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1、房地產公司財務崗位職責與財務核算管理制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 總 則1、為了規范公司的財務行為，加強財務管理，特制定本制度。2、公司的財務行為，應遵守國家的法律法規和本制度，并接受董事會的檢查和監督。3、公司應當建立健全財務核算體系，完善內部經濟責任制，提高經濟效益，做好財務管理基礎工作。4、公司財務部門應當履行財務管理的職責，做好財務計劃、 控制、監督、預算、分析和考核工作。財務會計崗位職責1、財務會計行政上歸屬公司總經理領導。2、嚴格按房地產企業財務管理制度和房地產企業會計制度要求組織和實施日常會計核2、算和財務管理，積極參與公司經營管理工作。 3、按照國家稅法規定按期報稅，誠信納稅，協調好企稅關系。 4、加強公司財物管理，定期和不定期組織對公司的實物及貨幣資金進行盤點清查，保證賬實相符。5、堅持原則，嚴格按規定開支公司費用，認真審核原始單據，把好費用報銷關，有權對不真實、不合法的票據不予報銷。 6、加強成本管理，嚴格控制采購成本和生產加工成本，有權對高于定價或不符合規定的物資拒付貨款。 7、按規定認真編制和及時向股東各方報送會計報表，做到數據真實、計算準確、內容完整、賬表相符、說明清楚、分析得當、口徑一致。 8、按規定整理、裝訂、妥善保管會計資料，負責對財會資料和文件進行歸檔管理，不得外借和3、泄露公司商業秘密. 9、有權對公司所有人員違反財經制度的行為進行制止；有權對給公司造成損失人員應承擔的經濟責任提出處理意見。10、有義務向股東提供相關資料和數據，但財務資料不能提出財務室。11、妥善保管和按規定使用公司財務專用章。12、接受股東及總經理的業務質詢、調查、審計、考評等。出納員崗位職責1、嚴格遵守財務管理制度，按規定辦理現金收付和保管庫存現金。 （1）按時收取營業款，并于當日足額存入開戶銀行，不得坐支現金。 （2）不得私自挪用公款，不得用白條抵庫，做到日清月結，賬實相符。若發現現金長余或短缺，應立即查找原因，及時告財務會計進行處理，不得擅自用盤點的長款抵補以前的短款。 （3）負責督4、促公司人員的費用報銷，以完結財務還款手續。 （4）接受財務會計定期及不定期現金盤點檢查，并填制現金盤點表。 （5）及時編制現金及銀行存款日報表，于次日上午12時前上報財務總監審核確認。 2、按規定準確、及時地辦理銀行結算業務。 3、登記現金日記賬和銀行存款日記賬。 （1）設置現金日記賬和銀行存款日記賬，根據審核無誤的收付款憑證，逐筆逐日及時進行登記；賬目必須日清月結，賬實相符。 （2）月終與會計現金總賬和銀行存款總賬核對，做到賬賬相符. （3）每月及時與銀行對賬單相互核對，并必須經過財務會計審核，雙方簽字蓋章后與當月憑證裝訂成冊。若有差異應及時查明原因，屬于記賬差錯的應及時更正；屬于未達賬項造5、成的，應編制銀行存款余額調節表進行調節。4、保管有關印章、空白支票；妥善保管現金及轉賬支票，并按銀行規定正確填寫支票，不得簽發空白及遠期支票；使用時應填制支票領用存登記表，接受財務會計月終對空白支票的盤點檢查。 （1）妥善保管發票，設置發票領用登記薄，登記領用發票數，由領用人（收銀員）簽字。 （2）月終對剩余發票進行盤點，并接受財務會計對發票盤點檢查。 （3）對于公司人員計算錯誤、發票使用不規范和虛報發票使用數等違紀行為，應及時向財務總監報告。 （4）必須妥善保管銀行印鑒，嚴格按照規定用途使用。 5、接受財務會計及總經理的業務質詢、檢查、考評等。6、按時完成財務會計交辦的其它事宜。報銷制度1、6、報銷人員將有關發票粘貼附在“費用報銷單”或“貨款結算憑據”后，小張票據（如車票）應按面值大小分類呈魚鱗狀附在粘貼聯上，大張票據不能膠水粘貼，用大頭針或回形針別好為宜。2、 根據原始單據分類按規定如實正確填寫“費用報銷單”或“貨物結算憑據”，由負責人審查并簽署意見后交財務會計審核其附件及內容的完整性、票據的合法性、填寫的規范性等，再交法人代表審核并簽署報銷意見：“同意報銷（支付）”、“同意報銷（支付）多少元”、“不同意報銷（支付）”字樣。法人代表簽字時，不得只簽姓名，不簽意見。