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1、工程設計公司財務報銷及會計檔案管理制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 第一章總則第一條為適應新形勢下設計市場發展的需要，調動科室拓展市場的積極性，充分發揮財務會計的核算和監督職能，根據國家財經法規和上級有關規定，結合本院的實際情況，使院各項財務管理制度日臻完善，各項費用執行標準日趨合理，形成科學、規范、有序的財務管理制度，特制定該辦法。第二章財務管理制度第二條建立健全會計機構，財務部門負責本院財務管理工作，處理會計事務，各項財務收支必須納入院財務統一管理。第三條財務人員應具有良好的職業道德和敬業精神，熟悉國家財經法2、規和會計制度，并持有會計從業資格證書。逐步推進會計人員委派制，納入院財務統一管理。第四條建立健全會計崗位責任制，院設主管會計和出納會計。根據財務牽制原則，出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權、債務賬簿的登記工作，出納以外的會計人員不得經管現金。銀行印鑒要分開保存，不得一人保管。第五條嚴格執行國家有關法規、政策和制度，自覺接受上級部門、財稅部門、審計部門、人民銀行等機構的監督和檢查。第六條院財務部門每月定期向上級主管部門、稅務部門提供本院財務報告，及時收集各種財務信息，及時、完整、準確報送會計報表。每月向院長和科室經理提供其所管理范圍院或科室的財務報表。第七條每年定期進行資產清查3、，通過清查確保賬簿記錄與實物相符，如發現不符情況，應當及時報請院領導或按照有關規定及時作出處理。第八條院內部人員工作崗位的第九條變動及科室之間的崗位調整凡是涉及到人員工資、社保金、公積金等項目變動的，應于該人員調整之日起3個工作日內辦理變動手續，并書面通知財務部門。第三章財務報銷制度第十條財務報銷1科室及設計項目按月報賬，單獨核算；每月20-25日為集中報賬時間，各科室按月將各設計項目實際發生的支出如實上報院，及時撥付。2凡出現隔月發票的，每出現一張分別給予當事人、科室財務人員50元、20元的現金罰款，本年度累計出現5張或累計金額超過10000元的通報科室經理或科室負責人。第十一條報銷手續1報4、銷必須取得印有全國統一發票監制章的發票或財政票據監制章的收款收據，且均在有效期內。2購物單位名稱、品名、規格、型號、單價、數量金額登記齊全，手續完備，真實有效無差錯，且所開具的內容與所屬行業一致（含定額發票或收據）。3辦公用品、汽車維修及大宗采購物資等情況下需要附購貨清單。4對于不準確、不完整、不合法原始憑證財務予以退回，要求更正或補充。5原始憑證記載的各項內容均不得涂改。6當月發生的業務當月報賬，跨年度的發票不予報銷。7原始憑證需由經辦人、項目負責人、科室負責人、院院長共同簽字，財務審核無誤方可報銷（簽字應使用黑色或藍色鋼筆，鉛筆、或圓珠筆簽字無效）。預計借用現金在5000元以下的，由出差人5、經辦人自備，一般不再安排借款。第十二條因公出差或各項目備用金確需借用現金的，需填寫現金借款單，寫明借款日期、用途、金額等，由借款人、項目負責人、分管領導、院長簽字后，提前1個工作日通知院財務部門備款，由財務部門核發。第十三條因公出差借款必須在出差歸來5個工作日內報銷，設計項目流動資金應逐月報賬，無特殊情況不再出現新的借款。第十四條加強合同管理，對于租賃的房屋、交通車輛必須提供租賃合同，需要延期的提供補充協議，支付租賃費由出租人提供發票。第十五條嚴格按照現金管理制度規定使用現金，除日常報銷外，所有結算業務需要通過銀行結算。對于各項目大額的結算可在業務發生時直接從院財務部門通過銀行劃轉，也可以月6、底報帳時由院財務部門直接結算，違反現金管理規定，擅自以現金結算的，院財務部門不予報銷。第四章開支標準第十六條補助費、伙食費、差旅費、通訊費、辦公費等要區分區內外、省內外拉開檔次按照統一的標準執行，具體標準見差旅費管理辦法。其中差旅費應根據實際客運距離選擇經濟、便捷、舒適地通行方式，按月據實報銷。第十七條招待費原則按照設計費收入額的0.5%控制，不得隨意突破，超出的部分不予報銷。第十八條第五章稅金的提取與繳納第十九條院與科室經營期間所產生的一切稅金均由院統一計提統一交納。第二十條營業稅：按稅法規定的稅率，依據開據發票的金額總數，當月計提，次月交納。由科室承擔的稅金由院從設計費中扣除代扣代繳。第二7、十一條企業所得稅：目前暫按40000元/年的定額稅率，按照10000元/季執行，按季度交納。第二十二條個人所得稅：員工取得的工薪、獎金、加班費、補助費、獎金、分紅、福利及其他補貼部分的收入包括現金、實物等，凡滿足納稅條件的一律交納個人所得稅，由院代扣院代繳?？剖乙勒障嚓P管理辦法一次性發放的獎金和績效工資所產生的個人所得稅由院代扣代繳。第六章投標保證金及履約保函第二十三條投標保證金或銀行信貸證明：需辦理投標保證金或銀行信貸證明的設計項目，經院長批準后，應提前5個工作日，將相關信息及信貸證明的函格式通知財務部門。第二十四條銀行履約保函：1需辦理銀行履約保函的設計項目，應自收到中標通知書2日內，將該8、保函格式及相關事項及時通知財務部門。2銀行開據的其他類似形式的保函、證明所需保證金參照該規定執行。第七章銀行賬戶的管理第二十五條除業主特別要求開立設計項目銀行賬戶外，原則不予開立銀行賬戶，開立賬戶須由申請部門（項目）填寫開立銀行賬戶申請表，報院長批準后方可辦理。院所有設計項目所開立的銀行賬戶由財務部門統一管理。第二十六條銀行賬戶只供本單位經營業務收支結算使用，嚴禁出借賬戶供外單位或個人使用，嚴禁為外單位或個人代收代支，嚴禁多頭開戶。第八章會計檔案管理第二十七條會計人員應按照國家和上級關于會計檔案管理辦法的規定和要求，對本單位的各種會計憑證、會計帳簿、會計報表、財務計劃等，定期收集、審查核對，整9、理立卷，編制目錄，裝訂成冊，指定專人妥善保管，防止丟失損壞。第二十八條建立健全項目財務檔案，由項目負責人負責將該項目涵蓋中標通知書、設計服務協議和補充協議、銀行履約保函、銀行信貸證明、計量支付證書、交工證書、竣工證書等文件報送財務部門。第二十九條調閱會計檔案，要嚴格履行有關手續。本單位人員調閱會計檔案，必須財務負責人同意，經院長批準。第三十條對保管期滿的會計檔案，要按照檔案管理辦法的規定，由財務部門和檔案部門共同鑒定，按規定報經批準后，進行處理。第九章考核與評價第三十一條為嚴格財經紀律，規范報賬制度，院將對各部門及項目報賬情況按月進行考核，考核內容詳見院年度考核表。第三十二條年末院財務部門負責對報賬情況進行綜合評定，并納入部門及項目考核的內容。第十章附則第三十三條本辦法由財務室負責解釋。