午啪啪夜福利无码亚洲,亚洲欧美suv精品,欧洲尺码日本尺码专线美国,老狼影院成年女人大片

個人中心
個人中心
添加客服微信
客服
添加客服微信
添加客服微信
關注微信公眾號
公眾號
關注微信公眾號
關注微信公眾號
升級會員
升級會員
返回頂部
公司財務部籌資管理制度
公司財務部籌資管理制度.doc
下載文檔 下載文檔
財務管理
上傳人:職z****i 編號:1156409 2024-09-08 8頁 48KB

下載文檔到電腦,查找使用更方便

10 金幣

  

還剩頁未讀,繼續閱讀

1、公司財務部籌資管理制度編 制: 審 核: 批 準: 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制: 審 核: 批 準: 版 本 號: 第一章總則第一條為規范公司經營運作中的籌資行為,降低資本成本,減少籌資風險,以提高資金運作效益,依據相關規范,結合公司具體情況,特制定本制度。第二條本制度適用于公司總部、各子公司及各分公司的籌資行為。第三條本制度所指的籌資,是指權益資本籌資和債務資本籌資。權益資本籌資是由公司所有者投入以及以發行股票方式籌資;債務資本籌資指公司以負債方式借入并到期償還的資金,包括短期借款、長期借款、應付債券、長期應付款等方式籌資。第四條籌資的原則1遵守國家法律、法規原則;2統一籌2、措,分級使用原則;3綜合權衡,降低成本原則;4適度負債,防范風險原則。第五條資金的籌措、管理、協調和監督工作由公司財務部統一負責。第二章權益資本籌資第六條權益資本籌資通過吸收直接投資和發行股票兩種籌資方式取得。1吸收直接投資是指公司以協議等形式吸收其他企業和個人投資的籌資方式。2發行股票籌資是指公司以發行股票方式籌集資本的方式。第七條公司吸收直接投資程序1吸收直接投資須經公司股東大會或董事會批準。2與投資者簽訂投資協議,約定投資金額、所占股份、投資日期以及投資收益與風險的分擔等。3財務部負責監督所籌集資金的到位情況和實物資產的評估工作,并請會計師事務所辦理驗資手續,公司據此向投資者簽發出資報告3、。4財務部在收到投資款后應及時建立股東名冊。5財務部負責辦理工商變更登記和企業章程修改手續。第八條吸收投資不得吸收投資者已設有擔保物權及租賃資產的出資。第九條籌集的資本金,在生產經營期間內,除投資者依法轉讓外,不得以任何方式抽走。第十條投資者實際繳付的出資額超出其資本金的差額(包括公司發行股票的溢價凈收入)以及資本匯率折算差額等計入資本公積金。第十一條發行股票籌資程序1發行股票籌資必須經過股東大會批準并擬訂發行新股申請報告。2董事會向有關授權部門申請并經批準。3公布公告招股說明書和財務會計報表及附屬明細表,與證券經營機構簽訂承銷協議。定向募集時向新股認購人發出認購公告或通知。4招認股份,交納股4、款。5改組董事會、監事會,辦理變更登記并向社會公告。第十二條公司財務部建立股東名冊,其內容包括股東姓名、名稱、住所及各股東所持股份、股票編號以及股東取得股票的日期等。第三章債務資本籌資第十三條債務資本的籌資工作由公司財務部統一負責。經財務部批準分支機構可以辦理短期借款。第十四條公司短期借款籌資程序1根據財務預算和預測,公司財務部應先確定公司短期內所需資金,編制籌資計劃表。2按照籌資規模大小,分別由財務部經理、財務總監和總經理審批籌資計劃。3財務部負責簽訂借款合同并監督資金的到位和使用,借款合同內容包括借款人、借款金額、利息率、借款期限、利息及本金的償還方式以及違約責任等。4雙方法人代表或授權人5、簽字。第十五條公司短期借款審批權限短期借款采取限額審批制,投資限額標準如下(超過限額標準的由公司董事會批準):1財務部經理審批限額:10萬元;2財務總監審批限額:50萬元;3總經理審批限額:100萬元。第十六條在短期借款到位當日,公司財務部應按照借款類別在短期籌資登記簿中登記。第十七條公司按照借款計劃使用該項資金,不得隨意改變資金用途,如有變動須經原審批機構批準。