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1、公司運營建設(shè)項目財務(wù)管理制度匯編編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號: 目 錄一、財務(wù)報告制度1二、費用預(yù)算管理制度2總則2第一章 組織結(jié)構(gòu)2第二章 預(yù)算編制管理2第三章 預(yù)算編制內(nèi)容3第四章 預(yù)算的控制3第五章 附則3第六章 附表4三、現(xiàn)金管理制度7總則7第一章 現(xiàn)金保管與支付7第二章 費用報銷中的現(xiàn)金支付7第三章 其他方面8第四章 附則8第五章 附表8四、出納工作細(xì)則10五、支票管理制度11總則11第一章 正文11第二章 附則11第三章 附表12六、費用報銷制度14總則14第一章 費用范圍及標(biāo)準(zhǔn)14第二章 費用報銷流程2、及注意事項15第三章 附則15第四章 附表16七、固定資產(chǎn)管理制度17總則17第一章 組織結(jié)構(gòu)17第二章 固定資產(chǎn)管理17第三章 附則18一、財務(wù)報告制度第一條 某公司財務(wù)部門根據(jù)國家的有關(guān)規(guī)定，以及公司自身的要求，及時向國家有關(guān)部門或公司領(lǐng)導(dǎo)上報財務(wù)報告和財務(wù)報表，并確保各種報表完整、真實、準(zhǔn)確無誤。1. 年度財務(wù)報告。包括：財務(wù)情況說明書、資產(chǎn)負(fù)債表、損益及利潤分配表、現(xiàn)金流量表、經(jīng)營費用明細(xì)表、管理費用明細(xì)表、固定資產(chǎn)增減變動表。財務(wù)狀況說明書應(yīng)當(dāng)說明企業(yè)經(jīng)營情況、成本費用情況、利潤情況、資金周轉(zhuǎn)情況、應(yīng)收款及呆壞帳情況、稅金計繳情況，以及有關(guān)財務(wù)管理工作情況等。2. 季度財務(wù)報表。包括3、資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和季度財務(wù)狀況說明書。主要反映本季度和年初以來公司銷售收入、成本、費用和利潤情況，以及各項資產(chǎn)與負(fù)債狀況，應(yīng)于季度后10天內(nèi)報達。3. 月度財務(wù)快報。主要反映本月及年初以來企業(yè)銷售收入、成本、費用及利潤情況，應(yīng)于月末報達。第二條 某公司應(yīng)當(dāng)建立健全財務(wù)分析報告制度，財務(wù)分析由財務(wù)部門會同有關(guān)部門每年至少進行兩次，財務(wù)分析應(yīng)重點分析、評價企業(yè)營業(yè)、回款、利潤等經(jīng)濟指標(biāo)，分析管理費用、成本控制等，考核經(jīng)濟責(zé)任的完成情況。二、費用預(yù)算管理制度總則第一條 為規(guī)范某公司的預(yù)算管理特制定本制度。通過預(yù)算管理，配合公司整體經(jīng)營計劃的順利執(zhí)行。第一章 組織結(jié)構(gòu)第二條 某公司的費用預(yù)算參與的組4、織機構(gòu)包括總經(jīng)理、財務(wù)部、各職能部門。第三條 總經(jīng)理在費用預(yù)算管理方面的具體職責(zé)是：1. 通知各職能部門依據(jù)原來數(shù)據(jù)及公司發(fā)展目標(biāo)，制定各部門費用預(yù)算；2. 最終審批公司年度費用預(yù)算，和各部門費用預(yù)算。第四條 公司財務(wù)部受總經(jīng)理授權(quán)處理預(yù)算管理工作的日常事務(wù)，財務(wù)部在預(yù)算管理方面的具體職責(zé)是：1. 匯總公司各部門費用預(yù)算方案；2. 對各部門費用預(yù)算預(yù)案進行初步審查、協(xié)調(diào)和平衡；3. 編寫最終的費用預(yù)算報告和各部門費用預(yù)算報告；4. 在預(yù)算執(zhí)行過程中，監(jiān)督各部門的預(yù)算執(zhí)行情況。第五條 各職能部門職責(zé)：1. 各職能部門負(fù)責(zé)編制和執(zhí)行公司的預(yù)算方案；2. 各職能部門對本部門的預(yù)算執(zhí)行情況承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任5、。