3、 各項開支須清楚的寫明用途，方能報帳。財務會計有權對違規超支費用和不真實的票據不予報銷。4、 公司尊重每位股東對公司7、活動特別是經費收支的知情權和監督權。5、 原則上，每周五下午為報賬審核和審批日，超過審批日的開支票據，不予審核審批，有關開支票額由個人承擔。6、 一次性開支在一千元以上的，必須向全體股東通氣，一次開支一萬元以上的須由股東會簽，三萬元以上的須由股東會議決定，否則由責任人個人承擔。有關公司辦證等工作，可采用包干的形式，由股東會討論決定。7、 出納憑上述簽字齊備的“費用報銷單”或“貨款結算憑據”支付貨幣資金。8，報銷程序。經辦人填寫“費用報銷單”或“貨款結算憑據”部門負責人簽字財務會計簽字總經理簽字出納復核報銷。借款制度為了加速公司流動資金周轉，保證日常經營的正常開支，規范借款程序，特制定本制度。18、 實行備用金開支制度。備用金額度將根據階段性工作需要的情況臨時確定。備用金由出納掌握，除股東之外的任何人不得領取備用金。實行前賬不清、后賬不借的原則。2、 對于公司的各項辦公開支，應本著力行節約的原則，由股東負責或交辦公司職員購買。大額辦公用品需股東會議決定，并且事先了解市場價格，盡量以優惠價格購買。公司職員不得善自購買辦公用品。3、 采購人員應根據批準后的申購單采購貨物，當貨物金額超出其定額備用金時，應正確填寫借款單，經財務會計審定、總經理簽字批準后在出納處借支。4、 公司員工不得向公司財務預支現金，未經許可不得善自開支，可由交辦其工作的股東墊資。5、 完善財務現金管理制度，股東和公司職員9、不得截留、挪用、抽逃公司資金；任何人不得向公司財務借款。以上兩項如有違反，一經發現，除應立即歸還資金外，責任人還需承擔從截留、挪用、抽逃之日起計算的每月5的利息。6、 借款程序。填寫借款單財務會計審核總經理批準出納處領款支票、發票、印鑒管理制度一、支票管理 1、公司必須在當地信譽較好的銀行開立賬戶，辦理存款、取款、轉賬業務。 2、為保證資金的安全，不得在同一銀行開立幾個賬戶，同一公司的兩個銀行賬戶之間不得轉賬結算。 3、不得出租、出借或轉讓銀行賬戶給其他單位和個人使用。1， 4、支票由出納員保管（放入保險柜）。支票使用時須填寫“空白支票簽發領用登記薄”，填寫收款人、日期、用途、金額、支票號碼，10、經批準后加蓋印章，領用人簽字備查。銀行支票由xx掌握，支票號碼由陶建林登記。 5、對于填寫錯誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一起裝訂在當月的憑證內，并在銀行存款日記帳中作相應登記。 6、不得簽發空白支票和遠期支票。二、發票管理 1 .建立發票領用登記表，領用發票時須由領用人簽字。 2.出納員應隨時掌握發票購、用、存情況，避免發票短缺影響正常營業。三、印鑒管理 1、各種印章必須由各責任人妥善保管，嚴格按照規定用途使用。 （1）財務專用章由李志芳或其全權代理人曾鵬程保管。（2）留存銀行私人印鑒章：xx的銀行印鑒章由xx保管：xx的銀行印鑒章由其全權代理人xx保管，各管理人應各司其職，各盡其責11、，合法使用，不得挪做他用，否則由責任人承擔由此產生的法律責任。 2、簽發支票或其他業務需蓋章時，必須由保管人親自蓋章。印章不得隨意借給他人，否則由此引發的問題由保管人員負連帶責任。 3、印章交接必須辦理書面手續；印章移交給非規定人員，須經董事長審批。現金管理制度1、使用現金結算范圍。 （1）員工工資、津貼。（2）各種勞保、福利費以及國家規定的個人的其他支出。（3）出差人員必須隨身攜帶的差旅費。 （4）結算起點（1000元）以下的零星支出。 不屬于上述現金結算范圍的款項支付，應當以支票進行結算，特殊情況需經總經理、財務會計批準后另行處理。 2、庫存現金限額規定。公司庫存現金不得超過5000元，超過限額的現金應及時存入銀行，低于限額時可視情況從銀行提取補足，特殊情況上報總經理審批。 3、財務人員從銀行提取現金，應當填寫“空白支票簽發領用登記薄”，并寫明用途和金額。4、符合現金結算范圍的，憑發票、工資單、借款單等有效報銷憑據或領款憑證，經手人簽字，財務會計審核，總經理批準后由出納支付現金。5、 廣告費、貨款等收款人為有銀行帳戶的單位，必須以轉帳支票付款，不得以現金或現金支票形式支付。6、 公司已開通的網銀應于日以前取消。