公司財(cái)務(wù)部工作及會(huì)計(jì)員出納員崗位職責(zé)制度.doc
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上傳人:職z****i
編號(hào):1156543
2024-09-08
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1、公司財(cái)務(wù)部工作及會(huì)計(jì)員出納員崗位職責(zé)制度編 制: 審 核: 批 準(zhǔn): 版 本 號(hào): ESZAQDGF001 編 制: 審 核: 批 準(zhǔn): 版 本 號(hào): 財(cái)務(wù)部工作職責(zé)1、遵從各上級(jí)和項(xiàng)目主管的領(lǐng)導(dǎo),依法進(jìn)行會(huì)計(jì)核算,實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督,保證會(huì)計(jì)資料真實(shí),完整,可靠。為項(xiàng)目經(jīng)營管理提供有效依據(jù)。2、負(fù)責(zé)本項(xiàng)目日常會(huì)計(jì)核算、成本核算、財(cái)務(wù)管理和其他財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)行為的管理工作。根據(jù)實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),按照規(guī)定確認(rèn)、計(jì)量和記錄各會(huì)計(jì)要素。3、合理設(shè)置成本核算對(duì)象,正確核算成本,收集、整理成本管理日常資料,堅(jiān)持經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析,履行在項(xiàng)目責(zé)任成本控制核算工作中的職能。4、搞好資金管理,確保財(cái)務(wù)收支和往來結(jié)算手續(xù)正確完2、整,嚴(yán)格審核把關(guān)。5、編制項(xiàng)目資金計(jì)劃、財(cái)務(wù)指標(biāo)月報(bào)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告,并按規(guī)定報(bào)財(cái)務(wù)部。6、依法納稅,辦理項(xiàng)目部各稅的申報(bào)與繳納工作。7、規(guī)范會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作,加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)資料的收集和整理,以及文件、資料、合同和協(xié)議的保存和登記。8、積極配合項(xiàng)目各項(xiàng)工作,及時(shí)提供真實(shí)準(zhǔn)確的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)。9、做好會(huì)計(jì)檔案的建立,保管,移交工作;做到整潔、安全、保密。10、建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度,接受財(cái)政、審計(jì)、稅務(wù)等有關(guān)部門依法實(shí)施的監(jiān)督檢查工作。11、加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律。對(duì)不符合國家法規(guī)、公司制度、未按審批程序報(bào)銷的原始憑證可以拒絕受理,并做好解釋工作。 12、加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí),提高業(yè)務(wù)水平。針對(duì)項(xiàng)目管理中出現(xiàn)的3、問題提出合理建議。財(cái)務(wù)總監(jiān)崗位職責(zé)1、科學(xué)合理的制定規(guī)章制度及工作流程。根據(jù)國家財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)法規(guī)和行業(yè) 會(huì)計(jì)規(guī)定,結(jié)合公司特點(diǎn),負(fù)責(zé)擬訂公司會(huì)計(jì)核算的有關(guān)工作細(xì)則和具體規(guī)定。2、負(fù)責(zé)制訂會(huì)計(jì)核算方法及成本核算方法。3、根據(jù)規(guī)定的成本、費(fèi)用開支范圍和標(biāo)準(zhǔn),審核原始憑證的合法性、合理性和真實(shí)性,審核費(fèi)用發(fā)生的審批手續(xù)是否符合公司規(guī)定。4、監(jiān)控公司成本費(fèi)用狀況,監(jiān)督各部門的經(jīng)費(fèi)支出。對(duì)異常情況要及時(shí)向上級(jí)匯報(bào)并采取措施。5、準(zhǔn)確、及時(shí)地做好帳務(wù)和結(jié)算工作,正確進(jìn)行會(huì)計(jì)核算,督促各責(zé)任會(huì)計(jì)填制和審核會(huì)計(jì)憑證,登記明細(xì)帳和總帳,對(duì)款項(xiàng)的收付,財(cái)物的收發(fā)、使用,資產(chǎn)資金增減進(jìn)行核算。6、督促各責(zé)任會(huì)計(jì)正確計(jì)算4、收入、費(fèi)用、成本,正確計(jì)算和處理財(cái)務(wù)成果,負(fù)責(zé)編制公司月度、年度會(huì)計(jì)報(bào)表及附注說明。7、提供的各項(xiàng)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確,能如實(shí)反映公司生產(chǎn)經(jīng)營狀況。