第二章 預(yù)算編制管理第六條 預(yù)算編制是實現(xiàn)合理規(guī)劃控制公司管理費用，發(fā)揮資金最大利用效率，實現(xiàn)預(yù)算目標(biāo)的重要環(huán)節(jié)，預(yù)算應(yīng)從公司總體利益出發(fā)進行編制。第七條 預(yù)算編制過程中主要有四個時間控制點：部門費用預(yù)算草案提交時間點、公司預(yù)算草案提交時間點、公司預(yù)算預(yù)案時間點和公司預(yù)算決案時間點。第八條 在每年的12月20日開始編制預(yù)算，編制基礎(chǔ)是當(dāng)年的費用實際發(fā)生情況和下年預(yù)算目標(biāo)。每個部門在12月30日之前向財務(wù)部提交各部門費用預(yù)算草案；財務(wù)部1月5日之前制定出公司預(yù)算草案并和各部門經(jīng)理協(xié)商；協(xié)商之后，財務(wù)部在1月10日前向總經(jīng)理提交公司預(yù)案預(yù)案；最后爭取在1月15日前后確定公司預(yù)算決案。第九條 費用6、預(yù)算編制方法參見費用預(yù)算編制流程及其程序文件。第三章 預(yù)算編制內(nèi)容第十條 預(yù)算編制內(nèi)容主要指公司發(fā)生的期間管理費用，分為變動費用與固定費用，根據(jù)某公司的費用結(jié)構(gòu)，將變動費用分為定額費用與隨機費用，根據(jù)不同的費用類型，采取不同的預(yù)算制定方法。1. 定額費用，該類費用的發(fā)生主要與某類定額相關(guān)，包括固定電話費、移動電話費、辦公用品費、市內(nèi)交通費等，預(yù)算的制定采取部門定額或人均定額法，核定各責(zé)任部門的相關(guān)費用的預(yù)算總額；2. 隨機費用，該類費用的發(fā)生業(yè)務(wù)活動相關(guān)性較大，包括招待費、差旅費、會務(wù)費、車輛費、培訓(xùn)費、郵寄費等，預(yù)算的制定采取彈性法，根據(jù)年度業(yè)務(wù)開展預(yù)期確定不同預(yù)算項費用總額，并且明確費用開7、支的標(biāo)準(zhǔn)，然后根據(jù)不同部門的業(yè)務(wù)特點將預(yù)算劃分到相應(yīng)的對口責(zé)任部門；3. 固定費用，該類費用的合理性一旦確認(rèn)后，實際發(fā)生總量基本上是固定的，包括職工薪資（工資、福利、保險費、人事檔案代理費等）、租賃費、電費等，預(yù)算的制定采取零基法，根據(jù)公司發(fā)展的需要，并結(jié)合實際，逐項審議各項費用的合理性與額度，然后將預(yù)算劃分到統(tǒng)一的對口責(zé)任部門。第十一條 各部門應(yīng)在每一預(yù)算年度設(shè)立一定的預(yù)備費作為突發(fā)事件的開支，并計入費用預(yù)算總額。預(yù)備費占費用預(yù)算總額的比例不得超過10%，具體比例由總經(jīng)理確定。第十二條 各部門同一項目的預(yù)算節(jié)余可以跨月使用，但不能跨年度，總額不得超出預(yù)算；不同預(yù)算項目間的預(yù)算結(jié)余原則上不得相8、互挪用。第十三條 預(yù)算內(nèi)費用支出由部門經(jīng)理審批；對于確有必要發(fā)生的預(yù)算外費用支出由總經(jīng)理審批。第十四條 對單項費用（指在預(yù)算中作為獨立預(yù)算項目的費用）支出超出該項目預(yù)算（累計未超出費用預(yù)算總額）且確有必要發(fā)生的，超支部分沖減預(yù)備費余額（指預(yù)備費總額扣除已在預(yù)備費中列支金額后的余額），如果未超出預(yù)備費余額，該費用支出由部門經(jīng)理審批；如果超出，由總經(jīng)理審批。第四章 預(yù)算的控制第十五條 財務(wù)部對各部門的費用按照預(yù)算進行控制，提醒各部門盡量按照預(yù)算開展工作。第十六條 財務(wù)部有義務(wù)在部門費用使用已經(jīng)達到該月的90時，提醒該部門經(jīng)理注意費用開支。第十七條 各部門在日常費用要參照預(yù)算來開銷，盡量不超預(yù)算。第9、十八條 如果費用超過預(yù)算，此費用須經(jīng)過總經(jīng)理審批之后才能報銷。第五章 附則第十九條 本制度由總經(jīng)理制訂并負(fù)責(zé)解釋。第二十條 本制度自頒布之日起執(zhí)行。第六章 附表第二十一條 費用預(yù)算制度表格。1. 公司年度（季度）費用預(yù)算表2. 部門年度（季度）費用預(yù)算草案三、現(xiàn)金管理制度總則第一條 為嚴(yán)格公司現(xiàn)金收支管理，特制定本制度。