第十八條公司財務部及時計提和支付借款利息并實行崗位分離。第十九條公司財務部建立資金合賬,以詳細記錄各項資金的籌集、運用和本息歸還情況。財務部對于未領取利息單獨列示。第二十條公司長期債務資本籌資包括長期借款、發行公司債券以及長期應付款等6、方式。第二十一條公司長期借款必須編制長期借款計劃使用書,包括項目可行性研究報告、項目批復、公司批準文件、借款金額、用款時間與計劃以及還款期限與計劃等。第二十二條長期借款計劃應由公司財務部經理、財務總監和總經理依其職權范圍進行審批。第二十三條公司財務部負責簽訂長期借款合同,其主要內容包括貸款種類、用途、貸款金額、利息率、貸款期限、利息及本金的償還方式和資金來源、違約責任等。第二十四條長期借款利息的處理1籌建期間發生的應計利息計入開辦費;2生產期間發生的應計利息計入財務費用;3清算期間發生的應計利息計入清算損益;4購建固定資產或無形資產有關的應計利息,在資產尚未交付使用或者雖已交付使用但尚未辦理竣7、工決算之前,計入購建資產的價值。第二十五條公司發行債券籌資程序1發行債券籌資應先由股東大會作出決議。2向國務院證券管理部門提出申請并提交公司登記證明、公司章程、公司債券募集辦法以及資產評估報告和驗資報告等。3制定公司債券募集辦法,其主要內容包括公司名稱、債券總額和票面金額、債券利率、還本付息的期限和方式、債券發行的起止日期、公司凈資產、已發行尚未到期的債券總額以及公司債券的承銷機構等。4同債券承銷機構簽訂債券承銷協議或包銷合同。第二十六條公司發行的債券應載明公司名稱、債券票面金額、利率以及償還期限等事項,并由董事長簽名、公司蓋章。第二十七條公司債券發行價格可以采用溢價、平價、折價三種方式,公司8、財務部保證債券溢價和折價采用直線法合理分攤。第二十八條公司對發行的債券應置備公司債券存根簿予以登記。1發行記名債券的,公司債券存根簿應記明債券持有人的姓名、名稱及住所、債券持有人取得債券的日期及債券編號、債券總額、票面金額、利率、還本付息的期限和方式以及債券的發行日期。2發行無記名債券的,應在公司債券存根簿上登記債券的總額、利率、償還期限和方式以及發行日期和債券的編號等。第二十九條公司財務部在取得債券發行收入的當日,即應將款項存入銀行。第三十條公司財務部指派專人負責保管債券持有人明細賬,并組織定期核對。第三十一條公司按照債券契約的規定及時支付債券利息。第三十二條公司債券的償還和購回在董事會的授9、權下由公司財務部辦理。第三十三條公司未發行債券必須由專人負責管理。第三十四條其他長期負債籌資方式還包括補充貿易引進設備價款和融資租入固定資產應付的租賃費等形成的長期應付款。第三十五條由公司財務部統一辦理長期應付款。第四章籌資風險管理第三十六條公司應定期召開財務工作會議,并由財務部對公司的籌資風險進行評價。公司籌資風險的評價準則如下:1以公司固定資產投資和流動資金的需要決定籌資的時機、規模和組合。2籌資時應充分考慮公司的償還能力,全面衡量收益情況和償還能力,做到量力而行。3對籌集來的資金、資產、技術具有吸收和消化的能力。4籌資的期限要適當。5負債率和還債率要控制在一定范圍內。6籌資要考慮稅款減免及社會條件的制約。第三十七條公司籌資效益的決定性因素是籌資成本,這對于選擇評價公司籌資方式有重要意義。公司財務部采用加權平均資本成本最小的籌資組合評價公司資金成本,以確定合理的資本結構。第三十八條籌資風險的評價方法采用財務杠桿系數法。財務杠桿系數越大,公司籌資風險也越大。第三十九條公司財務部應依據公司經營狀況、現金流量等因素合理安排借款的償還期以及歸還借款的資金來源。第五章附則第四十條本制度由財務部編制,解釋權、修改權歸財務部。第四十一條本制度經公司董事會審核批準后,自公布之日起實施。
會員尊享權益 會員尊享權益 會員尊享權益
500萬份文檔
500萬份文檔 免費下載
10萬資源包
10萬資源包 一鍵下載
4萬份資料
4萬份資料 打包下載
24小時客服
24小時客服 會員專屬
開通 VIP
升級會員
  • 周熱門排行

