午啪啪夜福利无码亚洲,亚洲欧美suv精品,欧洲尺码日本尺码专线美国,老狼影院成年女人大片

1、公司財(cái)務(wù)備用金管理規(guī)章制度編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號: 備用金管理制度為了防止資金流失，加強(qiáng)資金管理，提高工作效率，現(xiàn)就公司備用金管理規(guī)定如下：一、備用金分類為保證日常臨零支付而單獨(dú)儲(chǔ)備的現(xiàn)金。備用金分定額備用金、臨時(shí)備用金、出納備用金三種。1、定額備用金是指因支出頻繁等原因而需要周轉(zhuǎn)的現(xiàn)金，具有時(shí)間長、比較固定的特點(diǎn)。2、臨時(shí)備用金是指因公司業(yè)務(wù)需要而暫時(shí)借支的現(xiàn)金，具有一次性、時(shí)間較短的特點(diǎn)。3、出納備用金是指因結(jié)算需要而準(zhǔn)備的庫存現(xiàn)金，具有金額較大、流轉(zhuǎn)快的特點(diǎn)，一般不超過規(guī)定限額。二、備用金借支、歸還手續(xù)2、1、定額備用金和臨時(shí)備用金的借支、歸還手續(xù)（1）、借支：借款人填寫借款單部門負(fù)責(zé)人簽字財(cái)務(wù)人員核簽備用金余額財(cái)務(wù)總監(jiān)審核董事長（或副董事長）審批會(huì)計(jì)記帳出納審核付款。（2）、會(huì)計(jì)核算設(shè)置科目：“其他應(yīng)收款定額備用金部門/姓名”；“其他應(yīng)收款臨時(shí)備用金部門/姓名”。（3）、定額備用金配備表定額備用金配備表備用金配備崗位備用金限額（元）董事長（副董事長）5000總經(jīng)理5000總監(jiān)4000部長2000副部長1000經(jīng)營業(yè)務(wù)員1000總經(jīng)理秘書500總經(jīng)理辦公室主任1000公司司機(jī)2000食 堂1500材料采購員5000合 計(jì)300002、歸還：備用金需按時(shí)歸還或及時(shí)報(bào)賬沖銷，當(dāng)月超標(biāo)準(zhǔn)的借支額度，如3、不按時(shí)交回借支的，財(cái)務(wù)部門從次月開始從其工資中扣回，并按銀行貸款同期利率計(jì)息清算。屬個(gè)人特殊原因經(jīng)董事長（或副董事長）批準(zhǔn)同意的借支不屬備用金范圍，應(yīng)按約交還或從工資中扣還。其借支按銀行同期貸款利息計(jì)息。3、出納備用金的提取手續(xù)出納填寫資金申請單會(huì)計(jì)主管審核財(cái)務(wù)總監(jiān)審批填寫基本戶銀行支票（或網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)帳提現(xiàn)）會(huì)計(jì)根據(jù)相關(guān)票據(jù)記帳。三、備用金管理1、定額備用金的管理：（1）、根據(jù)工作需要、管理需要原則進(jìn)行辦理，額度根據(jù)支出業(yè)務(wù)變化，對使用對象和用途范圍一年審定一次；（2）、定額備用金實(shí)行專人借支專人負(fù)責(zé)的辦法，不得全部或部分轉(zhuǎn)借或以臨時(shí)備用金性質(zhì)借支他人。（3）、因人員調(diào)動(dòng)或離職等原因造成定額備4、用金責(zé)任人更換的，必須辦理變更手續(xù)，變更方法采用借還兩條線，即原責(zé)任人辦理還款，新責(zé)任人辦理借款。2、臨時(shí)備用金的管理:（1）、臨時(shí)備用金包括差旅費(fèi)、臨時(shí)采購款、行政臨時(shí)事務(wù)借支等工作性質(zhì)的一次性借支款。（2）、具體借支人為借支款項(xiàng)的責(zé)任人，轉(zhuǎn)借或其他情況而沒有辦理相關(guān)財(cái)務(wù)手續(xù)的，財(cái)務(wù)不予承認(rèn)。（3）、臨時(shí)備用金由借款人以現(xiàn)金歸還或費(fèi)用報(bào)銷抵沖。