第二條 公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：1 職員補貼、獎金；2 個人勞務(wù)報酬；3 出差人員必須攜帶的差旅費；4 結(jié)算起點以下的零星支出；5 總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他開支。 第一章 現(xiàn)金保管與支付第三條 除本規(guī)定第二條外，財務(wù)人員支付個人款項，超過使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)當(dāng)以支票支付；確須全10、額支付現(xiàn)金的經(jīng)會計審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后支付現(xiàn)金。第四條 公司日常庫存現(xiàn)金限額為伍千元，超額部分應(yīng)在當(dāng)日存入銀行。第五條 出納支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。第六條 出納從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫“現(xiàn)金領(lǐng)用單”，并寫明用途和金額，由總經(jīng)理批準(zhǔn)后提取。第七條 公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，應(yīng)提前一天向財務(wù)部提出申請，借款時須填寫“借款單”，經(jīng)部門經(jīng)理及財務(wù)人員審核，交總經(jīng)理簽字后方可借用。超過還款期限即轉(zhuǎn)為應(yīng)收款，在當(dāng)月工資中扣還。第二章 費用報銷中的現(xiàn)金支付第八條 符合本規(guī)定第二條的，憑發(fā)票、差旅費單及公司認(rèn)可的有效報銷憑證，經(jīng)手人簽字、部11、門經(jīng)理簽字、會計審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金。第九條 發(fā)票及報銷單經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由會計審核，經(jīng)手人簽字，金額數(shù)量無誤，填制記帳憑證。第十條 差旅費及各種補助單（包括領(lǐng)款單），由部門經(jīng)理簽字，會計審核時間、天數(shù)無誤并報行政副總和總經(jīng)理復(fù)核、簽字，填制憑證，交出納員付款，辦理會計核算手續(xù)。第三章 其他方面第十一條 出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金收支，帳目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，每日結(jié)算，帳實相符。第十二條 現(xiàn)金支票不得預(yù)先蓋好印章，作廢支票必須當(dāng)時注銷處理，現(xiàn)金支票丟失，應(yīng)立即掛失，如掛失前已造成損失，由責(zé)任人負(fù)責(zé)。第十三條 出納不得代保管任何個人的現(xiàn)金及有價證券，不得用白條沖抵庫存現(xiàn)金，12、不得以任何理由套取現(xiàn)金。第十四條 公司人員不得攜帶大量現(xiàn)金采購，不準(zhǔn)將公款以個人名義存入銀行或?qū)⒐钆沧魉茫饺瞬坏媒栌霉睢５谑鍡l 不準(zhǔn)把現(xiàn)金借給其他公司，不準(zhǔn)利用本公司銀行帳戶代其他單位或個人存入或支取現(xiàn)金。第四章 附則第十六條 本制度由財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。第十七條 本制度自總經(jīng)理簽發(fā)之日起公布、實施。第五章 附表第十八條 現(xiàn)金管理制度表格。1 現(xiàn)金領(lǐng)用單2 借款單3 匯款通知單附表一：某公司有限公司現(xiàn)金領(lǐng)用單現(xiàn)金領(lǐng)用事由：現(xiàn)金領(lǐng)用金額：_金額大寫：_申請人：_日期：_總經(jīng)理審批：_日期：_附表二：某公司有限公司借款單現(xiàn)金借用事由：借款金額：_金額大寫：_申請人：_日期：_部門經(jīng)理審批：_13、日期：_財務(wù)經(jīng)理審批：_日期：_總經(jīng)理審批：_日期：_ 四、出納工作細(xì)則第一條 認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。