8、負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)的財(cái)務(wù)管理,按月正確計(jì)提固定資產(chǎn)折舊,定期或不定期地組織清產(chǎn)核資工作。9、負(fù)責(zé)公司稅金的計(jì)算、申報(bào)和解繳工作,協(xié)助有關(guān)部門開展財(cái)務(wù)審計(jì)和年檢。10、督促各責(zé)任會(huì)計(jì)及時(shí)做好會(huì)計(jì)憑證、帳冊(cè)、報(bào)表等財(cái)會(huì)資料的收集、匯編、歸檔等會(huì)計(jì)檔案管理工作。11、抽查各責(zé)任會(huì)計(jì)根據(jù)收集完整的業(yè)務(wù)資料開具發(fā)票、送貨單、出入庫單。記錄每筆發(fā)票的重要要素內(nèi)容。12、進(jìn)行應(yīng)收款、應(yīng)付款的核算和款項(xiàng)的催討和支付工作。13、正確及時(shí)地進(jìn)行員工薪資核算的檢查。14、按時(shí)5、編制報(bào)送公司規(guī)定的各種內(nèi)部報(bào)表。15、負(fù)責(zé)本部門的日常管理工作。16、制定本部門的工作目標(biāo)和實(shí)施計(jì)劃。17、制定下級(jí)崗位描述,指導(dǎo)評(píng)價(jià)下級(jí)工作。出納員崗位職責(zé)1、嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)管理制度,按規(guī)定辦理現(xiàn)金收付和保管庫存現(xiàn)金。(1)按時(shí)到吧臺(tái)收取營業(yè)款,次日上午足額存入開戶銀行,不得坐支現(xiàn)金。(2)不得私自挪用公款,不得用白條抵庫,做到日清月結(jié),賬實(shí)相符。若發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金長余或短缺,應(yīng)立即查找原因,及時(shí)告財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)進(jìn)行處理,不得擅自用盤點(diǎn)的長款抵補(bǔ)以前的短款。(3)負(fù)責(zé)督促本店人員的費(fèi)用報(bào)銷和借款歸還,以完結(jié)財(cái)務(wù)還款手續(xù)。(4)負(fù)責(zé)對(duì)吧臺(tái)備用金進(jìn)行盤點(diǎn)檢查。(5)接受財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)定期及不定期現(xiàn)金盤點(diǎn)檢查,并填制現(xiàn)6、金盤點(diǎn)表。(6)編制現(xiàn)金及銀行存款日?qǐng)?bào)表,于次日上午12時(shí)前上報(bào)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核確認(rèn)。2、按規(guī)定準(zhǔn)確、及時(shí)地辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。3、登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。(1)設(shè)置現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬,根據(jù)審核無誤的收付款憑證,逐筆逐日及時(shí)進(jìn)行登記;賬目必須日清月結(jié),賬實(shí)相符。 (2)月終與會(huì)計(jì)現(xiàn)金總賬和銀行存款總賬核對(duì),做到賬賬相符(3)每月及時(shí)與銀行對(duì)賬單相互核對(duì),并必須經(jīng)過財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核,雙方簽字蓋章后與當(dāng)月憑證裝訂冊(cè)。若有差異應(yīng)及時(shí)查明原因,屬于記賬差錯(cuò)的應(yīng)及時(shí)更正;屬于未達(dá)賬項(xiàng)造成的,應(yīng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表進(jìn)行調(diào)節(jié)。4、保管有關(guān)印章、空白支票;妥善保管現(xiàn)金及轉(zhuǎn)賬支票,并按銀行規(guī)定正確填寫支7、票,不得簽發(fā)空白及遠(yuǎn)期支票;使用時(shí)應(yīng)填制支票領(lǐng)用存登記表,接受財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)月終對(duì)空白支票的盤點(diǎn)檢查。(1)妥善保管發(fā)票,設(shè)置發(fā)票領(lǐng)用登記薄,登記吧臺(tái)所領(lǐng)用發(fā)票數(shù),由領(lǐng)用人(收銀員)簽字。(2)月終對(duì)吧臺(tái)剩余發(fā)票進(jìn)行盤點(diǎn),并接受財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)對(duì)發(fā)票盤點(diǎn)檢查。(3)對(duì)于收銀員計(jì)算錯(cuò)誤、發(fā)票使用不規(guī)范和虛報(bào)發(fā)票使用數(shù)等違紀(jì)行為,應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。(4)必須妥善保管銀行印鑒,嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用。