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1、石油設備有限公司資金管理制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 資金管理制度第一章 總則第一條 為規范四川xx石油設備有限公司(以下簡稱“xx公司”或“公司”)以及所屬各控股子公司的資金運作，加速資金周轉，提高資金營運效率，完善內部控制機制，確保集團整體效益的最大化，特制定本制度。第二條 本制度所稱資金指所有幣別的現金、銀行存款和其他貨幣資金。第三條 資金收支的范圍包括企業進行籌資活動、投資活動、經營活動等發生的資金收支。第四條 公司財務部是公司資金運作的組織者，負責統一制定公司資金的管理辦法，宏觀掌握和控制公司資金籌2、措、運用及綜合平衡，各控股子公司在公司領導下，具體負責本公司的資金核算工作。第五條 資金管理基本原則（1） 時間價值原則。樹立正確的資金時間價值觀念，追求資金的最佳運用狀態，講究、考核企業資金使用的效果。（2） 動態平衡原則。資金實施統一調度管理，強化貨幣資金收支動態平衡管理、量入為出、統籌兼顧。（3） 融通資金原則。充分運用集團資源優勢，努力拓展籌資渠道，及時、足額籌集到與公司經營發展相適用的資金。（4） 責、權、利相統一原則。效率優先，實行資金有償使用并與資金來源、資金周轉效率、資金使用效果掛鉤。（5） 防范風險、確保安全原則。資金的籌集、投放采取事前分析、事中監控、事后報告的防范措施，確3、保資金安全。第六條 本制度適用xx公司以及所屬各控股子公司（宏天、友信、科貿等）。分公司若未特別提及，等同于子公司運用本制度。第二章 資金預算管理第七條 各子公司每年11月份根據xx公司總體經營計劃和戰略部署，按照xx公司統一要求，編制下年度資金預算，公司財務部匯總編制公司年度資金預算，報公司董事會批準。第八條 各子公司每月28日前按照年度資金預算，分解編制本公司下月資金預算并上報公司財務部，公司財務部會同相關職能部門對各單位上報的資金預算進行審核后下達執行，各單位應按批準后的預算執行，如有特殊原因需追加或變動，應提前一周報財務部審批。次月10日前各子公司將上月資金預算執行情況按規定格式上報公4、司財務部，財務部會同相關職能部門對照預算進行檢查分析。第九條 在公司預算執行過程中，投資資金由公司總部按照年度投資預算和月度資金預算撥付，控股子公司由其自行安排，總部按預算檢查；經營性資金由各單位安排，全資公司經營資金有缺口，由總部統一安排貸款。第三章 資金籌措第十條 公司籌融資實行集中統一安排、統一管理的制度。每年根據年度預算和經營需要確定公司的籌融資結構和規模進行籌融資。公司信貸資金籌措按照統一授信、統一信貸、適度籌措、綜合平衡的原則，建立并保持與各大銀行的戰略合作關系，加強與銀行廣泛合作，避免信貸資金過于集中。嚴格控制公司信貸資金規模和融資成本，優先保證公司戰略發展的信貸資金需求。第十一5、條 公司財務部以加強公司信貸資金保障能力、與銀行建立戰略合作伙伴關系為目標，負責選擇并確定授信，根據公司業務發展情況和總體融資需求，與銀行協商確定授信額度，爭取獲得最優惠利率承諾和有利條款。第十二條 公司的投資項目、流動資金貸款。公司財務部根據有關部門擬訂的可行性報告和投資方案，在投資風險、融資可行性等方面提出相關意見和建議，上報公司分管領導、董事會；對于重大的融資投資項目，財務部參與可行性調研等前期工作。第十三條 對投資項目，投資主體（子公司）應向公司財務部提交書面貸款申請、董事會決議等必要材料，由公司財務部統籌安排貸款事項。第十四條 貸款原則上選擇具有戰略合作伙伴關系的銀行作為貸款意向銀行6、。財務部在綜合考慮貸款優惠條件、貸款風險集中度等因素的基礎上，綜合平衡與各戰略合作銀行的關系，并與意向銀行進行協商洽談，爭取最優惠貸款利率和有利條款。第十五條 公司財務部通過比較分析各種可行的貸款方案，提出方案分析和最優方案建議，上報公司領導審批，超出公司經營層授權的融資方案需提請董事會審批，批準后由財務部安排具體貸款事宜。