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1、公司財務報銷管理制度及流程附表單編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 第一部分 總則 第一條 為了加強公司內部管理，規范公司財務報銷行為,倡導一切以業務為重的指導思 想，合理控制費用支出，特制定本制度。 第二條 本制度根據相關的財經制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、 工薪福利及相關費用、稅費支出等,以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。 第三條 本制度適用公司全體員工。 第二部分 借支管理規定 一、借款及預付款審批制度1. 借款是因業務需要的臨時借款，包括差旅費及各種臨時性2、借款。公司員工因公借款，必須填寫“借款單”。將借款單內容填寫齊全，并按規定權限經批準后，由出納付款。2. 預付款是指因公司業務的需要，需預先支付的各項業務款項。經辦人填寫預付理由并負責發票索取，完備各項審批手續后，出納方可付款。3. 所有借款及預付款，必須在前賬結清之后才可再借付。確因業務需要再次支出而來不及結清前賬的，必須向管理部說明原因，并經董事長批準后方可再借付。4. 經辦人必須在十日內憑有效原始票據報銷各項暫借及預付款項。超出十日不結清賬者，財務有權抵扣經辦人工資5. 各項借款金額超過5000元應提前一天通知財務部備款。二、借款流程(一) 借款人按規定填寫借款單，注明借款事由、借款金額3、（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現金。 (二) 審批流程：主管部門總監審核董事長審批(三) 財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續。第三部分 日常費用報銷制度及流程 1. 費用報銷發票的內容包括發票抬頭（公司全稱）、日期、商品名稱、單價、數量、金額并蓋有開具發票單位的發票或財務專用章。經辦人必須要求開票單位如實填寫發票所有內容，發票涂改、大小寫不符、假發票以及未蓋有財政監制章的收據一律不予報銷。2. 報銷費用時必須填寫“支出憑單，出差應按差旅費報銷制度規定辦理相關手續，所有單據要按性質分部門分類（如差旅費、招待費、辦公費品、獎金、工資等費用）,費用報銷單表面不得涂抹，粘貼要求4、整齊、美觀。3. 報銷時，對于在日常辦公中發生的各種費用支出（主要包括差旅費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業務招待費、培訓費、資料費、禮品費用等），應在發票背面注明費用發生之明細（比如：用于哪個項目，要寫清楚、實事求是），且應是正式發票（被財務承認有效的），對于沒有原始發票的費用支出，應以其他發票沖抵。沖費票據應于費用發生當月沖抵賬面金額。4、 報銷5000元以上需提前一天通知財務部以便備款。 5、 費用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據并填寫對應費用報銷單財務部門復核總監審核董事長審批財務部報銷。三、差旅費報銷管理制度及報銷流程(一) 辦理程序1. 出差人員應根據其業務安排，須至少5、提前3日告知綜合管理部并及時填寫“出差申請單”，注明出差地點、事由、天數、所需資金，并報董事長審批。2. 出差人員借款需持批準后的“出差申請單”，填寫“借款單”，列明用款計劃，由董事長批準后出納方可借款。3. 凡與原出差申請單規定的地點、天數、人數、交通工具不符的差旅費不予報銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、天數、人數、交通工具的，須報經管理部同意。4. 出差借款，本著“前賬不清、后賬不借”的原則，延誤工作責任自負，特殊情況由董事長特批。 （二） 費用標準1. 公司員工出差原則上以火車硬臥為主要交通工具。出差由綜合管理部統一按其業務需要安排其出行交通工具。如有特殊原因需乘坐飛機須報董事長批準6、。2. 乘坐火車在6小時以上可以購買硬臥車票, 不足6小時乘坐硬座。符合規定未乘坐硬臥車票的，可依據乘坐的硬座票價與硬臥之差額補償個人（北京周邊的城市除外）。乘坐軟臥按包干標準的30%給予補貼。未經批準超標及由于個人原因造成交通延誤損失，費用自理。