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1、小公司會計財務及差旅費報銷管理制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 為加強公司財務管理及會計監督，保證公司日常經營活動，提高工作效率，根據小企業會計準則，結合公司實際，制定本制度。一、財務崗位職責（一)出納人員業務及管理：1、負責現金、支票、發票的保管工作，要做到收有記錄，支有簽字。2、現金日清月結，按日逐筆記錄現金日記賬，并按日核對庫存現金，做到記錄及時、準確。3、支票的簽發嚴格執行銀行支票管理制度，不得簽逾期支票、空頭支票。對簽發的支票必須填寫用途、限額、及收款人。4、辦理其他銀行業務要核對金額是否填寫清晰正確，2、并經駐外公司經理批準后再予辦理，不得隨意辦理匯款。5、收付現金雙方必須當面點清，出具收付款憑據，防止發生錯誤。6、庫存現金要嚴格按限額留用、預留限額不得超出1000元。7、妥善保管現金、支票、發票等有效票據及有價證券。8、杜絕白紙抵庫，出現問題及時匯報。9、按期與銀行對賬，按月編制銀行存款余額調節表，隨時處理未達帳項。10、對領導交與的其他事務按規定辦理。(二)會計人員業務管理：1、執行財務工作方針。政策和制度，遵守財經紀律，搞好財務管理工作。2、按國家統一會計制度規定設置會計科目，負責審查會計憑證，正確、及時做賬。3、編制財務會計報表，要求做到數字真實、內容完整、帳表一致、報送及時（于次月53、日前報經營銷售公司財務）：妥善保管好各種會計憑證、賬薄、報表；并按照公司的要求做好財務分析、統計、報表、核算等工作。建立完善的各類賬薄和報表。4、編制各種收、付款憑證及轉賬憑證，記賬及時、準確，明細賬、總賬、成本賬按日登記，不許先出報表后記賬。5、及時準確的核算和繳納各項稅款，杜絕虛開增值稅專用發票。6、依法實行會計監督，維護國家財政制度和財經紀律，嚴格遵守財經紀律及公司制定的各項制度，做好債權（含發出商品）的核對和確認工作，發現問題及時解決并上報主管領導。7、嚴禁白紙抵庫現象，外出辦事履行借款程序，事后兩周內以合法票據核銷借款，不得長期掛賬。8、及時核算對財務賬與庫存帳 、庫存帳與實物。白條4、發貨必須在兩月內請理。二、報銷手續（一）嚴格執行財務報銷制度，款項支出時填寫支出憑證并將發票交給財務。（二）差旅費報銷制度1、 差旅費開支范圍包括城市間交通費、住宿費、餐費補貼及出差所在城市的市內交通、通訊費用的補貼。住宿費標準表職級和地區一類地區二類地區三類地區備 注總經理據實報銷其他人員350元/日300元/日280元/日（1） 國家地區分類一類地區：北京、天津、上海、江蘇、浙江、河北、山東、河南、湖北、湖南、廣東；二類地區：福建、山西、遼寧、吉林、黑龍江、安徽、江西、重慶、四川、陜西；三類地區：內蒙古、廣西、海南、貴州、云南、西藏、甘肅、青海、寧夏、新疆。（2） 住宿費按實際住宿天數計算5、（計算實際住宿天數不包含夜間行車及鐘點房），憑票據發放，一律使用正式發票。餐費、出差所在城市的市內交通費、通訊費的補貼依據自然日歷天數計算（從出差第一日起開始計算，截止出差返回日）。（3）若出差人員實際住宿費用（有住宿票據）低于規定的標準，其差額部分的70%發放給個人； 2、餐費、出差所在城市的市內交通費、通訊費、誤餐費及出差補助的合計補貼不分地區，總經理補貼標準合計為280元/日人，其他人員補貼標準合計為180元/日人。3、總經理出差陪同人員的城市間交通費、住宿費憑票據實報銷。4、住宿費補貼。出差人員途中周轉連續等待時間在6小時以上的，可以租住鐘點房，鐘點房費按照不高于所在地住宿費補助標準的四分之一額度，憑住宿費發票報銷；出差人員在外利用其他條件而未住宿旅館，沒有住宿費發票，財務按其每日住宿標準的70%給予報銷住宿補貼，總經理不分地區按照350元/日補貼。