出差結果概述應簡要說明本次出差的結果，未達到預期結果的，請說明原因。若是專門進行海外市場考察、11、參加展銷會應另附詳細的分析報告。3、日程安排應詳細說明每天的工作安排，以每半天為單位，記錄工作內容4、實際發生的費用與公司的相關的標準比較，若超支請說明情況。附件4：公司招待費使用說明表費用申請部門申請人來訪單位（個人）來訪情況時間人數本部門上級參與人員名單本部門參與人員名單其他部門參與人員名單招待事宜申請金額招待類別就餐就餐標準就餐人數就餐日期就餐地點住宿人數起止日期金額（大寫）交通金額（大寫）禮品金額（大寫）其它金額（大寫）實際支出合計（大寫）超支說明辦公室審批（簽字） 日期：總經理審批（簽字） 日期：說明：1、本說明表應與票據一同作為報銷憑據，請報銷人員如實填寫。2、此表只適用于公司外部招待及出差期間發生的招待費用。