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1、工業園園區財務規范工作管理制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: XX工業園管理委員會財務管理制度為加強園區財務管理，增強財務監督職能，規范審核、審批程序，提高資金使用的計劃性，保證經費開支的合理、合法性，根據中華人民共和國預算法、中華人民共和國會計法、行政單位財務規則及中央“八項規定”、“六項禁令”等有關規定，結合園區實際，特制定本制度。一、基本原則1、收支合法原則;2、民主公開原則;3、管用分離原則;4、專款專用原則;5、勤儉節約原則。二、職責權限園區主要領導對本單位財務管理負總責，分管領導和班子其他成員根據工作分2、工，對職責范圍內的財務管理負直接領導責任。1、宏觀決策權。園區主要領導根據本單位的財務收支狀況，有權召集班子成員按照規定程序提出本年度的財務收支計劃，研究決定重大財務收支事項。2、審核簽批權。被授權的班子成員主管本單位的財務事項，有權依照管理制度對財務收支事項逐項逐筆進行審核簽批，并對資金使用的合法性、真實性、有效性負責，以月報表的形式向主要領導報告收支情況。3、管理使用權。園區主要領導授權班子其他成員依法管理本單位財務事項，并負責對本單位財務收支事項實施監督。4、監督建議權。班子其他成員有權對財務管理進行監督，對有關財務事項提出意見和建議。三、收入管理根據現行財政管理體制和財務實際，主要收入3、為財政撥款(園區序列公用和專項經費、園區發展基金、其他收入等)。財務人員要根據各項收入的性質和用途，建立相應的臺賬，做到專賬管理，專款專用，不得相互擠占、挪用，確保資金運行安全。1、園區序列公用和專項經費是指縣級財政按照縣人大審查通過的年度財政預算，安排到園區的人員經費、公用經費和專項工作經費等。2、園區發展基金，是指縣級財政撥付到園區用于園區基礎設施建設及協調工作的經費。3、其他收入，是指按現行會計制度規定，不屬于以上收入項目所取得的其他各項收入。四、支出管理按照現行會計制度規定，經費支出包括工資福利支出、商品服務支出、基本建設支出、其他支出等。根據目前財務核算的實際，對上述相關經費支出項目4、進行適當調整和合并，具體規定如下：1、工資福利和對個人家庭補助支出：按照現行工資福利和對個人家庭補助的政策和標準，經有關職能部門批準，按實際支出數列支。2、日常辦公費支出：辦公用品根據工作需要，由財政分局統一購買，各單位、辦公室按需領用;水電費、印刷費、通訊費、報刊雜志費等支出統一由財務人員據實繳納報帳。3、公務接待費：嚴格按照中央“八項規定”、“六項禁令”及縣黨政機關公務接待管理辦法的相關規定執行。先填報公務接待審批表，由分管財務的領導審批后按程序辦理報賬手續。4、差旅費開支：嚴格控制外出培訓、考察、學習。因公出差須按程序批準后方可借支，并按XX縣機關事業單位差旅費暫行管理辦法的規定及標準報5、銷差旅費。出差人應在返回單位5日內，與財務部門結清借款。在縣內因公開會、學習調研，無特殊情況，不得報銷途中、住勤補助和出租車費。5、會議費：園區召開或承辦全縣性的會議，由辦公室牽頭，并根據會議規模和會議費開支標準，編制會議費計劃，分管財務的領導根據會議的實際費用審批后辦理。6、公務車輛費用：按照現行會計制度規定，行政事業單位小車費用包括油料費、維修費(含保養費)、洗車費和過橋過路費以及司機出車補助等費用。公車由辦公室統一調配， 。車輛維修、保養，必須先申請并經車輛管理責任人檢查核實，報主管財務領導審批后方可進行。7、租車費：確因工作需要用車而車輛安排不過來，如租用本單位私人車輛按出車事由和相關6、里程補償費用，如租用市場車輛按出車事由和相關里程據實報銷。(租用車輛報審單見附件1)8、其他費用：按照現行會計制度的相關規定，在經費支出明細科目沒有明確項目的費用支出列其他費用。以上支出項目，是經費支出的主要內容，其他沒有明確的支出費用按現行會計制度的核算要求進行核算。五、采購管理必須嚴格執行現行政府采購法律、法規，凡需實行政府采購的物品、工程項目等一律實行政府采購。六、固定資產管理財務人員（明確一人）和辦公室（明確一人）負責固定資產的管理，分單位、辦公室對移動性固定資產類別、型號及價值填寫固定資產登記卡，建立固定資產財務明細賬和固定資產臺賬（臺賬由辦公室登記和保管），每年核對一次，明確保管(7、使用)人的責任，保證固定資產完整，防止固定資產流失。七、財務審批1、實行財務審批“一支筆”。園區主要領導負責財務收支計劃、報告的審批，被授權的分管財務領導負責財務收支審核、簽批。2、報銷單據必須使用稅務統一發票或財政非稅收入統一票據；工程類支出必須附有工程合同、協議、意向書或者會議紀要，否則不予報銷。3、除差旅費、過橋過路費等必須由工作人員個人結算外，其他支出結算一律由財務人員會同有關人員辦理。工作人員報銷單據，由個人在票據上注明開支原因、經辦人姓名，交由財務部門審核后，按程序審批。4、招待費報銷除提供符合規定的結算發票外，還必須附有公務接待審批表、接待公函和由經辦人簽字的原始稅務發票，否則不8、予審批和報銷。5、單筆金額超過1000元人民幣的通過銀行轉賬支付，1000元以下的零星開支可使用現金支付。八、內控制度1、會計憑證的控制。在每項業務發生時應嚴格審核原始憑證，及時填制會計憑證并順序編號，以防止會計憑證遺漏、散失或重復，并能按照國家統一的會計制度規定更正、補充。填制人及經辦人應簽章，以示負責。還要注重會計憑證的傳遞程序要合理化，使會計業務流程能得到有效地控制，反映出不相容的職務之間的內部牽制。通過編制和審核會計憑證所采取的諸多方法對每項經濟業務的真實性、正確性進行了有效地控制，可以為記賬過程提供真實、可靠的依據，保證會計核算的質量。2、會計業務登記控制。以書面形式反映出會計業務的9、發生、記賬、結賬和核對賬的處理過程，從而了解和掌握各項經濟業務事項的具體內容。嚴格會計憑證傳遞交接登記，根據原始記錄核對檢查出錯誤和弊端，并依此追究責任，以強化會計人員的工作責任心。定期進行會計賬目核對，保證“四相符”（賬證相符、賬實相符、賬賬相符、賬表相符）。3、會計人員素質的控制。加強會計人員的教育和培訓工作，不斷提高思想政治水平和業務技能水平，要求會計人員認真執行會計法，遵守職業道德、忠于職守、堅持原則。建立重大事項責任追究制度，強化會計人員的工作責任感。堅持嚴格考核評價會計人員在崗工作的成績及存在的不足，推動會計人員整體素質的提高。八、財務監督1、財務公開。財務收支情況、年度經費預算和決算定期公布，接受群眾監督。2、財務按規定接受財政、審計、稅務等有關職能部門的檢查、監督。九、責任追究領導干部及財務人員在財務管理中由于不負責任、決策失誤，給國家和單位造成重大經濟損失或惡劣影響的，按會計法和相關黨紀政、政紀追究責任。 XX年11月22日