  • 月熱門排行

  • 季熱門排行

  1. 城市主供水管及備用原水管工程管道安裝施工組織設計方案105頁.doc
  2. 山西長治長豐綜合(43萬方)項目(住宅+酒店+商業+辦公)建筑方案設計(246頁).pdf
  3. 2025預算員最全造價筆記包.zip
  4. 貴陽南明區地塊項目(住宅、商業+辦公+學校)建筑方案設計(311頁).pdf
  5. 西安金輝世界城J地塊綜合體項目建筑設計方案(318頁).pdf
  6. 蔬菜大棚鋼結構施工組織設計方案(65頁).pdf
  7. 全輕混凝土地坪施工方案.doc
  8. 邊坡治理工程錨索錨桿格構梁施工技術交底.doc
  9. 陳列布展廳建設工程電氣安裝展廳電子及裝飾裝修安全施工方案46頁.doc
  10. 大酒店公共區域及客房區域室內裝修改造工程墻面軟包施工組織設計86頁.doc
  11. 醫院住院綜合大樓智能化弱電系統工程施工組織設計方案(151頁).doc
  12. 蔬菜大棚土建、鋼結構工程施工組織設計方案(66頁).doc
  13. 雨、污水管道工程PVC—U雙壁波紋管施工方案(37頁).doc
  14. 熱電聯產機組工程排水槽廢水池防腐施工安全專項方案(12頁).doc
  15. U型渠道建設工程施工組織設計方案(52頁).doc
  16. 秦皇島市北環路道路改造工程監理大綱(346頁).PDF
  17. 幼兒園建設工程項目可行性研究報告(486頁).doc
  18. 物業公司如何提高業主滿意度、提升服務質量演講課件.pptx
  19. 杭州 ·長嶺居別墅項目故事線策劃方案.pdf
  20. 融創武義小鎮旅游度假項目故事線營銷推廣方案.pdf
  21. 2020江山悅地產項目故事線構建推廣方案.pdf
  22. 建筑大理石、花崗石干掛施工工藝(5頁).doc
  1. 服裝店鋪形象維護細則及獎懲管理制度.doc
  2. 城市主供水管及備用原水管工程管道安裝施工組織設計方案105頁.doc
  3. 水泥混凝土路面工程施工方案(17頁).doc
  4. 水泥混凝土路面工程專項施工方案(17頁).doc
  5. 2023年版建筑公司30套施工方案編制指南(1041頁).pdf
  6. 生態治理工程土石方工程及噴播植草籽施工方案(91頁).doc
  7. 山西長治長豐綜合(43萬方)項目(住宅+酒店+商業+辦公)建筑方案設計(246頁).pdf
  8. 2024年建筑公司機電安裝工程質量創優策劃方案(108頁).docx
  9. 商業街夜市市集U+夜市定位規劃方案(73頁).pptx
  10. 生態治理工程土石方、噴播植草(灌木)籽施工方案(89頁).doc
  11. 地下停車場環氧地坪漆施工方案(19頁).docx
  12. 學生宿舍室外市政道路工程雨水管道工程施工組織設計方案(19頁).doc
  13. 工程施工機械車輛設備租賃合同(12頁).docx
  14. 中建二局-201號辦公質保樓項目檢驗和試驗計劃方案(45頁).doc
  15. 花苑小區住宅樓工程新工藝新技術應用施工方案(32頁).doc
