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1、公司財務部財產盤點方式、報告等管理制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 財產盤點制度為確保求存貨及財產盤點的正確性，加強管理人員的責任心，保護公司的財產安全完整，特制定本制度。 一、財產盤點范圍 1、存貨盤點：包括原料、物料、在制品、制成品、零件保養材料、外協加工料品、下腳品等。 2、財務盤點：包括現金、票據、有價證券、租賃契約等。 3、其他財產盤點：包括固定資產、保管資產、保管品等。 （1）固定資產：包括土地、建筑物、機器設備、運輸設備、生產器具等資本支出購置者。 （2）保管資產：屬于固定資產性質，但以費用報支的零2、星設備設備。 （3）保管品：以費用購置的物品。 二、盤點方式 1、年中、年終盤點 （1）存貨：由生產部門會同財務部門于年(中)終時，實施全面總清點一次。 （2）財務：由財務部門自行盤點。 （3）其他財產：由經管部門會同財務部門于年(中)終時，實施全面總清點一次。 2、月末盤點 每月末所有存貨，由生產部門會同財務部門實施全面清點一次（品種較多的可以采取重點盤點）。 3、月中檢查 由財務部門通知有關部門主管后，會同經管部門，做存貨隨機抽樣盤點。 三、人員的指派與職責 1、總盤人：由總經理擔任，負責盤點工作的總指揮，督導盤點工作的進行及異常事項的裁決。 2、主盤人：由各有關部門主管擔任，負責實際盤點3、工作的組織協調。 3、監盤人：由總經理室視需要指派或有關部門的主管負責盤點監督之責。 4、盤點人：由各有關部門主管指派或財產保管人擔任，負責點計數量。 5、會點人：由財務部門指派(人員不足時，間接部門支援)，負責會點并記錄，與盤點人分段核對、確實數據工作。 6、協點人：由各有關部門主管指派，負責盤點時，料品搬運及整理工作。 7、特定項目按月盤點及不定期抽點的盤點工作，亦應設置盤點人、會點人，其職責亦同。 8、監點人：由總經理室派員擔任。 四、盤點前準備事項 1、經管部門將應行盤點的用具，預先準備妥當，所需盤點表格，由財務部門準備。 2、存貨的堆置，應力求整齊、集中、分類，并置標示牌。 3、現金4、有價證券及租賃契約等，應按類別整理并列清單。 4、各項財產卡依編號順序，事先準備妥當，以備盤點。 5、各項財務帳冊應于盤點前登記完畢，如因特殊原因，無法完成時，應由財務部門將尚未入帳的有關單據如繳庫單、領料單、退料單、交運單、收料單等利用“結存調整表”一式兩聯，將帳面數調整為正確的帳面結存數后，第二聯財務部門自存，第一聯送經管部門。 6、盤點期間已收到料而未辦妥入帳手續的原、物料，應另行分別存放，并予以標示。五、年終（年中）全面盤點 1、財務部門應在報經總經理批準后，簽發盤點通知，并負責召集各有關部門的主管召開盤點協調會后，擬訂盤點計劃，限期辦理盤點工作。 2、盤點期間除緊急用料外，暫停收發5、料，對于各車間在盤點期間所需用料的領料，材料可不移動，但必須標示出。 3、盤點物品時，會點人均應依據盤點人實際盤點數，詳實記錄于“盤點統計表”，并每小段應核對一次，無誤者于該表上互相簽名確認。若有出入者，必須重新盤點。盤點完畢，盤點人應將“盤點統計表”匯總編制“盤存表”送財務部門審核。 六、不定期抽查盤點 1、盤點日期及項目，以不預先通知有關部門為原則。 2、盤點前應由財務部門利用“結存調整表”將帳面數先行調整至盤點的確實帳面結存數，再進行盤點。 3、不定期抽查盤點，應填列“盤存表”。 七、盤點報告 無論是那種類型的盤點，財務部門均應根據審核后的“盤存表”編制“盤點盈虧報告表”，送經管部門填列6、差異原因及處理意見后，轉報總經理審批。 八、現金、票據及有價證券盤點 1、現金、銀行存款、零用金、票據、有價證券、租賃契約等項目，除年終（年中）盤點時，應由財務部門會同經管部門共同盤點外，平時，財務部門主管至少每月抽查一次。 2、盤點前應先將現金、零用金、票據存放處封鎖，并于核對帳冊后開啟，由會點人員與經管人員共同盤點。 3、有價證券及各項所有權憑證等應確實核對認定，會點人依實際盤點數詳實填列“有價證券盤點報告表”經雙方簽證確認報送財務部門主管，如有出入，應立即報告總經理處理 十、存貨盤點 1、存貨的盤點，以當月結賬最末一日舉行為原則。 2、存貨原則上采全面盤點，實施全面盤點有困難者，應報經總7、經理批準后，方可改變盤點方式。 十一、其他項目盤點 1、委外加工料品：由各委外加工料品經辦人員，會同財務人員，共同赴外盤點，并經受托加工簽字確認。 2、銷貨退回的成品，應于盤點前辦妥退貨手續。 3、經管部門將新增加土地、房屋的所有權的影印本，送財務部門核查。 十二、注意事項 1、所有參加盤點工作的盤點人員，對于本身的工作職責及應進行準備的事項，必須深入了解。 2、盤點人員盤點當日一律停止休假，并須依照規定時間提早到達指定的工作地點向主盤人報到，接受工作安排。如有特殊事故而覓妥代理人應經事先報備核準，否則以曠工論處。 3、所有盤點財務都以靜態盤點為原則，因此盤點開始后應停止財物的進出及移動。 48、盤點使用的單據、報表內所有欄位若遇修改處，均須經盤點人員簽認始能生效，否則應追究其責任。 5、所有盤點數據必須以實際清點、磅秤或換算的確實資料為據，不得以猜想數據、偽造數據記錄之。 6、盤點開始至工作終了期間，各組盤點人員均受主盤人指揮監督。 十三、盤點工作獎懲 1、參加盤點工作的人員必須遵守本制度，表現優異者，經由主盤人申報，給予適當的獎勵。 2、工作玩忽職守、不負責任的，除責令重新盤點外，處以100至1000元以下的罰款。 第十四條帳載錯誤處理 1、保管臺賬帳載數量如因漏帳、記錯、算錯、未結帳或帳面記載不清者，對有關責任元處以500元以下的罰款。 2、保管臺賬帳載數字如有涂改未蓋章、簽章、簽證等憑證可查，憑證未整理難以查核或有虛構數字者一律處以200元以上1000元以下的罰款。 十五、賠償處理 財產、物料管理人員、保管人有下列情況者，除賠償相同的金額，情節嚴重的予以開除處分，直至依法追究刑事責任： 1、對所保管的財物有盜賣、掉換或化公為私等營私舞弊者； 2、對所保管的財物未經報準而擅自移轉、撥借或損壞不報告者； 3、未盡保管責任或由于過失致使財物遭受被竊、損失或盤虧者。