（4）、部門負(fù)責(zé)人為各種臨時(shí)性備用金歸還的第一管理人，必須監(jiān)督經(jīng)辦人及時(shí)辦理相關(guān)報(bào)帳歸還手續(xù)；3、出納備用金的管理：（1）、出納備用金的使用者只能是財(cái)務(wù)部門出納員。（2）、出納領(lǐng)取備用金要求開具基本戶銀行支票（或網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)帳提現(xiàn)），不得以收坐支。（3）5、出納備用金必須注意安全第一原則，有專用保險(xiǎn)柜存放現(xiàn)金，并且存放地點(diǎn)符合公安、公司安全管理原則。（4）、保險(xiǎn)柜隔夜存放現(xiàn)金額不得超過控制金額，特殊情況下的大額存放，必須及時(shí)向財(cái)務(wù)總監(jiān)報(bào)告，以便采取相應(yīng)的安全措施。（5）、出納備用金必須日清月結(jié)，每天核對帳實(shí)數(shù)據(jù)。（6）、出納備用金的直接責(zé)任人為當(dāng)事現(xiàn)金出納員，財(cái)務(wù)部副部長及財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)管理責(zé)任。4、相關(guān)約定（1）、對未轉(zhuǎn)正員工、經(jīng)常性違反結(jié)算紀(jì)律的員工實(shí)行控制借支。（2）、借支不分金額大小，均須報(bào)副董事長（或總經(jīng)理）審批。（3）、各部門員工變更或離職必須及時(shí)辦理清帳手續(xù)，人事部門及其他相關(guān)單位、部門有義務(wù)及時(shí)通知財(cái)務(wù)部清帳，否則，造成的損失由相關(guān)6、責(zé)任單位或部門負(fù)責(zé)。（4）、財(cái)務(wù)部出納于每月5號前清理臨時(shí)性個(gè)人備用金借款，并以文字方式告知當(dāng)事人；財(cái)務(wù)部部長負(fù)責(zé)協(xié)助催收。（5）、財(cái)務(wù)部于每月10日前編制備用金余額表。四、罰 則1、出納在審批手續(xù)不全情況下借支備用金的，按借支金額10%處罰，情節(jié)嚴(yán)重者直接除名并追究其法律責(zé)任。2、到期臨時(shí)備用金借款未及時(shí)收回的，也無法提供其他特批書面報(bào)告的，每發(fā)現(xiàn)一筆，對出納扣罰100元。3、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)對備用金定期盤點(diǎn)（一個(gè)月不少于一次），對因未及時(shí)盤點(diǎn)而出現(xiàn)的損失承擔(dān)連帶責(zé)任；備用金盤點(diǎn)損失，一律由責(zé)任人賠償；盤點(diǎn)盈余，交公司財(cái)務(wù)部作掛賬處理，無法查明原因的，進(jìn)行賬務(wù)處理，列入“營業(yè)外收入”科目。47、臨時(shí)備用金超過歸定時(shí)間不歸還，逾期按銀行同期貸款利率計(jì)息，并在歸還借款時(shí)付清；因長期出差在外無法回借款地歸還的或其他特殊原因需要續(xù)借的，必須提出書面報(bào)告，并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)證明，財(cái)務(wù)總監(jiān)審核，董事長（或董事長）批準(zhǔn)后免于罰息。5、若借款人拒不歸還（超過歸還時(shí)間一個(gè)星期），由出納提出申請經(jīng)批準(zhǔn)后，告知總務(wù)部相關(guān)人員在工資獎(jiǎng)金中扣收借款額和逾期利息。如人力資源部未作扣款處理，每次處罰200元，造成損失的，由責(zé)任人承擔(dān)。6、財(cái)務(wù)部對借款人的借款信用進(jìn)行評定，對于逾期還款或拒不還款等人員，嚴(yán)格控制以后借款甚至取消借款資格。7、借款人員發(fā)生人事異動(dòng)或離職，人力資源部未書面通知財(cái)務(wù)部確認(rèn)清賬，造成借款無法收回的，由總務(wù)部承擔(dān)借款損失。五 、附 則本辦法由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。