第十六條 控股子公司應根據自身資金狀況和項目進展情況，作好提款和還款計劃；實施提款和還款計劃，須事先報告公司財務部。第十七條 控股子公司簽署貸款協議后，須將合同文本等相關文件及時報備公司財務部。發生其他特殊事項，須及時將有關資料報備公司財務部。第十八條 公司財務部根據公司與7、銀行合作規劃，結合所屬公司票據融資需求，負責選擇票據業務往來銀行，綜合平衡和統一安排票據額度和品種。所屬公司辦理票據貼現業務，應定期報備公司財務部；其中單筆業務貼現金額超100萬元人民幣的，須向公司財務部提交書面申請，經公司領導審批后操作。第十九條 辦理信用證、保理、其他衍生金融產品業務，由公司財務部統一操作。財務部嚴格按照與往來銀行的交易協議，履行審批程序。第四章 現金、銀行存款和賬戶管理第二十條 各子公司庫存現金不得超過財務部核定的限額，超過部分當天應存入銀行，偏遠地區可適度放寬，但應上報公司財務部。第二十一條 一切現金往來，必須收付有據，嚴禁白條、口諭。第二十二條 嚴禁代外公司或私人轉賬8、套現和大額度（5000元以上）支付往來或貿易現金。第二十三條 各子公司會計月終了會同出納員盤點現金庫存一次，保證賬實相符，盤點表應隨同會計報表一起上報。第二十四條 各子公司要嚴格依據國務院頒布的票據法和中國人民銀行頒布的支付結算辦法辦理各種收支業務。第二十五條 在辦理銀行業務時，不準簽發空頭支票和超過銀行存款余額的付款票據；嚴格控制加蓋銀行預留印鑒的空白支票和付款票據的使用，確需使用空白支票和付款票據的，要寫明收款人和使用限額；不準出借本公司銀行賬戶為外公司代收、代轉款項。第二十六條 領用空白支票，必須注明限額、日期、用途及使用期限，并視金額大小按公司審批規定報批。所有空白支票及作廢支票均必須9、存放保險柜內。嚴禁空白支票在使用前先蓋上印章。第二十七條 財務人員辦理信匯、電匯、票匯（含自帶票匯）、轉賬支付等付出款項，一律憑付款審批單辦理。付款審批單應附入付款憑證記賬備查。第二十八條 各子公司嚴格按照中國人民銀行頒布的銀行賬戶管理辦法和公司有關規定開立賬戶，不得在非經營所在地銀行開立賬戶。各子公司除基本賬戶外，未經xx公司財務部書面同意，一律不準在銀行開立其他賬戶。對確因需要在銀行開立其他賬戶的，必須報公司財務部書面批準。第二十九條 各子公司必須在xx公司指定銀行開立結算賬戶，主要收入和支出通過該賬戶結算。第三十條 銀行賬戶必須遵守銀行的規定開設和使用。銀行賬戶只供本公司經營業務收支結算10、使用，嚴禁出借賬戶供外公司或個人使用，嚴禁為外公司或個人代收代支、轉賬套現。第三十一條 銀行賬戶的賬號必須保密，各公司財務、業務等人員不得將本公司支出賬戶、賬號提供給外公司，非經同意不準外泄 。第三十二條 銀行賬戶印鑒的使用實行三章分管并用制。即：財務章由財務部經理保管，總經理私章和會計私章由本人或指定專人各自保管，不準由一人統一保管使用。印鑒保管人臨時出差時由其委托他人代管。第三十三條 銀行賬戶往來應逐筆登記入賬，不準多筆匯總記賬，也不準以收抵支記賬。賬核對賬單時，由非出納人員或指定人員逐筆核對銀行存款日記賬和銀行對賬單，如有差錯，應逐筆查明原因，分清錯誤與未達賬項。第五章 資金收支管理第三11、十四條 下屬各子公司商品收入及其他業務等收入款項必須納入收入賬內核算。第三十五條 為了加強資金集中管理，各子公司收入戶和支出戶必須在xx公司指定銀行開設，不得在其它金融機構開立收入賬戶。第三十六條 各子公司要嚴格按照計劃安排支出，原則上凡是未上報計劃的支出，財務部門不予付款。第三十七條 公司分級審批標準和權限管理如下：（1） 支付貨款、預付貨款、定金的，物料款（ ）萬元（含）以下的或董事會授權的金額最終由公司分管業務的副總審批；以上的最終由公司總經理審批。（2） 購置、維修固定資產的，（ ）萬元（含）以下的由下屬公司、公司正、副經理和財務負責人共同審批；（ ）萬元以上至（ ）萬元（含）由公司分12、管資金的副總審批；（ ）萬元以上的由公司總經理審批。