午啪啪夜福利无码亚洲,亚洲欧美suv精品,欧洲尺码日本尺码专线美国,老狼影院成年女人大片

1、XXXX有限公司 XXXX管理制度小額貸款公司財務會計、財務內(nèi)控及預決算管理制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 小額貸款股份有限公司財務管理制度為加強公司財務管理，規(guī)范內(nèi)部財務行為，確保公司資產(chǎn)安全與增值，提高公司經(jīng)營效益，根據(jù)國家有關法規(guī)和上級主管部門的要求，結(jié)合本公司實際，特制定以下財務管理制度。第一項 財務會計制度一、機構(gòu)與職責第一條 公司設置獨立的財務會計部門，配備專職財務會計人員，負責公司的財務管理和會計核算工作。第二條 會計機構(gòu)和會計人員在執(zhí)行董事和總經(jīng)理的直接領導下、在控股股東財務總監(jiān)和財務部門的業(yè)務2、指導下，開展會計核算和財務管理工作，如實反映公司經(jīng)營管理全過程的經(jīng)濟面貌，嚴格監(jiān)督各項收付事項，認真履行職責，維護公司的正當權益。第三條 公司高管和會計人員調(diào)動工作或因故離職時，由控股股東財務總監(jiān)和財務部門負責監(jiān)交。二、會計核算的一般原則第四條 公司的會計年度為每年的公歷一月一日至十二月三十一日。第五條公司的記賬方式，根據(jù)權責發(fā)生制的原則采用借貸復式記賬法。第六條會計憑證、會計賬簿、會計報表等各種會計記錄都必須根據(jù)實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務進行登記。做到手續(xù)齊備、內(nèi)容完整、準確收付。第七條公司的收益和費用核算必須在同一時期內(nèi)登記入賬，不允許脫節(jié)、提前或延后。 第八條公司的各項財產(chǎn)均按財務規(guī)定入賬核算。3、三、貸款業(yè)務的核算第九條 所有貸款業(yè)務收發(fā)原則上通過銀行結(jié)算，如現(xiàn)金收支必須及時存入銀行，不允許坐支。第十條 貸款利率嚴格按有關規(guī)定確定、核算。合同中確定的利率不得超過銀行同期利率的四倍。利息結(jié)算按下列規(guī)定執(zhí)行：1、定期結(jié)息，即按合同約定并按季預提利息。2、逐筆結(jié)息，按合同確定的貸款期限在收回貸款的同時逐筆計息。即“利隨本清”。3、結(jié)息計算：貸款利息=貸款本金*貸款期*貸款利率。第十一條 嚴格做到貸時審核，貸后監(jiān)督。四、成本、費用的核算第十二條 公司的成本、費用支出嚴格按照有關規(guī)定納入賬內(nèi)核算，不得違反規(guī)定進行調(diào)整。第十三條 公司在經(jīng)營過程中發(fā)生的經(jīng)營性支出（包括資金成本、傭金等），必須合規(guī)進4、入成本。第十四條 公司的成本核算以季、年末最后一天為基準日，為計算期。第十五條 實行費用預算控制，嚴格按確定的費用支出規(guī)定、審批程序核報、列支。五、各類風險保證金計提第十六條 在遵循貸款管理制度和風險控制制度的前提下，準確進行資產(chǎn)分類和各類風險準備金的計提。確保資產(chǎn)損失準備充足并保持在100%以上。第十七條 計提貸款專項準備，每半年或每年年終嚴格按照有關規(guī)定對各類貸款進行五級分類，報董事長核準。對于可收回金額低于賬面價值的部分按以下比例按季計提：關注類貸款計提比例為2%，次級類貸款計提比例為25%，可疑類貸款計提比例為50%，損失類貸款計提比例為100%。第十八條 計提貸款損失準備。貸款損失準5、備=本年末準予提取貸款損失準備的貸款余額*1%-截止上年末已在稅前扣除的貸款損失準備余額。六、會計科目和會計報表第十九條 公司的會計科目和會計報表嚴格按山東省小額貸款公司財務制度（試行）規(guī)定執(zhí)行和編制。實行統(tǒng)一會計科目編號，不得隨意變更。第二十條 公司對外報送的各類會計報表必須經(jīng)財務總監(jiān)審核、總經(jīng)理簽字后方可報送。第二十一條 對外報送時間：每月為月度終了后5天內(nèi)；每季為季度終了后10天內(nèi)；每年為年度終了后30天內(nèi)。七、會計憑證和會計賬簿第二十二條 公司每發(fā)生一筆經(jīng)濟業(yè)務，都應取得或填制原始憑證，各種原始憑證必須內(nèi)容真實，手續(xù)完備，數(shù)字準確，外來的原始憑證必須有填發(fā)單位簽章，原始憑證應由經(jīng)辦部門6、負責人或經(jīng)辦人簽章。 財務部門要認真審核原始憑證，遇有偽造和涂改憑證，虛假冒領，財務部門有權先行拒領拒付，然后向總經(jīng)理報告。對于內(nèi)容不齊，數(shù)字有差錯的憑證應與退回補齊或更正，原始憑證審核無誤后才能據(jù)以填寫記賬憑證。