  16. 土建、安裝、裝飾工程施工檢測試驗計劃表.docx
  17. 安全生產管理體系及保證措施方案(59頁).doc
  18. 蔬菜大棚鋼結構施工組織設計方案(65頁).pdf
  19. 冷卻水塔管道更換安裝施工方案(41頁).doc
  20. 綜合樓中央空調安裝施工組織設計方案(水、多聯機)(166頁).doc
  21. 建筑工程造價失控的原因分析及控制(3頁).docx
  22. 抹灰工程施工方案(水泥砂漿)(20頁).docx
  1. 風機安裝工程施工質量強制性條文執行記錄表(40頁).doc
  2. 鐵路特大橋高墩施工專項安全施工方案(48頁).doc
  3. 服裝店鋪形象維護細則及獎懲管理制度.doc
  4. 東方國際休閑廣場商業定位與招商提案(51頁).ppt
  5. 建筑[2009]257號關于建立建筑業企業農民工工資保證金制度的通知【5頁】.doc
  6. 城市垃圾中轉站升級改造工程項目可行性研究報告129頁.docx
  7. 湖州市南潯區石淙鎮國土空間總體規劃方案(2021-2035年)(草案公示稿)(39頁).pdf
  8. 河南省城市基礎設升級改造項目可行性研究報告(107頁).doc
  9. 城市220kV電力線路改造工程項目可行性研究報告94頁.doc
  10. 電力公司樁基、墩基施工組織設計方案(38頁).doc
  11. 800MW光伏40MWh儲能光伏示范項目可行性研究報告306頁.pdf
  12. 2023珠海城市主干道道路升級改造工程項目可行性研究報告305頁.pdf
  13. 2023城鎮老舊小區配套基礎設施建設項目可行性研究報告(163頁).pdf
  14. 城市主供水管及備用原水管工程管道安裝施工組織設計方案105頁.doc
  15. 2022城市更新改造補短板老舊小區改造項目可行性研究報告(206頁).docx
  16. 2023年城鎮老舊小區改造及配套基礎設施建設項目可行性研究報告(84頁).pdf
  17. 2023生活區城鎮老舊小區改造項目可行性研究報告(附圖)(121頁).pdf
  18. 房產中介公司員工入職業務銷售技能培訓資料合集.zip
  19. 縣城配電網110kV輸變電工程項目可行性研究報告266頁.doc
  20. 水天苑小區地源熱泵空調系統設計方案(149頁).doc
  21. 2023城鎮老舊小區改造項目可行性研究報告(122頁).pdf
  22. 淮南礦業集團棚戶區改造項目八公山新村、和平村室外變配電工程施工組織設計方案(92頁).doc
主站蜘蛛池模板: 偏关县| 黄山市| 都匀市| 定日县| 鲁山县| 南岸区| 中阳县| 始兴县| 淳化县| 锡林郭勒盟| 新竹市| 庐江县| 田东县| 达日县| 出国| 岳池县| 彩票| 柞水县| 青龙| 通化市| 新野县| 南雄市| 南康市| 江西省| 睢宁县| 岢岚县| 西和县| 宁强县| 荔波县| 乳山市| 青田县| 黎城县| 固安县| 吉木萨尔县| 布拖县| 广安市| 伊川县| 和林格尔县| 海兴县| 呈贡县| 靖安县|