（3） 匯出境外的資金，（ ）萬美元（含）以下的由公司財務總監和分管資金的副總審批；（ ）萬美元以上的由公司分管資金的副總和總經理審批。（4） 凡委托其他公司（人）代付款的，一律上報公司分管資金副總經理批準。（5） 當審批人員出差時，由其指定代理人代為審批。第三十八條 同一項目（含同一筆貿易）應按合計總額報批，不得為逃避審批而分列報批、支付。第三十九條 各子公司財務部門對批準后的支付申請進行復核，在支付款項時，要有購銷合同、勞務合同、結算原始單據和手續等，嚴格審核；納入統一結算的款項支付，嚴格按照公司規定的辦法辦理；支付工程、勞務款項時，要按13、照有關合同和工程進度支付；發生工資性支付時，要有勞資部門編制的發放名冊，并納入工資總額之內；支付對外投資資金時，要有項目設立批準、合同等文件，按規定的用款計劃并經批準后支付。第四十條 會計人員對一切審批手續不完備的資金使用事項，都有權拒絕辦理。第四十一條 根據已獲批準簽訂的合同付款的，應嚴格按合同規定的期限付出，不得提前支付，不得改變支付方式和用途，非經收款公司書面正式要求的不準改變收款公司（人）。第四十二條 各子公司應建立資金回籠情況的跟蹤機制。凡付出款（物），各子公司財務必須逐項跟蹤資金回籠情況，并按月匯總后上報公司。對到期的應收資金，各子公司應督促經辦人員及時催收；發現問題的，應及時上報14、請示處理，嚴格按公司的應收賬款、預付賬款管理辦法執行。第四十三條 各子公司每周末須將本周資金情況上報（包括貨幣資金余額、應收賬款周報、預付賬款、應付賬款、預收賬款余額）報公司財務部。第四十四條融資管理的具體運作管理詳見融資管理制度、募集資金管理辦法等文件。第六章 資金管理責任制和風險控制第四十五條 各子公司要加強對資金的管理和監督，完善本公司資金管理及核算制度，建立健全內部監督約束機制，定期對資金管理工作進行檢查。第四十六條 各子公司行政一把手是各項資金管理的第一責任人，財務部門負責人是主要負責人，負有重大責任。第四十七條 對于嚴格執行本規定且完成資金目標責任的財務會計人員，給予適當鼓勵。第四15、十八條 出現下列情況的，視情節輕重，依照分級負責的原則，分別給予公司經理和財務部門負責人經濟和行政處罰。（1） 隱瞞銷售收入、截留、轉移資金，私設小金庫。（2） 未經公司批準或授權，擅自進行對外投資。（3） 違反規定，擅自為公司外部公司提供經濟擔保。（4） 違反規定，對外拆借資金。（5） 違反本制度其他規定，情節嚴重的。第四十九條 公司實行債務統一管理。按照資產負債率和資本負債率控制目標制定合理債務規模，分析各種債務結構及比例，合理進行調整，加強風險控制。第五十條 公司及各子公司嚴格資金內部控制流程，各項資金業務應在授權范圍內操作，任何崗位和個人不得超越操作權限。逐級落實資金風險防范責任制，實16、行具體操作、監督審核相分離。加強部門之間協調與配合，及時監控資金狀況，及時識別與評估風險，并采取風險控制的對策。第五十一條 圍繞公司經營業務的特點和需求，結合公司債務結構和現金流量情況，控制經營風險，堅決杜絕以投機為目的的其它金融衍生品炒作。第五十二條 各子公司要建立重大事項上報機制，對于重大事項，必須立即向公司財務部報告。重大事項包括：（1） 本公司在金融機構的存款和代保管等有價證券到期已確認不能收回；（2） 本公司銀行賬戶被封；（3） 存款金融機構關閉；（4） 財務會計人員涉嫌經濟犯罪；（5） 債權人破產、失蹤或死亡的。（6） 其他重大事項。第五十三條 報告重大事項的責任人為下屬各子公司財務部門負責人。發生上述重大事項，各子公司財務負責人應直接向公司財務部報告。第五十四條 融資管理的具體運作管理詳見融資管理制度、募集資金管理辦法等文件。第五十五條 擔保管理的具體運作管理詳見擔保管理制度等文件。第七章 附則第五十六條 本制度由xx公司財務部負責制訂、修改并解釋。此前xx公司的相關管理規定，凡與本制度有抵觸的，均依照本制度執行。第五十七條 本制度未盡事宜，執行國家有關法律、法規和公司的有關規定。第五十八條 本制度經xx公司董事會審議通過后生效實施。