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1、典當公司內部財務活動審計管理制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 典當公司內部審計制度第一章總則一、為加強對公司各項財務活動的檢查和監督，確保公司各項業務的順利進行，根據中會人民共和國審計法的規定，特制定公司內部審計制度。二、公司內部審計，必須按照國家有關方針、政策及公司內部規章制度，對公司業務的真實性、準確性、合法性及其經濟效益進行內部審計。第二章機構設置及職責三、公司成立監察審計室，選調政治覺悟高、政策法紀觀念較強、熟悉財務會計業務的人員組成。四、公司內部審計工作的職責是：1、按照有關法律、法規和公司的要求，起草2、內部審計制度；2、制訂半年度和年度審計實施計劃；3、負責組織實施內部審計監督，并向股東會報告審計結果；4、協助外部機構對公司的審計工作；5、總結內部審計工作經驗，通過審計表彰公司先進單位和個人；6、完成股東會交辦的其他審計事項。第三章審計范疇和權限五、內審工作依照國家法律、法規和政策以及公司的有關規章制度，獨立行使內部審計監督權。六、內審工作對下列事項進行審計：1、財務計劃、成本計劃或預算的執行情況；2、財務收支及其有關的經濟活動；3、經濟效益；4、內部控制制度；5、經濟責任；6、國家財經法規和單位規章制度的執行；7、其他需要審計的事項。七、審計人員可以對公司經濟管理中的重要問題或特定事項開展3、專項審計。八、審計人員的主要權限是：1、根據內部審計工作的需要，要求公司有關部門按時報送計劃、預算、報表和有關文件、資料等；2、審核憑證、帳表、決算，檢查資金和財產，檢測財務會計軟件，查閱有關文件和資料；3、對審計涉及的有關事項進行調查，并索取有關文件、資料等證明材料；4、對正在進行的嚴重違反財務管理，將會造成重大風險或損失的行為，經股東會同意，作出臨時制止決定；5、對阻撓、妨礙審計工作以及拒絕提供有關資料的行為，經股東會批準，可以采取必要的臨時措施，并提出追究有關人員責任的建議；6、提出改進管理、提高效益、控制風險的建議，糾正違反財務管理制度的行為；7、對嚴重違反財務管理和造成重大風險或嚴重4、損失的行為和直接責任人員，提出處理建議或給予通報；第四章審計程序九、一般審計程序：1、內部審計根據股東會的安排和公司的具體情況，擬訂審計計劃；2、審計人員進行審計時，檢查公司的會計憑證、賬薄、報表、業務檔案以及其他與財務收支有關的資料和資產，公司各部門必須如實提供，不得拒絕；3、審計人員進行審計時，在正常的工作時間內可以根據需要就審計事項的問題向有關部門和個人進行調查及取證，有關部門和個人應當支持和協助，如實向審計人員反映情況，提供有關證明材料；4、審計人員就現存問題，可隨時向有關部門和人員提出改進建議。審計終結，審計人員應提出審計報告，征求公司的意見，并報股東會批準。經批準的審計意見和審計決5、定，送達公司后，公司必須執行。5、審計人員有權對典當個案進行后續審計，檢查采納審計意見和執行審計決定的情況。十、離任審計程序：1、公司所有員工任期終結，都必須進行離任審計；2、離任者在接到離任經濟責任審計通知書后，按規定要求準備好有關材料，包括：離任者的年度目標責任書、任期內經濟指標完成情況資料、所有已清潔和未清潔的業務檔案、各種個人所使用的公司財產登記表等；3、審計結束后，審計人員應提出離任經濟責任審計報告，對離任者的工作業績、經濟責任和審計通知中規定的其他內容作出客觀公正的評價；4、離任者核對審計事實，并簽署對審計報告的意見；5、離任經濟責任審計報告應報送公司總經理和股東會；第五章審計人員十一、內審人員應當依法審計，忠于職守，堅持原則，客觀公正，保守秘密；不得濫用職權，徇私舞弊，泄露秘密，玩忽職守。十二、對違反審計工作規定的部門和個人，公司根據情節輕重，給予處分或經濟處罰。