5、接受財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)及董事長的業(yè)務(wù)質(zhì)詢、檢查、考評(píng)等。6、按時(shí)完成財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)交辦的其它事宜。會(huì)計(jì)員崗位職責(zé)1.認(rèn)真貫徹國家有關(guān)財(cái)政法規(guī)和酒店的有關(guān)規(guī)定。2.建立健全酒店財(cái)務(wù)管理與核算的各項(xiàng)規(guī)章制度,按期修訂和完善。3.接8、受財(cái)政、稅務(wù)、內(nèi)部審計(jì)等部門的檢查、審計(jì),如實(shí)提供所需資料。4.設(shè)置和登記總賬、各種明細(xì)分類賬,對(duì)酒店的全部經(jīng)營活動(dòng),財(cái)產(chǎn)物資如實(shí)進(jìn)行全面的記錄、反映和監(jiān)督。5.按酒店財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度設(shè)置會(huì)計(jì)科目、處理各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)、編制記賬憑證,并做到內(nèi)容齊全、完整、準(zhǔn)確。6.對(duì)酒店的財(cái)產(chǎn)物資進(jìn)行核算,至少每年協(xié)助有關(guān)部門進(jìn)行一次清查盤點(diǎn),做到賬實(shí)相符,發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧、損毀要及時(shí)上報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo),經(jīng)有權(quán)人批準(zhǔn)后進(jìn)行賬務(wù)處理。7.對(duì)酒店的成本、費(fèi)用進(jìn)行正確核算,負(fù)責(zé)編制成本費(fèi)用計(jì)劃,每月進(jìn)行對(duì)比分析,每月反映、監(jiān)督、分析酒店下達(dá)的費(fèi)用計(jì)劃執(zhí)行情況,按時(shí)報(bào)送有關(guān)部門。8.對(duì)酒店流動(dòng)資金進(jìn)行核算和管理,反映監(jiān)督經(jīng)營收支9、的全部情況,按規(guī)定及時(shí)納入財(cái)務(wù)核算。9.及時(shí)清理債權(quán)、債務(wù),凡在三個(gè)月以上未清理的債權(quán)債務(wù),每季列出明細(xì)與經(jīng)辦人核對(duì),寫明未收、付的原因,報(bào)總經(jīng)理審批,進(jìn)行有關(guān)處理。 10.依據(jù)國家稅法規(guī)定,按期足額交納各種稅金,不得因個(gè)人工作失誤造成酒店經(jīng)濟(jì)損失。11.按報(bào)表名稱、內(nèi)容、時(shí)間、報(bào)送部門、編制要求,及時(shí)準(zhǔn)確編制財(cái)務(wù)各類報(bào)表。 12.對(duì)會(huì)計(jì)資料及有關(guān)經(jīng)濟(jì)資料,按月進(jìn)行整理,裝訂:做到齊全、完整、美觀、易查。13.完成上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。成本、稽核員崗位職責(zé)1、嚴(yán)格遵守、招待酒店的財(cái)務(wù)制度,服從上級(jí)管理,愛崗敬業(yè),要有較強(qiáng)的責(zé)任心,按照酒店財(cái)務(wù)部的要求及時(shí)、認(rèn)真查吧臺(tái)各種單據(jù)的使用,結(jié)算單的復(fù)10、核工作。2、必須堅(jiān)持制度、堅(jiān)持原則,認(rèn)真、細(xì)致的進(jìn)行核查,對(duì)于核查過的數(shù)據(jù)資料簽字負(fù)責(zé),如果復(fù)查出現(xiàn)問題,必須追查稽核員的責(zé)任。3、要認(rèn)真做好稽核日志、報(bào)表,對(duì)于查出來的問題詳細(xì)記錄,次日班前上交財(cái)務(wù)部閱示。4、對(duì)在核查過程中發(fā)出的問題,屬于計(jì)算和歸并錯(cuò)誤,當(dāng)即進(jìn)行調(diào)查整理數(shù)據(jù),如因核查不細(xì)或徇私包庇的錯(cuò)誤,必須追查責(zé)任人和稽核員的責(zé)任。5、稽核的內(nèi)容為:(1)收銀員所交營業(yè)報(bào)表、賬單、營業(yè)款與實(shí)際是否一致,使用交易所號(hào)張數(shù)與傳菜部接手單據(jù)張數(shù)是否一致,核對(duì)每張結(jié)算的詳細(xì)情況、正確與否。(2)核對(duì)第個(gè)營業(yè)點(diǎn)的消費(fèi)金額、賬單、結(jié)算情況有無遺漏。(3)核實(shí)掛帳單位手續(xù)是否齊全。(4)核對(duì)發(fā)票的發(fā)放與賬單是否相符,有價(jià)票據(jù)使用是否正確、合法。(5)核實(shí)營業(yè)部、前廳管理人員在使用折扣權(quán)利及采單是否符合制度。(6)核對(duì)編號(hào)賬單號(hào)碼是否連續(xù)或缺號(hào)。(7)核對(duì)各營業(yè)點(diǎn)的酒水銷售情況。(8)及時(shí)編制當(dāng)日的各種報(bào)表、稽核結(jié)果。(9)月底認(rèn)真做好各類報(bào)表的匯總,數(shù)據(jù)的分類,調(diào)整工作,及時(shí)準(zhǔn)確為會(huì)計(jì)核算提供真實(shí)的正確入賬依據(jù)。
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