第二條 嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現(xiàn)金。嚴(yán)禁以白條等不合法的原始憑證抵壓現(xiàn)金。第三條 建立健全現(xiàn)金出納各種賬目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證，登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到帳實相符，帳證相符，帳帳相符。第四條 嚴(yán)格支票管理制度，對購買的空白支票，出納應(yīng)登記造冊，使用支票須有部門經(jīng)理及總經(jīng)理簽字后，方可生效。嚴(yán)禁簽發(fā)和使用空頭支票、遠(yuǎn)期支票。第五條 根據(jù)收付款憑證，做好銀行存款收付與核對工作。第六條 正確填制保管各類發(fā)票、收據(jù)、各種支票和匯票14、。第七條 配合會計做好各種帳務(wù)處理。第八條 根據(jù)收付款憑證，做好現(xiàn)金的提取、發(fā)放和保管工作，現(xiàn)金保管做到日清月結(jié)。第九條 出納到銀行存取現(xiàn)金時，應(yīng)有安全的交通工具或?qū)Ｈ俗o行方能辦理，以確保資金的安全性。五、支票管理制度總則第一條 為嚴(yán)格公司支票的管理，特制定本制度。第一章 正文第二條 凡在同城或一定區(qū)域范圍內(nèi)用于采購物資、商品交易、勞務(wù)供應(yīng)等款項的結(jié)算（在規(guī)定的范圍限額內(nèi)），都必須使用支票。第三條 使用支票時經(jīng)辦人須填寫“支票領(lǐng)用單”，經(jīng)部門經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字。出納簽發(fā)支票時必須注明日期、用途、限額，登記號碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。領(lǐng)取支票手續(xù)不符時，財務(wù)人員有權(quán)拒付。第四15、條 經(jīng)辦人領(lǐng)取支票后應(yīng)妥善保管，如丟失，造成經(jīng)濟損失由責(zé)任人負(fù)責(zé)；領(lǐng)用支票應(yīng)取得合法發(fā)票，經(jīng)手人、部門經(jīng)理簽字后，一周內(nèi)報銷。第五條 無特殊原因，領(lǐng)用支票不能及時報帳者，財務(wù)人員月底清帳時憑“支票領(lǐng)用單”轉(zhuǎn)個人應(yīng)收款，發(fā)工資時從領(lǐng)用工資內(nèi)扣還，當(dāng)月工資扣還不足，逐月延扣以后的工資，領(lǐng)用人完善報帳手續(xù)后再作補發(fā)工資處理。第六條 出納應(yīng)及時掌握銀行存款余額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票，嚴(yán)禁將空白支票借給其它單位或個人使用。因特殊原因，確需簽發(fā)不填寫金額的轉(zhuǎn)帳支票時，必須事先申請并注明收款單位名稱、款項用途、申請限額及報銷期限，并簽注年、月、日期。第七條 財務(wù)部必須建立支票的專人保管、簽發(fā)和領(lǐng)用手續(xù)16、制度，按有關(guān)規(guī)定使用領(lǐng)用支票登記簿，并每月檢查支票存根有無缺號，開出支票的內(nèi)容與存根是否一致，作廢的支票要保留在存根上，并標(biāo)明“作廢”字樣。第八條 出納對未報帳的支票、匯票要及時清理，對逾期未報者，要及時向主管領(lǐng)導(dǎo)報告。第九條 在填寫銀行收款、付款憑證時，必須嚴(yán)格審查原始憑證，對于任意擴大開支范圍、涂改原始憑證、虛報冒領(lǐng)的款項或原始憑證無稅務(wù)機關(guān)和財務(wù)專用印章、無抬頭、大小寫不符等情況，財務(wù)人員有權(quán)不予報帳。第二章 附則第十條 本制度由財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。第十一條 本制度自總經(jīng)理簽發(fā)之日起公布、實施。第三章 附表第十二條 支票管理制度表格。