3. 出差人員住宿費、市內交通費、餐費及雜費實行“包干使用，節約歸己，超支不補”。同性別兩人一起出差，分別按各自包干標準的60%報銷。4. 出差往返的交通費按實際報銷，特殊費用如業務招待、禮品等費用須事前報批準。5. 出差地分為一類城市、二類城市，一類城市包括：天津、大連、哈爾濱、青島、南京、上海、杭州、廣州、深圳、蘇州、寧波、珠海、?？凇⑷齺喌鹊兀?、二類城市包括：沈陽、濟南、武漢、重慶、成都、西安、石家莊、長春、呼和浩特、太原、鄭州、合肥、無錫、福州、廈門、南昌、長沙、汕頭、南寧、貴陽、昆明、拉薩、蘭州、西寧、銀川、烏魯木齊等費用包干標準： 級別一類城市（天/元）二類城市（天/元）總 監400350其他人員300260未涉及地區費用包干標準由財務提供意見，董事長批準執行。費用標準的補充說明： 1. 住宿費報銷時必須提供住宿發票，實際發生額未達到住宿標準金額，不予補償；超出住宿標準部分由員工自行承擔；除非特殊情況需報董事長批準據實報銷。2. 實際出差天數的計算以所乘交通工具出發時間到返京時間為準，12：00以后出發（或 12：00以前到達）8、并且在火車上以半天計，12：00以前出發（或12：00以后到達）以一天計。 3. 伙食標準、交通費用標準實行包干制，依據實際出差天數結算，原則上采用額度內據實報銷形式，特殊情況無相關票據時可按標準領取補貼。 4. 宴請客戶及大額招待、禮品費等需由（部門人員報總監、總監報董事長）批準后方可報銷費用。 5. 出差時由對方單位或客戶提供餐飲、住宿及交通工具等時，則一律實報實銷。 ？三）出差報告項目人員出差歸來3日內，填寫出差報告表遞交業務總監簽字后呈董事長。四) 出差報銷整體流程 1. 出差申請：擬出差人員首先填寫出差申請表，詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單9、由總監批準。 2. 借支差旅費：出差人員將審批過的出差申請表交財務部,按借款管理規定辦理借款手續，出納按規定支付所借款項。 3. 購票: 出差人員持審批過的出差申請，到綜合管理部統一訂票（包括返回時應預先告知管理部在當地訂票事項）。4. 返回報銷：出差人員應在回公司后五個工作日內辦理報銷事宜，根據差旅費用標準 填寫差旅費報銷單，財務部審核簽字，聯同出差報告表交由部門總監審核簽字，董事長審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。 出差申請單 總監 借款單 董事長 報銷單 財務審核 總監簽字 董事長批準 出差報告表 總監審核 董事長批第四部分、其他支出報銷制度及流程1、辦公費、低值易耗品等為合理控制10、費用支出，由綜合管理部根據各部門之所需進行統一管理，集中購置,并指定專人負責。（每月25日前各部門報采購明細單）報人力總監審批。2、工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關規定執行。3、公司固定房租及物業管理費支出由人力總監審批報銷。4、專項支出主要包括軟件及固定資產購置、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。一律由董事長審批后方可報批。其他未定事宜一律由董事長審批報銷。第五部分報銷時間的具體規定 為了協調公司對內、對外的業務工作安排，方便員工費用報銷，財務部將報銷時間具體安排如下： 1財務報銷：公司財務部每周一為財務報銷日。若當月的最后一個11、報銷日在該月的28日以后，為了便于財務部集中時間月末結賬，該報銷日停止財務報銷。2借支及其他業務的不受以上的時間限制，可隨時辦理。 第六部分 附則 第二十條 本制度解釋權歸公司財務部。 第二十一條 本制度經管理會議討論通過并由董事長或其授權人簽字后生效。 后附表：出 差 申 請 單 部門： 職位： 出差申請人： 出差時間： 年 月 日 至 年 月 日 出差地點： 出差事由：往返乘坐交通工具：火 車 (硬座 硬臥 軟臥) 汽 車 飛 機 其他費用預算：1、出差往返的交通費小計:￥ 2、其他：￥ 預算金額合計：￥ 是否借支： 是 否 借支金額：￥ 總監簽字： 年 月 日 董事長簽字： 年 月 日出 差 人：時 間： 年 月 日 - 年 月 日地點及單位：事 由：費用支出： 元，其中：招待費 元，禮品費 元。任務完成情況（處理過程及結果）：總監簽字: 年 月 日董事長簽字: 年 月 日出 差 報 告 表