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1、電子設備制造公司授權審批管理制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 目 錄第一章總 則1第二章授權審批的基本原則1第三章授權審批的范圍及權限2第四章審批和審核的程序2第五章審批和審核的責任承擔2第六章監督檢查3第七章附則3第一章 總 則1.1為加強內部控制和風險管理，合理授權，提高工作效率，明確授權的原則、范圍、權限及責任，根據國家相關法規和公司運營情況，特制定本制度。1.2本制度適用于公司總部及各分子公司。1.3總部總經理及各分子公司總經理對本單位授權審批制度的健全和有效實施負領導責任。1.4本制度所稱授權是指總經理2、按照公司相關規定，對董事會授權其行使的經營管理權限再次分解、下放，賦予各級管理人員代表其處理具體經營管理事務的決定權，以提高公司經營管理效率 。第二章 授權審批的基本原則2.1 堅持授權的范圍和深度與公司內部控制的建立健全程度及管理人員的控制水平相匹配的原則；堅持根據公司的經營管理變化情況適時調整授權的原則，兼顧相對穩定和持續優化；堅持授權與授責相結合， 授權與監督相結合，有權必有責，違規必追究的原則。2.2公司及各分子公司應當建立授權審批的崗位責任制，明確相關部門和崗位的職責權限，確保授權審批的不相容崗位相互分離、制約和監督。2.3公司及各分子公司授權審批的不相容崗位包括：1) 審批；2) 3、業務經辦；3) 保管；4) 審核與會計記錄；5) 稽核。2.4公司及其下屬各級管理層必須在授權范圍內行使職權和承擔責任。經辦人員應當在職責范圍內，按照審批人的批準意見辦理業務。對于審批人超越授權范圍審批的業務，經辦人員有權拒絕辦理，并應及時向審批人的上級授權部門報告。2.5審批人員只能審批其下級經辦的事項。審批人員不得審批或變相審批自己經辦的事項，其經辦的經濟業務事項，應當由其上級審批；各下屬分子公司總經理為經濟業務事項經辦人的，應當由總部總經理審批。2.6 審批人員和審核人員的設置應遵循如下原則：一般情況下，審批層次一般不超過四層：公司總部的審批層次為：部門經理、總監、總經理；分子公司的審批4、層次為：部門經理、總經理、總部財務總監或總部總經理（如果超出子公司總經理的權限）。第三章 授權審批的范圍及權限3.1總經理授權的范圍必須為在公司總經理工作細則以及董事會相關決議中已經明確授予總經理的權限，包括預算內的經營支出、固定資產購置、銷售管理、人事任免、薪酬福利事項、研發技術開支以及預算外支出等。3.2審批權限分為審核和審批兩類：審批：指有關部門負責人及主管領導對該項開支的合理性和必要性進行批準。審核：指各級財務人員對已審批的支付款項從單據和數量上加以核準并備案，審核經濟事項的審批是否符合流程的規定，各級審批人是否符合審批權限，經辦人員是否在授權范圍內辦理業務。3.3公司運營總監應當對上5、海總部的資金開支等經濟事項進行審批處理，并按審批對象的類別界定各審批人員的審批范圍，并按照確定的審批層次確定各審批人員的審批權限。總部財務總監應對公司以及各分子公司發生的所有經濟業務事項予以審核，但可以根據審核業務量大小和相關專業會計人員的能力，授權給相應的專業會計人員代為審核，并確定各核人員的審核權限及審核限額。3.4公司各單位對實物資產的驗收、領用、發出、盤點以及損失處理等活動的審批規定參見財務管理相關制度。3.5公司及其分子公司的對各項資金開支的具體審批權限參見附件一、二。第四章 審批和審核的程序4.1審批的一般程序是：先下級，后上級；先經業務線、行政線有關部門，后報財務線審核。