1 支票領(lǐng)用單2 支票領(lǐng)用登記表附表一：某公司有限公司支票17、領(lǐng)用單支票領(lǐng)用事由：支票金額：_金額大寫：_經(jīng)手人：_日期：_部門經(jīng)理審批：_日期：_財務(wù)經(jīng)理審批：_日期：_總經(jīng)理審批：_日期：_附表二：某公司有限公司支票領(lǐng)用登記單序號支票號碼限額事由領(lǐng)用人簽字領(lǐng)用日期1234567891011121314151617181920六、費用報銷制度總則第一條 為嚴(yán)格費用管理，加強成本控制，特制定本制度。第一章 費用范圍及標(biāo)準(zhǔn)第二條 費用報銷范圍：會議費、培訓(xùn)費、差旅費、交通費、業(yè)務(wù)招待及禮品費、辦公用品費、郵遞費、書報費、車輛費、通訊費及其他。第三條 費用報銷標(biāo)準(zhǔn)1、 會議費：公司召開各類會議，會前由主辦部門做出詳細(xì)的預(yù)算，報總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由財務(wù)部預(yù)支，并嚴(yán)18、格控制。會議結(jié)束后由財務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理簽字后報銷。公司員工外出參加有關(guān)部門組織的會議，會議費憑會議通知及正式發(fā)票由財務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理簽字后實報實銷。2、 培訓(xùn)費：經(jīng)公司組織的各類培訓(xùn)，由人力資源部向財務(wù)部提交經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的合法單據(jù)實報實銷。公司員工自行報名參加的學(xué)習(xí)、培訓(xùn)，根據(jù)情況由總經(jīng)理確定報銷比例。3、 差旅費、交通費：（1）交通工具：總經(jīng)理以上人員出差可乘坐飛機、輪船二等艙、火車軟臥。其他職工出差，原則上乘坐火車硬臥、輪船三等艙，火車路途在12小時以上或特殊情況經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)可乘坐飛機普通艙。（2）住宿費：總經(jīng)理以上人員住宿費實報實銷。部門經(jīng)理每人每天不得超過300元。其他職工每人每天不得19、超過150元，未經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，超過標(biāo)準(zhǔn)的部分由個人負(fù)擔(dān)。（3）出差期間的市內(nèi)交通費實報實銷。（4）出差期間個人就餐每人每天補助50元；因公發(fā)生招待費的，按本制度的“業(yè)務(wù)招待費”項目規(guī)定執(zhí)行。（5）日期計算。出差期間（天數(shù)）按照實際天數(shù)計算，即按照往返車票或機票的日期區(qū)間計算（包含頭尾日期）。（6）市內(nèi)交通費憑當(dāng)月發(fā)票實行部門預(yù)算管理。4、 業(yè)務(wù)招待費（含禮品費）：業(yè)務(wù)招待費由總經(jīng)理統(tǒng)一審定，納入年度費用預(yù)算管理。公司發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費，由各部門經(jīng)理審核后，報財務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理審批后報銷。5、 辦公用品費：辦公用品及低值易耗品由招標(biāo)采購部根據(jù)需要報批后統(tǒng)一采購、保管、發(fā)放，未經(jīng)批準(zhǔn)任何個人不得20、自行購買。6、 郵遞費、書報費：（1）郵遞費實報實銷。（2）書報費：根據(jù)工作需要，書費由部門經(jīng)理同意后報總經(jīng)理審批，報刊雜志統(tǒng)一由辦公室對外訂購。7、 車輛費：公司的車輛維修費用、汽油費、過路費等方面的費用。 實行實報實銷。8、 通訊費：報銷標(biāo)準(zhǔn)：總經(jīng)理元月；副總經(jīng)理元月；部門經(jīng)理元月；主管元/月；銷售部業(yè)務(wù)員元。第二章 費用報銷流程及注意事項第四條 費用報銷步驟詳見“日常費用報銷流程”及其程序文件。第五條 注意事項。