第二十三條 記賬憑證采用收款、付款、轉(zhuǎn)賬憑證三種憑證。分別按月連續(xù)編號（分現(xiàn)金、銀行存款、轉(zhuǎn)賬），收付款憑證由出納人員制單，經(jīng)財務負責人復核后登記日記賬、明細分類賬。制單、復核、記賬人員都應在憑證上簽章。記賬憑證按編號順序按月裝訂成冊，妥善保管，不得丟失。對于某些有關債權、債務等需要單獨保管的重要憑證，應在該項原始憑證和有關記賬憑證上加以說明。第二十四條 公司對外開具的憑證都要依次編7、號，并保留副本和存根。誤寫和作廢的對外憑證的正本應與編號號碼的副本一并保存，短缺或不能回收的，應在副本或存根上注明原因。第二十五條 空白發(fā)票、支票均由財務部門主辦會計領購和保管，領用時須經(jīng)財務總監(jiān)批準，財務部門登記，領用人員簽收。用完后及時辦理繳銷或核銷手續(xù)。第二十六條 公司應設置日記賬、總賬和明細賬三種主要賬簿和各種必要的輔助性備查賬簿。各種賬簿應根據(jù)審核無誤的原始憑證、記賬憑證或憑證匯總表進行登記，做到內(nèi)容完整、數(shù)字準確、摘要清楚、登記及時。八、審計第二十七條 審計內(nèi)容：主要對公司經(jīng)營成果、主要財務活動以及財務指標完成情況等進行全面審計。公司總經(jīng)理及財務主管人員調(diào)離時要進行離任審計。第二十8、八條 審計組織：由公司董事會指派人員會同財務總監(jiān)組織財務人員成立審計小組，制定審計方案。第二十九條 審計程序：每年末由董事會簽發(fā)審計通知書，根據(jù)董事會要求由審計小組制定方案并經(jīng)董事會批準進行。第二項 財務內(nèi)控制度一、貨幣資金支付第一條 因公司經(jīng)營或管理需要發(fā)生用款時，經(jīng)辦人應填寫借款單或提交用款申請，注明款項的用途、金額等內(nèi)容，并附有效的用款方案（計劃）、經(jīng)濟合同、會議通知、派車單等，經(jīng)財務總監(jiān)審核、總經(jīng)理批準后，出納人員辦理資金支付手續(xù)。第二條 因公購買少量物品或出差所需現(xiàn)金不足500元的，原則上個人墊付，數(shù)額較大時按貨幣資金支付規(guī)定和程序辦理借款手續(xù)，一次性用款超過5000元以上時須報公司9、董事長批準。第三條 因公外出應在返回后三日內(nèi)到會計處結(jié)帳，其他用款應在款項事畢后的兩日內(nèi)結(jié)賬。前賬不清，不再辦理借款手續(xù)，逾期仍未結(jié)清者，會計從其下月工資中如數(shù)扣回。二、財務收支、預決算管理第四條 每年度由總經(jīng)理、財務總監(jiān)組織編制全年財務預算，報董事會批準交財務人員遵照實施。第五條 財務人員根據(jù)年度預算，分別編制季度預算。由財務總監(jiān)監(jiān)督實施。第六條 決算管理以年度決算為核心，輔之以季度，預算平衡情況來掌控。年度決算在公司審計工作完成后編制，要求在次年二月底前結(jié)束。三、現(xiàn)金管理 第七條公司的現(xiàn)金收入應及時存入銀行，由現(xiàn)金出納實施，原則上不得過夜。特殊情況下，超過一萬元以上，財務現(xiàn)納需向財務總監(jiān)匯10、報，存放公司保險箱，派人值班守護。第八條公司取得貸幣資金必須及時入帳賬，不得以白條抵庫。第九條為保證現(xiàn)金安全，出納人員到銀行存取現(xiàn)金超出兩萬元以上必須有人陪同辦理。第十條公司財務現(xiàn)金短缺、失竊事故處理方法如下：1、屬于出納人員工作差錯造成的現(xiàn)金短缺，由出納人員全額賠償。2、因安全、防御措施不落實、不到位而造成的失竊事故，公司總經(jīng)理、財務總監(jiān)、財務負責人、其他負責人按其責任大小，分擔所造成的全部損失。3、因超過企業(yè)自身防御能力而發(fā)生的失竊事故，對超出公司核定一萬元庫存限額部分的由出納人員全額賠償；出納人員根據(jù)領導指令超額存放現(xiàn)金造成損失的，由下達人全額賠償。四、銀行存款的管理第十一條現(xiàn)金出納必須定期與銀行對賬，每月至少核對一次，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使銀行存款賬戶余額與銀行對賬單調(diào)節(jié)相等。如調(diào)節(jié)不符，立即查明原因，及時處理。五、印章與票據(jù)的管理第十二條財務專用章由主辦財務負責保管，使用必須有登記。公司法人章由財務總監(jiān)負責保管，使用必須登記；主辦會計和出納人員個人名章分別由各自保管。 第十三條出納人員負責向主辦會計領取的空白發(fā)票和支票的開具和保管。第十四條領購的票據(jù)、空白發(fā)票和支票分別建立登記簿。內(nèi)含日期、購入登記，領用時登記日期、領用用途、領用人簽字，具體登記領用發(fā)票和支票的號碼。- 8 -