若遇申批6、人員出差在外，可由其授權人代核、代批，但事后必須請有關人員追認。4.2公司各單位實行預算管理，對于預算內開支：總部一般首先由分管總監審批、其次由總經理審批、最后由財務部門審核；下屬分子公司一般先由部門經理審批、其次由分管副總經理審批、最后由總經理審批，再由財務部門審核。4.3對于預算外開支：總部除實行預算內審批審核程序外，最后還必須經總經理審批；下屬分子公司除實行預算內審批審核程序外，還必須報經總部財務總監審核，最后交總部總經理審批。第五章 審批和審核的責任承擔5.1審批或審核人員在審批或審核時，發現經辦人員超越授權范圍等故意原因造成的公司財產損失，應由經辦人員承擔責任；經辦人員明知損失的發生7、而未向審批和審核人員說明而致使公司財產損失，經辦人員也應承擔一定責任。5.2審批和審核人員因瀆職、過失等原因而致使損失未得到發現或控制，審批人員應承擔主要責任，審核人員應承擔次要責任。5.3審批和審核人員因故意或明知等主觀原因而致使損失發生或未得到控制，故意或明知的審批和審核人員應當與直接責任人員承擔同等責任，其他非故意或不明知的審批和審核人員均應按上項規定承擔相應次要責任。這里的明知，一般需要根據有證據證實審批和審核人員明知，或者沒有證據證實審批和審核人不明知這兩種情況合理掌握。第六章 監督檢查6.1公司及分子公司應當建立對授權審批制度執行的監督檢查制度，由總部審計監察部負責本制度執行情況的8、監督檢查工作，每半年檢查一次，確保本制度的有效實施。6.2授權審批制度的監督檢查的主要內容有：授權審批崗位及人員的設置情況。重點檢查是否存在授權審批不相容職務混崗的現象。授權審批制度的執行情況。重點檢查是否存在越范圍、越權審批行為，審批流程是否符合審批程序的規定。6.3對監督檢查中發現對授權審批控制中的薄弱環節，應及時采取措施糾正；對發現有越權審批、不進行審批和擅自更改審批用途的，應向有關部門提出處理建議，按規定追究相關人員的行政和經濟責任。第七章 附則7.1本制度由公司行政部負責解釋。7.2本制度自發布之日起執行。附件一 公司總部各項資金開支審批權限一覽表說明：1.總部及下屬分子公司實行預算9、管理，下表中各項支出都屬于預算內支出。2.下表所指“以下”均含本數。3.審批順序：按表中所標號的順序即可。若遇有關人員出差在外，可由其授權人代核、代批，或電話請示同意后執行，但事后必須請有關人員補齊手續。一、總部資金支付審批程序工作事項部門經理分管總監財務總監總經理行政人力開支1萬元以下審批審批審核1萬元以上審批審批審核審批廣告、咨詢及營銷費用審批審批審核審批采購款訂金員工借款 等1萬元以下審批審批審核1萬元以上審批審批審核審批固定資產、更新改造、對外投資等非日常生產經營性（投資性開支）開支審批審批審核審批公司內部間資金調撥審核審批各分管總監的費用支出必須由總經理申批，不能由下屬報銷或自己申批10、。二、總部研發技術中心資金申批程序工作事項項目組研發部財務部總部財務總監總經理新產品研發經費申請審批審核審核審批三、總部預算外資金支付審批程序除實行預算內審批審核程序外，最后必須交總經理審批。附件二 分子公司各項資金開支審批權限一覽表一、預算內資金開支審批程序工作事項部門經理分管總監子公司財務經理總經理總部財務總監總部總經理行政人力開支5千元以下審批審批審核審批5千元以上審批審批審核審批審批廣告、咨詢及營銷費用審批審批審核審批審批采購款及訂金審批審批審核審批審批員工借款 5千元以下審批審批審核審批5千元以上審批審批審核審批申批固定資產、更新改造、對外投資等非日常生產經營性（投資性開支）開支審批審批審核審批審核審批二、分子公司預算外資金開支審批程序除實行預算內審批審核程序外，還必須報總部財務總監審核，最后交總部總經理審批。