1、 不予報銷的項目（1） 未取得正式發(fā)票；（2） 發(fā)票的填寫不規(guī)范，有涂改、偽造、變造的現(xiàn)象；（3） 假發(fā)票；（4） 部門經(jīng)理、財務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理未審批、或不予審批的；（5） 21、交通費、電話費、差旅費超過公司規(guī)定限額的部分；（6） 普通收據(jù)、白條等，不得作為費用報銷。2、 合格票據(jù)的認(rèn)定（1） 發(fā)票須是印有“全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章”或“稅務(wù)局專用章”；（2） 郵資費以發(fā)票或加蓋郵戳的收費憑據(jù)為準(zhǔn)；（3） 電信票據(jù)以加蓋銀行收訖章的收費憑據(jù)或發(fā)票為準(zhǔn)。第三章 附則第六條 本規(guī)定由財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。第七條 本規(guī)定自總經(jīng)理簽發(fā)之日起公布、實施。第四章 附表第八條 費用報銷表單：費用報銷單。附表：某公司有限公司費用報銷單部門： 日期：費用類別及金額 交通費：_ 通訊費：_ 住宿費：_ 業(yè)務(wù)招待費：_ 運輸費：_ 資料費：_ 其他費用：_費用金額合計：_沖借款：_應(yīng)領(lǐng)金額合計：_應(yīng)領(lǐng)22、金額大寫：_申請人： 審批人： 財務(wù)經(jīng)理： 領(lǐng)款人： 七、固定資產(chǎn)管理制度總則第一條 為規(guī)范某公司的固定資產(chǎn)管理，保證固定資產(chǎn)資源得到合理配置，特制定本制度。第二條 固定資產(chǎn)范圍包括：單位價值在1500元以上且使用年限在一年以上的物品，包括臺式電腦、筆記本電腦、車輛、辦公家具及各種辦公設(shè)備等。隨計算機一次性配備的主要配件，包括硬盤、內(nèi)存、光驅(qū)、網(wǎng)卡等，按固定資產(chǎn)進行管理。但之后新增的配件，按低值易耗品管理，包括內(nèi)存、鼠標(biāo)等。第一章 組織結(jié)構(gòu)第三條 管理部門：財務(wù)部負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)的日常管理，每年一次對固定資產(chǎn)進行清查整理。辦公室應(yīng)協(xié)助財務(wù)部做好固定資產(chǎn)的管理工作，并建立固定資產(chǎn)登記表（辦公設(shè)備23、登記表），于每年12月與財務(wù)部的固定資產(chǎn)臺賬進行核對，以達到賬實相符。在清查過程中，發(fā)現(xiàn)短缺、殘損等情況，分別查明具體情況及責(zé)任人，單獨填寫清查記錄，弄清原因，并提交處理意見，寫出清查報告。第四條 使用人：固定資產(chǎn)的直接使用人或代管人(部門公用物品的代管)負(fù)責(zé)所使用或代管資產(chǎn)的保管、維護和報修。第二章 固定資產(chǎn)管理第五條 固定資產(chǎn)管理流程：1. 固定資產(chǎn)的采購及領(lǐng)用流程參見辦公設(shè)備管理流程及其程序文件。2. 內(nèi)部調(diào)動的員工，如其使用的固定資產(chǎn)仍需使用，則到辦公室在辦公設(shè)備領(lǐng)用表上辦理部門劃撥手續(xù)；如其使用的固定資產(chǎn)不需再使用，則到辦公室辦理退還手續(xù)。3. 員工離職必須將其使用或保管的全部固定資24、產(chǎn)完好歸還，并到辦公室辦理退還手續(xù)。第六條 丟失或損壞固定資產(chǎn)應(yīng)按規(guī)定進行賠償。1. 遺失賠償：員工所使用或負(fù)責(zé)保管的固定資產(chǎn)發(fā)生遺失，須根據(jù)遺失情況進行賠償。2. 損壞賠償：損壞公司固定資產(chǎn)，按照損壞程度及修繕費用酌情計算賠付金額。第七條 固定資產(chǎn)的維修：各部門固定資產(chǎn)需要維修，其流程參見辦公設(shè)備管理流程。第八條 固定資產(chǎn)的報廢：凈值為零的或因損壞不能修復(fù)或因性能達不到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)而失去使用價值的，可以報廢。第九條 閑置固定資產(chǎn)的管理：閑置的固定資產(chǎn)由辦公室行政專員統(tǒng)一保管，并根據(jù)申請人的需要進行調(diào)配。各部門如有閑置資產(chǎn)應(yīng)及時辦理退還手續(xù)。第三章 附則第十條 本制度解釋權(quán)歸辦公室。第十一條 本制度自頒布之日起實施。